Jako inwestor w Portugalii niezbędne jest zrozumienie krajowego systemu podatku od dywidend. Podatek od dywidend w Portugalii to podatek od dywidend wypłacanych akcjonariuszom spółek portugalskich. Podatek jest nakładany na kwotę brutto wypłaconej dywidendy i jest potrącany u źródła przez spółkę. Następnie firma płaci podatek portugalskim organom podatkowym.
Obecna stawka podatku od dywidend w Portugalii wynosi 28% i jest jedną z najwyższych stawek w Europie. Jednak inwestorzy mogą zminimalizować swoje zobowiązanie podatkowe w Portugalii z tytułu podatku od dywidend na kilka sposobów. W tym artykule przyjrzymy się niektórym z tych strategii i podamy wskazówki, jak uniknąć typowych błędów.
Zrozumienie rezydencji podatkowej w Portugalii
Aby zrozumieć, jak zminimalizować zobowiązanie z tytułu podatku od dywidend w Portugalii, konieczne jest zrozumienie koncepcji rezydencji podatkowej w Portugalii. W Portugalii rezydencja podatkowa jest określana na podstawie liczby dni, które dana osoba spędza w kraju każdego roku. Jesteś uważany za rezydenta podatkowego, jeśli spędzasz w Portugalii więcej niż 183 dni w danym roku podatkowym.
Jako rezydent podatkowy podlegasz opodatkowaniu od swoich światowych dochodów, w tym od dywidend. Jeśli jednak nie jesteś rezydentem, podlegasz opodatkowaniu tylko od dochodów uzyskanych w Portugalii. Oznacza to, że nierezydenci mogą zminimalizować swoje zobowiązanie z tytułu podatku od dywidend w Portugalii, korzystając z istniejącego ulgi podatkowe.
Stawki podatkowe dla podatku od dywidend w Portugalii
Obecna stawka podatku od dywidend w Portugalii wynosi 28%. Jednak w pewnych okolicznościach stawka ta może zostać obniżona lub wyeliminowana. Na przykład, jeśli odbiorca dywidendy jest rezydentem kraju, z którym Portugalia ma umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, stawka podatku może zostać obniżona. Dodatkowo, jeśli odbiorcą jest spółka posiadająca co najmniej 10% udziałów w spółce portugalskiej wypłacającej dywidendę, stawka podatku może zostać obniżona do 0%.
Należy zauważyć, że obniżona stawka podatkowa na mocy umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania nie jest automatyczna. Inwestorzy muszą wypełnić niezbędne dokumenty i dostarczyć dokumentację, aby ubiegać się o korzyści wynikające z umowy. Ponadto dokładna obniżka stawki podatkowej będzie zależała od szczegółowych postanowień umowy podatkowej.
Umowy podatkowe i ich wpływ na podatek od dywidend
Portugalia podpisała umowy podatkowe z wieloma krajami na całym świecie. Umowy te mają na celu zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu i zachęcanie do inwestycji transgranicznych. Na mocy tych umów podatek płacony od dywidend w Portugalii może zostać obniżony lub zniesiony w przypadku mieszkańców innych krajów.
Jednak wpływ umów o unikaniu podwójnego opodatkowania na zobowiązanie Portugalii z tytułu podatku od dywidend będzie zależał od konkretnych postanowień każdej umowy. Inwestorzy powinni skonsultować się z a doradca podatkowy w celu określenia skutków podatkowych inwestowania w Portugalii i zapewnienia pełnego wykorzystania obowiązujących umów podatkowych.
Zatrudnienie doradcy podatkowego do podatku od dywidend w Portugalii
Inwestorzy zaniepokojeni swoim zobowiązaniem podatkowym z tytułu dywidend powinni rozważyć zatrudnienie doradcy podatkowego. Doradca podatkowy może kierować efektywnymi podatkowo strategiami inwestycyjnymi, planowaniem podatkowym i przestrzeganiem portugalskich przepisów i regulacji podatkowych. Mogą również pomóc inwestorom przejść przez złożony proces ubiegania się o obniżone stawki podatkowe w ramach a umowa podatkowa.
Zatrudniając doradcę podatkowego, inwestorzy powinni szukać kogoś, kto ma doświadczenie w zakresie portugalskiego prawa podatkowego i przepisów. Powinni również wziąć pod uwagę referencje i osiągnięcia doradcy. Inwestorzy powinni być również przygotowani na przekazanie doradcy szczegółowych informacji o swoim portfelu inwestycyjnym i sytuacji finansowej.
Typowe błędy, których należy unikać
Inwestorzy powinni być świadomi typowych błędów, które mogą prowadzić do wyższego zobowiązania Portugalii z tytułu podatku od dywidend. Częstym błędem jest nieubieganie się o obniżone stawki podatkowe w ramach umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Inwestorzy powinni upewnić się, że wypełnili niezbędne dokumenty i dostarczyli dokumentację wymaganą do ubiegania się o korzyści wynikające z umowy.
Innym częstym błędem jest nieuwzględnienie skutków podatkowych inwestowania w konkretną spółkę lub fundusz. Inwestorzy powinni dokładnie przeanalizować skutki podatkowe każdej inwestycji przed dokonaniem zakupu. Powinni również wziąć pod uwagę wpływ wszelkich zmian w portugalskich przepisach i regulacjach podatkowych, które są bardziej regularne niż w innych krajach.
Wnioski i kluczowe wnioski
Inwestorzy w Portugalii mogą zminimalizować swoje zobowiązania podatkowe z tytułu dywidend, inwestując w fundusze efektywne podatkowo, angażując się w planowanie podatkowe i korzystając z umów podatkowych. Inwestorzy niebędący rezydentami mogą również zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe, inwestując za pośrednictwem spółki holdingowej zlokalizowanej w jurysdykcji przyjaznej podatkom.
Inwestorzy powinni być świadomi aktualnej stawki podatku od dywidend oraz wpływu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania na ich zobowiązania podatkowe. Powinni również pamiętać o typowych błędach prowadzących do wyższego zobowiązania podatkowego. Współpracując z doradcą podatkowym i starannie rozważając konsekwencje podatkowe każdej inwestycji, inwestorzy mogą zminimalizować swoje zobowiązania podatkowe w Portugalii dotyczące podatku od dywidend i zmaksymalizować zwrot.
Miguel Pinto-Correia posiada tytuł magistra ekonomii międzynarodowej i studiów europejskich w ISEG – Lisbon School of Economics & Management oraz tytuł licencjata w dziedzinie ekonomii w Nova School of Business and Economics. Jest stałym członkiem Zakonu Ekonomistów (Ordem dos Economistas)… Czytaj więcej
