Podatki to złożony temat, zwłaszcza jeśli chodzi o podatki międzynarodowe. Portugalia nie jest wyjątkiem. Cudzoziemcy i rezydenci muszą płacić podatek dochodowy w Portugalii, co może być mylące. Ten przewodnik zawiera przegląd portugalskiego podatku dochodowego, dzięki czemu możesz być przygotowany i przestrzegać przepisów.
Wprowadzenie do podatku dochodowego w Portugalii
Portugalia (i Madera) to piękny kraj i wiele osób decyduje się na przeprowadzkę tam ze względu na bogatą kulturę i styl życia. Niezależnie od tego, czy jesteś obcokrajowcem, czy obywatelem Portugalii, musisz płacić podatek dochodowy od swoich światowych zarobków w Portugalii. Podatek dochodowy w Portugalii opiera się na progresywnym systemie podatkowym, co oznacza, że stawka podatkowa rośnie wraz z wysokością osiąganego dochodu.
W Portugalii podatek dochodowy od osób fizycznych jest znany jako IRS (Imposto sobre lub Rendimento de Pessoas Singulares) i są gromadzone i administrowane przez Autoridade Tributaria e Aduaneira (portugalski organ podatkowy i celny). Rok podatkowy w Portugalii jest taki sam jak rok kalendarzowy, od 1 stycznia do 31 grudnia.
Rodzaje podatku dochodowego
W Portugalii istnieją trzy główne rodzaje podatków dochodowych: podatek dochodowy od osób fizycznych (IRS), podatek dochodowy od osób prawnych (IRC) i podatek dochodowy od nierezydentów. Podatek dochodowy od osób fizycznych jest najbardziej powszechny i dotyczy osób, które są rezydentami lub nierezydentami w Portugalii. Podatek dochodowy od osób prawnych dotyczy spółek portugalskich, a podatek dochodowy nierezydenta dotyczy osób fizycznych, które nie są rezydentami Portugalii, ale uzyskują dochody ze źródeł portugalskich.
Podatek dochodowy od osób fizycznych jest obliczany na podstawie dochodu podlegającego opodatkowaniu i można go podzielić na dwie kategorie: dochód z pracy i dochód z kapitału. Dochód z pracy obejmuje płace, pensje, emerytury i inne formy wynagrodzenia. Dochód kapitałowy obejmuje dochód z inwestycji, takich jak dywidendy, odsetki i zyski kapitałowe.
Przedziały i stawki podatkowe
Przedziały podatkowe i stawki podatkowe w Portugalii różnią się w zależności od rodzaju dochodu i zarobionej kwoty. Przedziały podatkowe i stawki wahają się od 14.5% do 48% dla podatku dochodowego od osób fizycznych. W przypadku dochodu osiągniętego stawka podatku jest progresywna i rośnie wraz ze wzrostem kwoty dochodu.
Podatek dochodowy od osób prawnych różni się w zależności od tego, gdzie znajduje się główna siedziba firmy. W przypadku dochodów kapitałowych stawka ryczałtowa wynosi 28%, pod warunkiem spełnienia określonych wymogów. Dla nierezydentów podatek dochodowy jest zryczałtowany w wysokości 25% dochodu z tytułu zatrudnienia.
Ekspaci przenoszący się do Portugalii mogą skorzystać z 10-letnich wakacji podatkowych od ich zagranicznych dochodów w ramach Schemat NHR.
Doradztwo podatkowe
Aby zachować zgodność z portugalskimi przepisami dotyczącymi podatku dochodowego, osoby fizyczne muszą zarejestrować się w portugalskim urzędzie podatkowym i celnym oraz deklarować swoje dochody każdego roku. Można to zrobić w lokalnym biurze portugalskiego Urzędu Podatkowego i Celnego lub poprzez pełnomocnictwo z doradcą podatkowym.
W Portugalii konieczne jest również prowadzenie ewidencji wszystkich dochodów i wydatków przez okres co najmniej pięciu lat. Jest to ważne dla przestrzegania przepisów podatkowych i może pomóc osobom fizycznym zmniejszyć ich zobowiązania podatkowe.
Zeznania podatkowe i terminy
W Portugalii zeznanie podatkowe należy złożyć w portugalskim urzędzie skarbowym i celnym do 30 czerwca każdego roku. Dotyczy to zarówno osób fizycznych będących rezydentami, jak i nierezydentów, którzy mają obowiązek zgłaszania się w kraju.
Ponadto osoby fizyczne są zobowiązane do zapłaty wszelkich należnych podatków do 31 sierpnia każdego roku.
Planowanie podatkowe w Portugalii
Planowanie podatkowe jest niezbędnym aspektem zarządzania finansami w Portugalii. Dostępnych jest kilka odliczeń i ulg podatkowych, które mogą pomóc w zmniejszeniu zobowiązania podatkowego.
Na przykład osoby fizyczne mogą kwalifikować się do odliczeń, takich jak odliczenie na biuro domowe, odliczenie na opiekę nad dzieckiem i składki emerytalne. Dostępne są również kredyty na darowizny na cele charytatywne i wydatki mieszkaniowe.
Płatność podatków w Portugalii
W Portugalii podatek dochodowy można płacić na różne sposoby. Najpopularniejszą metodą jest polecenie zapłaty z portugalskiego konta bankowego, chociaż można również użyć karty debetowej lub kredytowej, jeśli uda się do urzędu skarbowego w celu uregulowania wspomnianego podatku.
Inne metody płatności to gotówka, czek lub przelew bankowy.
Wnioski
Opodatkowanie w Portugalii może być złożonym tematem, ale kluczowe znaczenie ma zrozumienie systemu i przestrzeganie przepisów. Ten przewodnik zawiera przegląd portugalskiego podatku dochodowego, od rodzajów podatków po metody płatności.
Rozumiejąc system i korzystając z odliczeń podatkowych, ulg i świadczeń, możesz przejąć kontrolę nad swoimi finansami i zaoszczędzić pieniądze.
Zacznij kontrolować swoje finanse już dziś! Dowiedz się więcej o opodatkowaniu w Portugalii i na Maderze, rozmawiając z ekspert podatkowy w MCS.
At MCS, we może pomóc w sprawach podatkowych i imigracyjnych na terytorium Portugalii, zwłaszcza na Maderze. Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie ma na celu ani nie powinien być interpretowany jako porada prawna lub profesjonalna jakiegokolwiek rodzaju. Jeśli masz jakieś pytania, nie wahaj się skontaktuj się z nami.
Laurinda posiada dyplom z zarządzania biznesem w Instytucie Administracji i Handlu Republiki Południowej Afryki… Czytaj więcej
