Khi nền kinh tế biểu diễn tiếp tục mở rộng, ngày càng có nhiều chuyên gia xem xét việc tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha. Đất nước này cung cấp một môi trường kinh doanh thuận lợi, ưu đãi thuế hấp dẫn và chất lượng cuộc sống cao. Trong hướng dẫn toàn diện này, chúng ta sẽ khám phá các khía cạnh khác nhau của việc tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha, bao gồm thuế, đăng ký, khấu trừ và đóng góp an sinh xã hội.
1. Giới thiệu về Tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha
Sự phát triển của thị trường lao động tự do đã khiến Bồ Đào Nha trở thành một điểm đến hấp dẫn cho những người làm nghề tự do. Đất nước này đã trở nên nổi tiếng với những người du mục kỹ thuật số và doanh nhân với luật lao động linh hoạt, khí hậu ôn hòa và nền văn hóa sôi động. Là một cá nhân tự kinh doanh, bạn có thể chọn các dự án và khách hàng của mình, nhưng bạn cũng chịu trách nhiệm quản lý các khoản đóng góp an sinh xã hội và thuế của mình.
2. Thuế đối với cá nhân tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha
Khi bạn tự làm chủ ở Bồ Đào Nha, bạn phải tuân theo luật thuế giống như bất kỳ nghề nghiệp tự do nào khác. Hệ thống thuế dựa trên chế độ tự đánh giá, nghĩa là bạn chịu trách nhiệm tính toán và nộp thuế của mình. Năm tính thuế ở Bồ Đào Nha kéo dài từ tháng XNUMX đến tháng XNUMX.
2.1 Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Các cá nhân tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha phải chịu Thuế thu nhập cá nhân (PIT), một loại thuế lũy tiến dựa trên thu nhập của họ. Thuế suất dao động từ 14.5% đến 48%, tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn. Theo chương trình Cư trú thuế không theo thói quen (NHR), thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài có thể được miễn thuế TNCN, miễn là đáp ứng các tiêu chí cụ thể. Ngoài ra, thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha có thể phải chịu mức thuế cố định 20% nếu hoạt động được coi là có giá trị cao.
2.2 Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Nếu cung cấp dịch vụ hoặc bán hàng hóa, bạn có thể phải tính Thuế giá trị gia tăng (VAT) trên hóa đơn của mình cho khách hàng ở Bồ Đào Nha và các quốc gia khác. Thuế suất VAT tiêu chuẩn ở Bồ Đào Nha là 23%. Tuy nhiên, nếu bạn tự làm chủ ở Madeira, thuế suất VAT là 22%. Miễn thuế VAT có sẵn theo cơ chế tính phí đảo ngược để lập hóa đơn cho các khách hàng ở EU và ngoài EU, miễn là đáp ứng một số điều kiện nhất định.
2.3 Đóng góp An sinh Xã hội
Các cá nhân tự làm chủ ở Bồ Đào Nha phải đóng các khoản đóng góp an sinh xã hội 12 tháng sau khi đăng ký làm nghề tự do. Cơ sở đóng góp hàng tháng tương ứng với 1/3 mức thù lao liên quan được xác định trong mỗi kỳ báo cáo và tạo ra hiệu quả trong tháng đó và hai tháng tiếp theo.
Để xác định mức thù lao liên quan của người tự làm chủ, thu nhập nhận được trong ba tháng trước tháng báo cáo được xem xét. Khoản thanh toán phù hợp tương ứng với 70% thu nhập liên quan đến các dịch vụ được cung cấp. Cơ sở đóng góp được xem xét cho mỗi tháng có giới hạn tối đa gấp 12 lần giá trị Chỉ số xã hội của Bồ Đào Nha (IAS), tối đa là 14,808.93 € mỗi năm.
3. Đăng ký hành nghề tự do ở Bồ Đào Nha
Để đăng ký với tư cách là một chuyên gia tự kinh doanh vì mục đích thuế ở Bồ Đào Nha, bạn cần phải có một mã số thuế (NIF) và đăng ký với cơ quan thuế. Bạn có thể trực tiếp làm việc này tại cơ quan thuế (serviço de finanças) hoặc thông qua một nhà cung cấp dịch vụ như Madeira Corporate Services. Sau khi đăng ký, bạn phải lưu giữ hồ sơ về tất cả thu nhập và chi phí của mình và nộp tờ khai thuế (Declaração de IRS) mỗi năm.
Tất cả thu nhập được tạo ra với tư cách là người làm việc tự do phải được lập hóa đơn thông qua phần mềm lập hóa đơn được Autoridade Tributária e Aduaneira phê duyệt.
4. Các khoản khấu trừ và trợ cấp cho người lao động tự do ở Bồ Đào Nha
Những người làm nghề tự do ở Bồ Đào Nha có thể yêu cầu các khoản khấu trừ và trợ cấp khác nhau để giảm thu nhập chịu thuế của họ. Bao gồm các:
4.1 Chi phí kinh doanh
Những người làm việc tự do có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh, chẳng hạn như tiền thuê văn phòng, thiết bị và vật tư, từ thu nhập chịu thuế của họ. Tất cả các chi phí phải liên quan đến hoạt động kinh doanh mà freelancer thực hiện.
4.2 Khấu Trừ Cá Nhân
Những người làm việc tự do cũng có thể yêu cầu các khoản khấu trừ cá nhân, chẳng hạn như các khoản đóng góp cho kế hoạch lương hưu, phí bảo hiểm y tế và chi phí giáo dục.
5. Chế độ đơn giản hóa vs Kế toán có tổ chức
Những người làm nghề tự do có thu nhập lên tới €200,000 mỗi năm có thể lựa chọn chế độ đơn giản hóa, cho phép họ khấu trừ một tỷ lệ cố định 25% thu nhập từ thu nhập chịu thuế của họ. Những người có thu nhập vượt quá €200,000 phải có tổ chức kế toán và do đó, phải thuê một kế toán viên được hội đồng quản trị chứng nhận để hỗ trợ xác định lãi và lỗ của họ.
6. Chương trình cư trú thuế không thường xuyên (NHR)
Sản phẩm Cư trú thuế không thường xuyên (NHR) là một lựa chọn hấp dẫn cho những người làm việc tự do muốn chuyển đến Bồ Đào Nha trong một thời gian dài (hơn 183 ngày). Theo chương trình NHR, thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài có thể được miễn thuế thu nhập cá nhân ở Bồ Đào Nha, miễn là các yêu cầu cụ thể được đáp ứng theo các quy tắc của chương trình. Ngoài ra, thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha có thể phải chịu mức thuế cố định 20% nếu hoạt động được coi là có giá trị cao.
7. Nghĩa vụ VAT đối với người làm nghề tự do
Tất cả các doanh nghiệp có doanh thu trên 13,500 € đối với các dịch vụ chịu thuế phải nộp thuế GTGT ở Bồ Đào Nha. VAT phải nộp cho Cơ quan thuế Bồ Đào Nha bảy ngày sau thời hạn báo cáo, hàng quý hoặc hàng tháng.
Điều quan trọng cần lưu ý là hóa đơn liên quan đến hoạt động làm việc tự do của bạn phải được phát hành thông qua phần mềm lập hóa đơn được Bộ Tài chính Bồ Đào Nha phê duyệt.
8. Thời hạn nộp thuế và các phương án thanh toán
Những người hành nghề tự do ở Bồ Đào Nha phải nộp tờ khai thuế trước ngày 30 tháng XNUMX hàng năm. Nếu bạn đã đăng ký thuế GTGT, bạn cũng phải nộp tờ khai thuế GTGT hàng quý.
Có một số tùy chọn thanh toán thuế, bao gồm chuyển khoản ngân hàng, ghi nợ trực tiếp và thanh toán tại cơ quan thuế.
9. Hình phạt cho việc không tuân thủ
Việc không tuân thủ các quy định về thuế có thể dẫn đến các hình phạt và tiền phạt. Cơ quan thuế có thể phạt tiền đối với việc khai thuế chậm hoặc khai sai, không đăng ký mục đích thuế và không nộp thuế đúng hạn.
10. Mẹo quản lý thuế của bạn
Để quản lý các vấn đề về thuế của bạn với tư cách là một cá nhân tự làm chủ ở Bồ Đào Nha, điều quan trọng là:
- Thuê một kế toán
- Giữ hồ sơ chính xác về tất cả thu nhập và chi phí của bạn
- Nộp tờ khai thuế đúng hạn
- Tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp nếu bạn không chắc chắn về bất kỳ khía cạnh nào của hệ thống thuế
- Ngân sách cho các khoản thanh toán thuế của bạn và dành tiền mỗi tháng để trang trải các nghĩa vụ thuế của bạn
- Xem xét Cư trú thuế không thường xuyên (NHR) nếu bạn dự định chuyển đến Bồ Đào Nha trong một thời gian dài
11. Phần kết luận
Tự làm chủ ở Bồ Đào Nha có thể là một trải nghiệm bổ ích và thỏa mãn, mang lại sự linh hoạt và độc lập. Bằng cách hiểu hệ thống thuế, đăng ký các mục đích thuế, yêu cầu các khoản khấu trừ và trợ cấp, đáp ứng thời hạn nộp thuế và tìm kiếm sự trợ giúp chuyên nghiệp khi cần thiết, bạn có thể đảm bảo tuân thủ các quy định và tập trung vào công việc của mình. Với việc lập kế hoạch và quản lý cẩn thận, bạn có thể điều hướng thành công thế giới tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha và tận hưởng tất cả các lợi ích của nó.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
