Jako freelancer w Portugalii, musisz znać przepisy i regulacje podatkowe, aby zapewnić zgodność z przepisami i możliwość maksymalizacji swoich zarobków. W tym artykule przeprowadzę Cię przez system podatkowy dla freelancerów w Portugalii, rodzaje podatków, które musisz płacić, jak zarejestrować się do celów podatkowych, odliczenia i ulgi, terminy podatkowe, kary za nieprzestrzeganie przepisów oraz wskazówki dotyczące zarządzania Twoje sprawy podatkowe jako freelancer.
Wprowadzenie do freelancingu w Portugalii
Freelancing w Portugalii staje się coraz bardziej popularny ze względu na elastyczność, jaką oferuje. Jako freelancer jesteś swoim własnym szefem i możesz wybrać projekty, nad którymi pracujesz oraz klientów, z którymi pracujesz. Jednak freelancerzy są odpowiedzialni za własne podatki i składki na ubezpieczenie społeczne.
Opodatkowanie freelancerów w Portugalii
Freelancerzy w Portugalii podlegają tym samym przepisom podatkowym, co inne osoby samozatrudnione. System podatkowy opiera się na systemie samooceny, co oznacza, że jesteś odpowiedzialny za obliczanie i płacenie podatków. Rok podatkowy w Portugalii trwa od stycznia do grudnia.
Rodzaje podatków, które freelancerzy muszą płacić w Portugalii
Istnieje kilka rodzajów podatków, które freelancerzy w Portugalii muszą płacić. Obejmują one:
Podatek dochodowy
Freelancerzy w Portugalii podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT), który jest podatkiem progresywnym opartym na Twoich dochodach. Stawki podatkowe wahają się od 14.5% do 48%, w zależności od poziomu dochodów. Pod Schemat NHR, dochody pochodzące z zagranicy są zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych w Portugalii, pod warunkiem spełnienia pewnych wymogów określonych w zasadach programu. Ponadto dochody pochodzące z Portugalii mogą podlegać opodatkowaniu podatkiem liniowym w wysokości 20%, jeśli działalność prowadzona przez cyfrowego nomada zostanie uznana za działalność o wysokiej wartości dodanej.
Podatek od wartości dodanej (VAT)
Jeśli świadczysz usługi lub sprzedajesz towary, być może będziesz musiał podnieść podatek od wartości dodanej (VAT) na fakturach dla klientów portugalskich i spoza Portugalii. Standardowa stawka VAT w Portugalii wynosi 23%. Jeśli jednak jesteś freelancerem w Madera, podatek VAT wynosi 22%. Zwolnienia z podatku VAT są dostępne w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia (pod warunkiem spełnienia warunków), jeśli wystawiasz faktury klientom z UE i spoza UE.
Składki na ubezpieczenie społeczne
Freelancerzy w Portugalii muszą również opłacać składki na ubezpieczenie społeczne dwanaście miesięcy po rejestracji jako freelancer. Miesięczna podstawa wymiaru składki dla samozatrudnionych odpowiada 1/3 odpowiedniego wynagrodzenia ustalanego w każdym okresie sprawozdawczym i wywołuje skutki w tym miesiącu oraz w dwóch kolejnych miesiącach.
Do ustalenia odpowiedniego wynagrodzenia osoby samozatrudnionej przyjmuje się dochód uzyskany w ciągu trzech miesięcy poprzedzających miesiąc sprawozdawczy. Odpowiednie wynagrodzenie odpowiada 70% przychodu z tytułu świadczonych usług. Podstawa składki rozważana na każdy miesiąc ma maksymalny limit 12-krotności wartości portugalskiego indeksu społecznego (IAS), do maksymalnej kwoty 14808,93 EUR rocznie.
Jak zarejestrować się jako freelancer do celów podatkowych
Aby zarejestrować się jako wolny strzelec do celów podatkowych w Portugalii, musisz uzyskać numer identyfikacji podatkowej (NIF) i zarejestrować się w organach podatkowych (Autoridade Tributaria e Aduaneira). Możesz to zrobić online, osobiście w urzędzie skarbowym (usługi finansowe) lub za pośrednictwem usługodawcy, np MCS.
Po zarejestrowaniu będziesz musiał prowadzić ewidencję wszystkich swoich dochodów i wydatków oraz złożyć zeznanie podatkowe (Deklaracja de IRS) każdego roku. Możesz to zrobić online za pomocą systemu e-fatura lub pobrać formularz ze strony urzędu skarbowego.
W każdym przypadku wszystkie dochody generowane jako freelancer muszą być fakturowane za pośrednictwem a Autoridade Tributária e Aduaneira-zatwierdzony program do fakturowania.
Odliczenia i ulgi dla freelancerów w Portugalii
Freelancerzy w Portugalii mogą ubiegać się o kilka odliczeń i ulg, aby zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu. Obejmują one:
Wydatki służbowe
Freelancerzy mogą odliczyć wydatki biznesowe, takie jak wynajem biura, sprzęt i materiały eksploatacyjne, od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Wszystkie wydatki muszą być związane z działalnością gospodarczą, którą wykonuje freelancer.
Odliczenia osobiste
Freelancerzy mogą również ubiegać się o potrącenia osobiste, takie jak składki na plan emerytalny, składki na ubezpieczenie zdrowotne i wydatki na edukację.
Uproszczony reżim i podatek jako wolny strzelec
Freelancerzy z dochodem do 200.000 25 EUR rocznie mogą wybrać uproszczony system, który pozwala im odliczyć ryczałtową stawkę w wysokości 200.000% ich dochodu od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Osoby o dochodach przekraczających XNUMX XNUMX EUR muszą mieć zorganizowaną księgowość i dlatego powinny zatrudnić księgowego z certyfikatem zarządu, który pomoże im w określeniu zysków i strat.
Terminy podatkowe i opcje płatności
Freelancerzy w Portugalii muszą złożyć zeznanie podatkowe do 30 czerwca każdego roku. Jeśli jesteś płatnikiem VAT, musisz również składać kwartalne deklaracje VAT.
Dostępnych jest kilka opcji rozliczeń podatkowych, w tym przelew bankowy, polecenie zapłaty i płatność w urzędzie skarbowym.
Kary za nieprzestrzeganie przepisów podatkowych
Nieprzestrzeganie przepisów podatkowych może skutkować karami i grzywnami. Organy podatkowe mogą nakładać kary pieniężne za spóźnione lub nieprawidłowe złożenie deklaracji podatkowej, brak rejestracji do celów podatkowych oraz niepłacenie podatków w terminie.
Wskazówki dotyczące zarządzania podatkami jako wolny strzelec w Portugalii
Aby zarządzać swoimi sprawami podatkowymi jako wolny strzelec w Portugalii, kluczowe jest prowadzenie dokładnych rejestrów wszystkich dochodów i wydatków, terminowe składanie zeznań podatkowych i szukanie profesjonalne doradztwo jeśli nie masz pewności co do jakiegokolwiek aspektu systemu podatkowego.
Powinieneś również zaplanować swoje płatności podatkowe i odłożyć miesięczne pieniądze na pokrycie swoich zobowiązań podatkowych.
Profesjonalna pomoc w sprawach podatkowych
Jeśli masz trudności z zarządzaniem sprawami podatkowymi jako wolny strzelec w Portugalii, być może warto zwrócić się o profesjonalną pomoc. Doradca podatkowy lub księgowy może pomóc Ci poruszać się po systemie podatkowym, przestrzegać przepisów i maksymalizować Twoje zarobki.
Poruszanie się po podatkach jako wolny strzelec w Portugalii może być zniechęcające, ale dzięki odpowiedniej wiedzy i wsparciu możesz zarządzać swoimi sprawami podatkowymi i maksymalizować swoje zarobki. Rozumiejąc rodzaje podatków, które musisz płacić, rejestrując się do celów podatkowych, ubiegając się o odliczenia i ulgi, dotrzymując terminów podatkowych i szukając profesjonalnej pomocy w razie potrzeby, możesz zapewnić zgodność z przepisami i możliwość skupienia się na pracy niezależnej .
Miguel Pinto-Correia posiada tytuł magistra ekonomii międzynarodowej i studiów europejskich w ISEG – Lisbon School of Economics & Management oraz tytuł licencjata w dziedzinie ekonomii w Nova School of Business and Economics. Jest stałym członkiem Zakonu Ekonomistów (Ordem dos Economistas)… Czytaj więcej
