Dzięki korzystnym stawkom podatkowym i zachętom Portugalia jest atrakcyjnym miejscem zarówno dla osób prywatnych, jak i firm. W tym kompleksowym przewodniku odkryjemy system podatkowy Portugalii i dostarczymy Ci wszystkich informacji potrzebnych do poruszania się po krajobrazie podatkowym w 2023 roku.
Portugalia działa w oparciu o progresywny system podatkowy, co oznacza, że stawki podatkowe rosną wraz ze wzrostem dochodów. Stawki podatku dochodowego od osób fizycznych w Portugalii wahają się od 14.5% do 48%, w zależności od poziomu dochodów. Zrozumienie tych stawek i ich zastosowania do różnych przedziałów dochodów jest niezbędne.
Zrozumienie stawek podatku dochodowego od osób fizycznych w Portugalii
Stawki podatku dochodowego od osób fizycznych w Portugalii są podzielone na kilka przedziałów. Najniższy próg podatkowy, mający zastosowanie do dochodów do 7,112 euro, wynosi 14.5%. Wraz ze wzrostem dochodów przechodzisz do wyższych przedziałów podatkowych, ze stawkami od 23% do 48% dla dochodów powyżej 80,640 XNUMX EUR.
Warto zauważyć, że Portugalia oferuje hojne zwolnienie podatkowe dla niezwykli mieszkańcy. Jeśli zostaniesz rezydentem podatkowym w Portugalii i spełnisz określone kryteria, możesz kwalifikować się do zryczałtowanej stawki podatku w wysokości 20% od swojego zatrudnienia lub dochodu z działalności gospodarczej przez okres dziesięciu lat.
Stawki podatku od osób prawnych i zachęty podatkowe w Portugalii
Portugalia jest również znana z konkurencyjnych stawek podatku od osób prawnych, co czyni ją atrakcyjnym miejscem dla biznesu. Standardowa stawka podatku od osób prawnych w Portugalii wynosi 21%, czyli znacznie mniej niż średnia stawka w wielu innych krajach europejskich.
Oprócz niskiej stawki podatku od osób prawnych, Portugalia oferuje różne zachęty dla przedsiębiorstw. Na przykład firmy, które inwestują w określonych regionach lub prowadzą działalność badawczo-rozwojową, mogą skorzystać z obniżonych stawek podatkowych lub zwolnień. Zachęty te pomagają promować wzrost gospodarczy i przyciągać inwestycje zagraniczne do Portugalii.
Podatek od wartości dodanej (VAT) w Portugalii
Podatek od wartości dodanej (VAT) to podatek konsumpcyjny, który dotyczy większości towarów i usług w Portugalii. Standardowa stawka VAT w Portugalii wynosi 23%, ale istnieją stawki obniżone o 6% i 13% na niektóre towary i usługi, takie jak żywność, książki i wydarzenia kulturalne.
Dla firm działających w Portugalii kluczowe znaczenie ma zrozumienie zasad i przepisów dotyczących podatku VAT w celu zapewnienia zgodności. Nieprzestrzeganie wymogów dotyczących podatku VAT może skutkować karami i grzywnami, więc bycie na bieżąco z najnowszymi przepisami ma kluczowe znaczenie.
Podatek od zysków kapitałowych w Portugalii
Jeśli chodzi o podatek od zysków kapitałowych, Portugalia oferuje korzystne stawki dla osób fizycznych i firm. Stawka podatku od zysków kapitałowych jest różna od rodzaju sprzedawanych aktywów, nieruchomości lub aktywa finansowe.
Odliczenia i ulgi podatkowe w Portugalii
Portugalia zapewnia różne odliczenia i ulgi podatkowe, które pomagają zmniejszyć ogólne zobowiązanie podatkowe. Te odliczenia i kredyty dotyczą zarówno osób fizycznych, jak i firm i można się o nie ubiegać w przypadku wydatków takich jak edukacja, opieka zdrowotna i poprawa efektywności energetycznej.
Dodatkowo Portugalia oferuje ulgę podatkową na wydatki na badania i rozwój (B+R), zachęcając firmy do inwestowania w innowacje i postęp technologiczny. Ta ulga podatkowa może znacznie zmniejszyć obciążenie podatkowe dla firm prowadzących działalność badawczo-rozwojową.
Rezydencja podatkowa w Portugalii
Zrozumienie swojego statusu rezydencji podatkowej ma kluczowe znaczenie dla życia lub prowadzenia działalności w Portugalii. Ogólnie rzecz biorąc, jesteś uważany za rezydenta podatkowego w Portugalii, jeśli spędzasz w kraju więcej niż 183 dni w ciągu roku podatkowego lub jeśli masz stałe miejsce zamieszkania w Portugalii.
Jednak Portugalia ma również umowy podatkowe z wieloma krajami, aby zapobiegać podwójnemu opodatkowaniu osób fizycznych i przedsiębiorstw. Traktaty te określają kryteria ustalania rezydencji podatkowej w przypadkach, gdy osoba fizyczna lub firma ma powiązania z wieloma krajami.
Kontynentalna Portugalia kontra Madera
Rozważając Portugalię jako miejsce docelowe rozliczenia podatkowego, konieczne jest zrozumienie różnic między Portugalią kontynentalną a Maderą. Wyspa Madera jest autonomicznym regionem Portugalii i oferuje dodatkowe ulgi podatkowe w celu przyciągnięcia inwestycji.
Madera ma specjalny system podatkowy znany jako Międzynarodowe Centrum Biznesowe (IBC), która zapewnia obniżoną stawkę podatku od osób prawnych w wysokości 5% dla niektórych kwalifikujących się działań.
Oprócz powyższego, stawki podatku dochodowego od osób fizycznych obowiązujące osoby mieszkające na Maderze oraz stawki VAT pobierane przez firmy są niższe w porównaniu z Portugalią kontynentalną. To sprawia, że Madera jest szczególnie atrakcyjna dla międzynarodowych firm świadczących usługi, turystykę i e-commerce.
Wniosek: Poruszanie się po systemie podatkowym Portugalii w 2023 r
Portugalski system podatkowy oferuje konkurencyjne stawki i zachęty dla osób fizycznych i firm. Znając stawki podatku dochodowego od osób fizycznych, stawki podatku od osób prawnych, przepisy dotyczące podatku VAT oraz różne dostępne odliczenia i ulgi, możesz podejmować świadome decyzje i optymalizować swoją strategię podatkową.
Niezależnie od tego, czy rozważasz przeprowadzkę do Portugalii, założenie firmy, czy inwestycję w nieruchomości, niezbędne jest zasięgnięcie profesjonalnej porady, aby zapewnić zgodność z najnowszymi przepisami podatkowymi i zmaksymalizować swoje korzyści podatkowe.
Skorzystaj z korzystnego systemu podatkowego Portugalii i odkryj możliwości, jakie oferuje ten piękny kraj. Mądrze zaplanuj swoją strategię podatkową i zmaksymalizuj swoje możliwości finansowe w Portugalii w 2023 roku.
Kontakt dzisiaj, aby dowiedzieć się więcej o systemie podatkowym Portugalii i o tym, jak możemy Ci pomóc w poruszaniu się po zawiłościach krajobrazu podatkowego.
Miguel Pinto-Correia posiada tytuł magistra ekonomii międzynarodowej i studiów europejskich w ISEG – Lisbon School of Economics & Management oraz tytuł licencjata w dziedzinie ekonomii w Nova School of Business and Economics. Jest stałym członkiem Zakonu Ekonomistów (Ordem dos Economistas)… Czytaj więcej
