Giải mã khung thuế ở Bồ Đào Nha: Hướng dẫn của bạn về mức thuế suất năm 2024

Giới thiệu

Bồ Đào Nha từ lâu đã được coi là điểm đến hấp dẫn đối với những cá nhân tìm kiếm điều kiện thuế thuận lợi. Tuy nhiên, những thay đổi gần đây về chế độ thuế đã khiến nhiều người đặt câu hỏi liệu Bồ Đào Nha có còn là quốc gia thân thiện với thuế hay không. Trong hướng dẫn toàn diện này, chúng tôi sẽ phân tích các khung thuế ở Bồ Đào Nha, cung cấp những hiểu biết có giá trị về thuế suất, miễn trừ và quy định mà các cá nhân cần tìm hiểu.

Tìm hiểu về thuế thu nhập của Bồ Đào Nha

Thuế thu nhập ở Bồ Đào Nha được đánh vào người dân dựa trên thu nhập trên toàn thế giới của họ, bao gồm thu nhập từ việc làm, lương hưu và thu nhập cho thuê. Mặt khác, những người không cư trú chỉ phải chịu thuế đối với thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha. Điều cần thiết là phải nắm bắt được tỷ lệ quy mô của thuế thu nhập và những sửa đổi gần đây được thực hiện cho năm 2024.

Bồ Đào Nha đã thay đổi tỷ lệ thuế thu nhập cho năm tài chính 2024. Tỷ lệ dành cho các nhóm thu nhập thấp hơn đã giảm, trong khi các mức thu nhập đã được điều chỉnh để tính đến lạm phát. Kết quả là, người dân có thể mong đợi một môi trường thuế thuận lợi hơn.

Khung thuế Bồ Đào Nha cho năm 2024

Để hiểu rõ hơn về thuế suất thuế thu nhập ở Bồ Đào Nha đối với người cư trú, chúng tôi trình bày bảng sau:

Lưu ý: Thu nhập chịu thuế được chia đôi đối với người nộp thuế đã kết hôn và những người đã kết hôn không chính thức chọn cách đánh thuế chung.

Thuế thu nhập đầu tư

Thu nhập từ đầu tư ở Bồ Đào Nha phải chịu mức lãi suất cố định là 28%. Danh mục này bao gồm thu nhập lãi và thu nhập từ đầu tư vốn như cổ phiếu, chứng khoán và trái phiếu. Tuy nhiên, người dân có thể lựa chọn mức thuế thu nhập theo quy mô nếu nó tỏ ra có lợi hơn.

Điều quan trọng cần lưu ý là nếu tài khoản ngân hàng hoặc khoản đầu tư được chính quyền Bồ Đào Nha nắm giữ ở khu vực tài phán được chính quyền Bồ Đào Nha coi là 'thiên đường thuế' thì thu nhập sẽ phải chịu mức thuế cao hơn là 35%. Sự phân loại này bao gồm các địa điểm như Gibraltar và Guernsey.

Thuế lãi vốn ở Bồ Đào Nha

Cư dân Bồ Đào Nha bán tài sản ở bất cứ đâu trên thế giới đều phải chịu thuế lãi vốn. Một nửa số tiền lãi được cộng vào thu nhập hàng năm của họ và bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập hiện hành. Tuy nhiên, có những trường hợp ngoại lệ cho quy tắc này.

Không áp dụng thuế lãi vốn nếu việc bán nhà liên quan đến ngôi nhà chính và số tiền thu được được tái đầu tư vào ngôi nhà chính mới ở Bồ Đào Nha hoặc các nơi khác trong Liên minh Châu Âu hoặc Khu vực Kinh tế Châu Âu. Sự miễn trừ này cũng áp dụng cho những người về hưu hoặc cư dân trên 65 tuổi tái đầu tư vào hợp đồng bảo hiểm hoặc quỹ hưu trí đủ điều kiện trong vòng sáu tháng kể từ khi bán.

Những người không cư trú sở hữu tài sản của Bồ Đào Nha cũng phải chịu thuế lãi vốn. Tuy nhiên, những thay đổi gần đây đã giảm số tiền chịu thuế xuống 50% số tiền thu được và thuế được tính bằng cách sử dụng tỷ lệ thuế thu nhập, điều chỉnh nó phù hợp với cách đối xử với cư dân.

Như đã nêu trước đó, lãi vốn thu được từ việc bán cổ phiếu, chứng khoán và trái phiếu bị đánh thuế là thu nhập đầu tư.

Chương trình Cư trú Không thường trú (NHR)

Sản phẩm chương trình cư trú không thường xuyên, một chương trình phổ biến mang lại lợi ích cho người nước ngoài cư trú tại Bồ Đào Nha, đã ngừng nhận những người nộp đơn mới vào ngày 31 tháng 2023 năm 2023. Tuy nhiên, những cá nhân đã bắt đầu nộp đơn xin thị thực cư trú vào năm XNUMX và có tài sản, việc làm hoặc vị trí trường học được bảo đảm sẽ được miễn hạn chế này.

Những người nắm giữ trạng thái NHR hiện tại sẽ tiếp tục được hưởng các ưu đãi về thuế của chương trình cho đến khi kết thúc thời hạn 10 năm. Sau đó, họ phải chịu thuế Bồ Đào Nha đối với thu nhập và lợi nhuận trên toàn thế giới của họ ở mức tiêu chuẩn, có thể lên tới 48% đối với thuế thu nhập và 28% đối với thu nhập đầu tư. Ngoài ra, 50% lợi nhuận từ tài sản sẽ phải chịu thuế.

Để tối đa hóa lợi ích của NHR và tối ưu hóa tình hình thuế của mình, các cá nhân nên cân nhắc việc tái cơ cấu tài sản của mình trước khi chương trình hết hạn. Tìm kiếm lời khuyên chuyên môn và lập kế hoạch tỉ mỉ có thể mang lại khoản tiết kiệm thuế đáng kể, bất kể nên ở lại Bồ Đào Nha hay chuyển đi nơi khác.

Chế độ thuế dành cho chuyên gia có tay nghề

Thay cho chương trình NHR, Bồ Đào Nha đã đưa ra một chế độ mới nhắm vào các chuyên gia lành nghề được tuyển dụng hoặc tự kinh doanh trong các lĩnh vực cụ thể, chẳng hạn như giáo dục đại học, nghiên cứu khoa học, công nghệ và khởi nghiệp. Để đủ điều kiện, các cá nhân không được là cư dân Bồ Đào Nha trong 5 năm trước khi nộp đơn và chế độ này sẽ có hiệu lực trong 10 năm.

Các cá nhân đủ điều kiện theo chế độ này được hưởng mức thuế suất cố định là 20% đối với thu nhập từ việc làm hoặc thu nhập từ việc tự kinh doanh của họ. Hơn nữa, thu nhập từ nước ngoài, bao gồm việc làm, tiền thuê nhà và cổ tức, được miễn thuế Bồ Đào Nha.

Thuế tài sản có giá trị cao

Bồ Đào Nha Adicional Imposter Sobre Imóveis (AIMI) của Bồ Đào Nha là một hình thức thuế tài sản hạn chế áp dụng cho các tài sản có giá trị cao của Bồ Đào Nha, bất kể tình trạng cư trú. Tuy nhiên, trách nhiệm pháp lý chỉ phát sinh khi cổ phần của một cá nhân trong tài sản ở Bồ Đào Nha vượt quá 600,000 Euro. Đối với các chủ sở hữu chung, ngưỡng này là 1.2 triệu euro.

Tỷ lệ AIMI thay đổi dựa trên giá trị tài sản, với tỷ lệ 0.7% cho cá nhân và 0.4% cho công ty. Tài sản có giá trị trên 1 triệu euro phải chịu mức thuế 1%, trong khi bất kỳ giá trị nào vượt quá 2 triệu euro sẽ bị đánh thuế ở mức 1.5%. Điều đáng chú ý là hầu hết các công ty không đủ điều kiện nhận trợ cấp.

Thuế trước bạ đối với tài sản thừa kế

Thuế trước bạ của Bồ Đào Nha, giống như thuế thừa kế, mang lại ưu đãi về thuế so với các nước láng giềng và Vương quốc Anh. Thuế suất cố định đối với thuế trước bạ là 10% và chỉ áp dụng đối với tài sản Bồ Đào Nha và tài sản được thừa kế hoặc tặng cho bên ngoài gia đình trực hệ.

Tuy nhiên, điều quan trọng là phải biết luật kế vị “bắt buộc” của Bồ Đào Nha, luật này tự động phân bổ các phần tài sản theo huyết thống, bất kể mong muốn bằng văn bản. Các cá nhân nên thực hiện hành động thích hợp để bảo vệ tài sản của mình và đảm bảo ý định của họ được tôn trọng để tránh những biến chứng có thể xảy ra.

Hơn nữa, người nước ngoài ở Vương quốc Anh nên xem lại tình trạng cư trú của họ để xác định bất kỳ tác động tiềm ẩn nào đối với thuế thừa kế của Vương quốc Anh.

Lập kế hoạch thuế cho Bồ Đào Nha

Tóm lại, Bồ Đào Nha tiếp tục cung cấp một môi trường thân thiện về thuế cho người cư trú và người không cư trú (đặc biệt khi so sánh khung thuế ở Bồ Đào Nha với chi phí sinh hoạt). Tuy nhiên, trước những thay đổi gần đây trong chế độ thuế, điều quan trọng là phải tìm kiếm sự tư vấn chuyên môn để đảm bảo lập kế hoạch thuế tối ưu. Thường xuyên xem xét các thỏa thuận tài chính của bạn và tìm kiếm hướng dẫn cá nhân có thể giúp bạn tận dụng tối đa các cơ hội sẵn có và đảm bảo sự an tâm về tài chính ở Bồ Đào Nha.

At Madeira Corporate Services, chúng tôi có một đội ngũ cố vấn giàu kinh nghiệm cung cấp dịch vụ tư vấn thuế toàn diện cho các cá nhân đang xem xét hoặc đã sống ở Bồ Đào Nha. Với kiến ​​thức sâu rộng về bối cảnh thuế địa phương và cam kết đảm bảo hiệu quả về thuế, chúng tôi có thể hỗ trợ bạn cơ cấu tài sản và tài sản của mình để giảm thiểu rủi ro với các khung thuế ở Bồ Đào Nha. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để thảo luận về nhu cầu cụ thể của bạn và bắt đầu hành trình hướng tới một tương lai tài chính an toàn hơn ở Bồ Đào Nha.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Thông tin được cung cấp trong bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không được coi là tư vấn pháp lý hoặc thuế. Hãy tham khảo ý kiến ​​một chuyên nghiệp có trình độ để được hướng dẫn cụ thể phù hợp với hoàn cảnh của bạn.