Madera oferuje idealne warunki przyciągać cyfrowych nomadów swoim naturalnym pięknem, aktywnością przyrodniczą, kulturą i fantastycznymi warunkami klimatycznymi przez cały rok.
Z czego mogą skorzystać Digital Nomads na Maderze?
Dzięki obniżonym opodatkowaniu, odpowiedniej infrastrukturze, konkurencyjnym kosztom operacyjnym, bezpieczeństwu i jakości życia, Madera pozycjonuje się, aby zapewnić cyfrowym nomadom unikalny pakiet korzyści, oferując szeroką gamę rozwiązań dostosowanych do ich konkretnych potrzeb.
Szybki internet jest koniecznością w cyfrowym stylu życia nomadów. Madeira czerpie korzyści z Submarine Cable Station, hostowanej w „Madeira Datacenter”, obsługującej kilka międzynarodowych optycznych kabli podmorskich, umożliwiającą łączność z krajowymi i międzynarodowymi sieciami SDH i zapewniającą jako takie znaczące korzyści pod względem jakości, kosztów, przepustowości i skalowalności.
Inną dostępną infrastrukturą jest brama internetowa dostarczana przez Marconi Internet Direct (MID). Ten MID oferuje międzynarodowy dostęp do Internetu bez żadnych rywalizacji i wykorzystuje różnorodność, aby uzyskać dostęp do globalnych sieci szkieletowych.
Wreszcie, co nie mniej ważne, platforma IP ma łączność międzynarodową dystrybuowaną przez: 3 punkty PoP (Londyn, Amsterdam i Paryż), połączenia równorzędne z setkami głównych międzynarodowych dostawców usług internetowych i tranzyty IP do Europy i USA.
Wszystkie wyżej wymienione infrastruktury w połączeniu z spokojne życie na wyspie uczynić Maderę wyjątkowym miejscem docelowym w Europie, aby przenieść się jako cyfrowy nomada.
Wymagania imigracyjne
Obywatele UE, EOG i Szwajcarzy
Obywatele UE mieszkający na Maderze (lub na dowolnym terytorium Portugalii) dłużej niż trzy miesiące muszą sformalizować swoje prawo pobytu poprzez rejestrację.
Po trzech miesiącach na Maderze (lub na dowolnym terytorium Portugalii) obywatele UE mają 30 dni na rejestrację, po czym otrzymują zaświadczenie o rejestracji.
Brak rejestracji jest wykroczeniem zagrożonym karą grzywny w wysokości od 400 do 1500 euro.
Rejestracja lub pozostawanie zarejestrowanym bez spełnienia niezbędnych warunków podlega karze grzywny w wysokości od 500 do 2500 euro.
W przypadku nadużycia prawa, oszustwa lub fałszywego małżeństwa lub związku partnerskiego, prawo pobytu zostanie odrzucone i cofnięte.
Obywatele spoza UE
Jeśli jesteś obywatelem kraju trzeciego, uprzejmie pamiętaj, że nie masz prawa wykonywać żadnej pracy w portugalskim podmiocie bez wizy. Ponadto przed relokacją upewnij się, że masz odpowiednią wizę wjazdową, jeśli planujesz zostać dłużej niż okres bezwizowy.
W tym momencie, Portugalia nie ma żadnej formy cyfrowej wizy dla nomadów. Biorąc to pod uwagę, jeśli planujesz zostać przez dłuższy czas, alternatywne wizy, takie jak wiza dochodu pasywnego albo złota wiza mogą być trasy, które możesz rozważyć. Należy również zauważyć, że różne wizy mają różne wymagania dotyczące minimalnego pobytu.
Przed przeprowadzką upewnij się, że rozumiesz, jaki rodzaj wizy jest bardziej odpowiedni dla Twojej konkretnej sytuacji i zaangażuj prawnika z certyfikatem Bar, aby poprowadził Cię przez ten proces.
Konsekwencje podatkowe
Ogólnie rzecz biorąc, ci cyfrowi nomadzi przebywający na Maderze do 183 dni w danym roku nie są uważani za rezydentów do celów podatkowych. W związku z tym nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych od ich światowych dochodów.
Niezależnie od powyższego, jeśli posiadasz nieruchomość (wynajmowaną lub kupowaną), którą możesz zajmować 183 dni w danym roku, lub jeśli angażujesz w tym okresie portugalskie podmioty jako freelancer, mogą wystąpić konsekwencje w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych. W takich okolicznościach koniecznie zatrudnij doradcę podatkowego, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.
Załóżmy, że rozważasz dłuższy pobyt, jako freelancer lub pracownik. W takim przypadku istnieją ulgi podatkowe dla emigrantów, którzy chcą skutecznie przenieść się na Maderę, a mianowicie te przewidziane w Schemat rezydenta podatkowego niebędącego miejscem stałego zamieszkania.
Tłumacze przebywanie dłużej niż 183 dni w roku
Wolni strzelcy kwalifikujący się jako rezydenci do celów podatkowych, strzeżcie się!
Dochód z działalności handlowej, przemysłowej lub rolniczej oraz dochód od osoby prowadzącej jednoosobową działalność gospodarczą (w tym z usług naukowych, artystycznych lub technicznych) lub praw intelektualnych (w przypadku uzyskania przez pierwotnego właściciela) mogą być opodatkowane w uproszczonym trybie lub na podstawie zorganizowanej przez podatnika rachunki.
Uproszczony reżim będzie miał zastosowanie tylko do podatników, którzy zrezygnowali z prowadzenia rachunków zorganizowanych, mają obrót lub dochód brutto z działalności gospodarczej i zawodowej niższy niż 200,000 2020 euro (na rok 75) w roku poprzednim. W ramach tego uproszczonego reżimu opodatkowaniu podlega jedynie 151% przychodów, o ile pochodzą one z usług gospodarczych i profesjonalnych wymienionych w tabeli, o której mowa w art. XNUMX Kodeksu PIT.
W systemie uproszczonym współczynnik 75% zmniejsza się o 50% i 25% w okresie podatkowym początku działalności i następnym.
„Odliczenie” przychodu wynikające z zastosowania współczynnika 75% jest częściowo uwarunkowane weryfikacją wydatków i opłat efektywnie poniesionych i związanych z działalnością.
W związku z tym do dochodu do opodatkowania ustalonego przy zastosowaniu współczynników zostanie doliczona dodatnia różnica między 15% dochodu brutto a sumą następujących kwot (wspomniane na spotkaniu 27.000 EUR):
- 4,104 10 euro lub, gdy jest wyższa, łączna kwota obowiązkowych składek na ubezpieczenie społeczne (w części nieprzekraczającej XNUMX% otrzymywanego dochodu brutto).
- Wydatki na personel, wynagrodzenia lub pensje przekazywane portugalskim organom podatkowym.
- Wynajem nieruchomości przypisany do działalności zawodowej komunikowany poprzez wystawienie elektronicznego pokwitowania lub specjalnego oświadczenia, którego faktury i inne dokumenty są przekazywane portugalskim organom podatkowym (jeżeli tylko częściowo przypisane do działalności zawodowej, uważa się, że tylko 25% łączna kwota).
- 1.5% wartości ewidencji podatkowej nieruchomości przeznaczonych na działalność gospodarczą lub zawodową lub 4% wartości ewidencyjnej podatkowej nieruchomości przeznaczonych na działalność hotelarsko-biurową (jeżeli tylko częściowo jest przeznaczony na działalność zawodową, uważa się, że łączna kwota).
- Inne wydatki związane z nabyciem towarów i usług związanych z działalnością, należycie zgłoszone portugalskim organom podatkowym, a mianowicie: koszty związane z bieżącymi materiałami eksploatacyjnymi, elektrycznością, wodą, transportem i komunikacją, czynszami, sprawami sądowymi, ubezpieczeniem, czynszami leasingowymi, obowiązkowymi opłatami uiszczanymi na rzecz stowarzyszenia zawodowe i inne organizacje reprezentujące działalność zawodową, do której należy podatnik, podróże i pobyty podatnika i swoich pracowników (jeżeli tylko częściowo są przypisane do działalności, to uważa się za 25% całości).
- Import i wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i usług związanych z prowadzoną działalnością.
Oprócz powyższego potrącenia, kwota obowiązkowych składek na ubezpieczenie społeczne zapłaconych powyżej 10% dochodu brutto i związanych z taką działalnością zawodową może być również odliczona od dochodu osoby samozatrudnionej, o ile nie jest odliczana na inne cele.
Stawka składki obowiązująca dla osób pracujących na własny rachunek wynosi 21.4%. Miesięczna podstawa składki dla osób prowadzących działalność na własny rachunek wynosi 1/3 odpowiedniego wynagrodzenia ustalonego w każdym okresie sprawozdawczym i przynosi efekty w tym miesiącu i kolejnych dwóch miesiącach. Do ustalenia wynagrodzenia podatkowego osób prowadzących działalność na własny rachunek uważa się dochód uzyskany w ciągu trzech miesięcy poprzedzających miesiąc sprawozdawczy. Odpowiedni przychód odpowiada 70% kwoty świadczonych usług. Podstawa składki brana pod uwagę za każdy miesiąc ma maksymalny limit 12-krotności wartości MSR (5,265.72 2020 euro, wartość w 21.4 r.), tj. maksymalna składka miesięczna wynosi 12%x(1126.86 MSR) = XNUMX EUR.
Jako freelancer lub osoba samozatrudniona należy pamiętać, że przez pierwsze 12 miesięcy od rozpoczęcia działalności będziesz zwolniony z opłacania składek na ubezpieczenie społeczne. Składki na ubezpieczenie społeczne są należne od 10 do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą.
Podatek VAT w Portugalii jest płacony przez wszystkie przedsiębiorstwa o obrotach powyżej 12,500 XNUMX EUR z tytułu usług podlegających opodatkowaniu. Na Maderze obowiązują trzy stawki IVA:
- Ogólna stawka: 22% na towary i usługi podlegające opodatkowaniu
- Stawka pośrednia: 12% na jedzenie i picie
- Stawka obniżona: 5% na artykuły pierwszej potrzeby, w tym niektóre produkty spożywcze (np. mięso, owoce, warzywa, płatki zbożowe), książki, gazety, leki, transport i zakwaterowanie w hotelu
Podatek VAT jest płatny portugalskiemu organowi podatkowemu siedem dni po terminach składania sprawozdań, kwartalnie lub miesięcznie.
Na koniec fakturowanie musi odbywa się za pośrednictwem odpowiednio zatwierdzonego oprogramowania portugalskiego Ministerstwa Finansów.
Podatek dochodowy od osób fizycznych od rezydentów
Cyfrowi nomadzi, którzy przeprowadzają się na dłuższy czas, ponad 183 dni, mogą podlegać portugalskiemu podatkowi dochodowemu od osób fizycznych od ich światowych dochodów. Mając to na uwadze, odkrywanie Niestały rezydent podatkowy (NHR) trasa może być opcją, którą należy rozważyć.
Ogólnie rzecz biorąc, w ramach programu NHR dochód z zagranicy jest zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych w Portugalii, pod warunkiem przestrzegania wymogów programu. Ponadto dochód pochodzący z Portugalii może podlegać opodatkowaniu podatkiem liniowym w wysokości 20%, jeśli działalność prowadzona przez cyfrowego nomada jest działalnością o wysokiej wartości dodanej.
Kryptowaluty
Dochód uzyskany z kupować i sprzedawać krypto nie podlega opodatkowaniu w Portugalii; ze względu na nieco niejednoznaczną interpretację podatkową dotyczącą zwolnienia z podatku dochodowego od kryptowalut. Dlatego ubieganie się o nową interpretację podatkową jest czymś, co należy rozważyć przed przeniesieniem się do Portugalii.
Alternatywnie, twoje struktury dochodów powinny być zgodne z aktualnymi zasadami Schemat NHR aby wspomniany dochód z kryptowalut był zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych. Należy zasięgnąć profesjonalnej porady podatkowej w tej sprawie przed zamianą krypto na walutę fiducjarną jako portugalski rezydent podatkowy.
Ponadto od tego dnia banki w Portugalii nie są przyjazne dla kryptowalut. Portugalskie Stowarzyszenie Blockchain poinformowało nas, że banki są skłonne akceptować tylko fundusze fiducjarne z należycie akredytowanych (przez Portugalski Bank Centralny) platform transakcyjnych.
Podatek dochodowy od osób prawnych
Stawka podatku od osób prawnych mająca zastosowanie do spółek w Portugalii może się różnić w zależności od tego, w której części terytorium Portugalii wspomniane spółki są zarejestrowane i mają siedzibę. Od samego początku Madera jest terytorium Portugalii o najwyższej efektywności podatkowej dla firm.
| Rodzaj zarejestrowanego podmiotu | MIBC* | Autonomiczny Region Madery | Portugalia kontynentalna |
| Podmioty będące rezydentami i stałe zakłady podmiotów nierezydentów | 5% | 14,7% | 21% |
| Podmioty będące rezydentami scharakteryzowane jako małe lub średnie przedsiębiorstwa, od pierwszych 25 000 euro dochodu podlegającego opodatkowaniu | 11.9% | 17% |
* Inkorporacja podmiotów w ramach MIBC – Międzynarodowe Centrum Biznesu Madery pozwala na 5% stawkę podatku, która ma zastosowanie tylko do dochodu podlegającego opodatkowaniu pochodzącego od podmiotów niebędących rezydentami (w przeciwnym razie obowiązują stawki standardowe) wraz z dodatkowymi korzyściami podatkowymi dla akcjonariuszy. Aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje, kliknij tutaj.
aukcja: Miguel Pinto-Correia, ekonomista
Jeśli masz pytania dotyczące przeprowadzki na Maderę, jako cyfrowy nomad lub emigrant, nasz doświadczony zespół prawników i księgowych jest gotowy do pomocy.
Miguel Pinto-Correia posiada tytuł magistra ekonomii międzynarodowej i studiów europejskich w ISEG – Lisbon School of Economics & Management oraz tytuł licencjata w dziedzinie ekonomii w Nova School of Business and Economics. Jest stałym członkiem Zakonu Ekonomistów (Ordem dos Economistas)… Czytaj więcej
