Người nước ngoài ở Madeira đối mặt với một số vấn đề tái định cư cần được giải quyết bởi các chuyên gia địa phương; hầu hết thời gian, thuế ở Madeira là một trong số đó. Xét cho cùng, tái định cư như một người nước ngoài sẽ liên quan đến một số cấp độ quan liêu ở một mức độ nào đó.
Trong bài đăng blog ngắn này, chúng tôi sẽ tóm tắt các khía cạnh chính liên quan đến thuế ở Madeira từ góc độ cá nhân và doanh nghiệp.
Thuế ở Madeira: từ quan điểm cá nhân
Đánh thuế đối với người cư trú
Nói chung, người nộp thuế được coi là cư dân thuế ở Bồ Đào Nha nếu anh ta ở lại hơn 183 ngày. Việc đếm này đề cập đến bất kỳ khoảng thời gian nào của 12 tháng bắt đầu hoặc kết thúc trong năm được đề cập.
Một người cũng là cư dân nếu họ sở hữu nhà ở có ý định duy trì và sử dụng nó như một nơi cư trú thường xuyên trong vòng 183 ngày của 12 tháng.
Ngoài các quy tắc chung nêu trên, trùng khớp với các hiệp ước thuế mà Bồ Đào Nha đã ký, nếu một người có giấy phép cư trú ở Bồ Đào Nha, một người cho thấy ý định trở thành cư dân thuế. Hơn nữa, giấy phép cư trú cụ thể (chẳng hạn như giấy phép dựa trên Visa D7) ngụ ý các yêu cầu lưu trú tối thiểu trong lãnh thổ Bồ Đào Nha sẽ kích hoạt việc cư trú và đăng ký thuế với AT.
Mặt khác, nếu một người đã được cấp quyền cư trú ở Bồ Đào Nha theo quy chế bảo vệ tạm thời, thì người đó sẽ trở thành cư dân, vì mục đích nhập cư và thuế, vào ngày được cấp tình trạng nói trên.
Nói chung, nhập cư vào lãnh thổ Bồ Đào Nha có nghĩa là đăng ký với tư cách là đối tượng cư trú thuế tại quốc gia này. Điều này sẽ kích hoạt nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân ở Bồ Đào Nha và nghĩa vụ báo cáo thuế.
Trong trường hợp có mâu thuẫn trong định nghĩa về nơi cư trú về thuế, người nộp thuế phải tính đến các tiêu chí cho mục đích của mình trong Hiệp định đánh thuế hai lần được ký kết giữa Bồ Đào Nha và quốc gia cư trú và luật thuế Bồ Đào Nha về vấn đề này, cụ thể là cư trú từng phần. Khi nghi ngờ về tình trạng cư trú thuế của bạn, hãy hỏi cố vấn thuế.
Các nghĩa vụ pháp lý của bạn với tư cách là một cư dân
Các cố vấn thuế đủ điều kiện sẽ ngay lập tức thông báo cho bạn rằng các nghĩa vụ pháp lý của bạn sẽ như sau, nếu bạn đủ điều kiện là cư dân cho các mục đích thuế trên lãnh thổ Bồ Đào Nha:
- Đối với người nộp thuế là cư dân thuế ở Bồ Đào Nha, Thuế thu nhập cá nhân, IRS, sẽ được đánh vào thu nhập trên toàn thế giới của họ. Thuế suất IRS có thể lên tới 48% trừ khi người nộp thuế nói trên đáp ứng các yêu cầu để hưởng lợi từ các khoản miễn trừ hoặc thuế suất cố định dự kiến theo Tình trạng NHR họ đã đăng ký.
- Ngoài những điều trên, người đóng thuế cư trú (bao gồm cả một người hưởng lợi từ chương trình NHR) phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân ở Bồ Đào Nha hàng năm, tiết lộ thu nhập trên toàn thế giới của họ kiếm được, các khoản thuế tương ứng đã nộp, các khoản đóng góp an sinh xã hội và IBAN của tất cả những người không phải là người Bồ Đào Nha tài khoản ngân hàng có tại ngày 31 tháng XNUMX của năm tài chính được báo cáo.
Việc không tuân thủ các nghĩa vụ báo cáo thuế hàng năm có thể phải chịu trách nhiệm hình sự.
Thuế ở Madeira: quan điểm của doanh nghiệp
Các công ty được thành lập và đặt trụ sở ở các vùng khác nhau của Bồ Đào Nha phải chịu các mức thuế suất công ty khác nhau. Khi một công ty được thành lập ở lục địa Bồ Đào Nha, lợi nhuận chịu thuế của công ty đó sẽ bị đánh thuế thu nhập doanh nghiệp là 21%. Nhưng mà thuế suất doanh nghiệp thông thường đối với một công ty Bồ Đào Nha có trụ sở tại Khu tự trị Madeira chỉ là 14.7%! Khu tự trị Madeira là khu vực thân thiện với thuế nhất ở Bồ Đào Nha đối với kinh doanh và đầu tư.
Ngoài những lợi ích nêu trên khi thành lập công ty ở Madeira, 25.000 EUR lợi nhuận chịu thuế đầu tiên mà một công ty Bồ Đào Nha đã đăng ký tại Madeira và đủ điều kiện là doanh nghiệp vừa và nhỏ thu được là 11.7%.
Khởi nghiệp ở Bồ Đào Nha vào năm 2022, cụ thể là trên đảo Madeira, có thể cho phép công ty nói trên thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 5%! Các công ty cung cấp các dịch vụ có thể giao dịch quốc tế được đăng ký hợp lệ trong Trung tâm kinh doanh quốc tế Madeira (MIBC) được quyền thuế suất công ty thấp nhất trong Liên minh Châu Âu.
Các công ty hoạt động trong MIBC và có lực lượng lao động của họ làm việc trên đảo được hưởng lợi từ thuế suất doanh nghiệp nêu trên mà còn được hưởng các lợi ích về thuế sau:
Các cổ đông đơn lẻ và công ty không cư trú của các công ty IBC của Madeira sẽ được hưởng lợi từ việc miễn hoàn toàn thuế khấu trừ đối với các khoản chuyển cổ tức từ các công ty Madeira, với điều kiện là họ không phải là cư dân tại các khu vực pháp lý có trong “danh sách đen” của Bồ Đào Nha. Hơn nữa, các cổ đông công ty Bồ Đào Nha cũng sẽ được miễn trừ nếu nắm giữ ít nhất 10% trong 12 tháng liên tiếp.
Ngoài ra, các lợi ích sau sẽ được áp dụng:
- Miễn các khoản thanh toán lãi vốn cho các cổ đông không cư trú tại các khu vực pháp lý được niêm yết;
- Không khấu trừ thuế đối với thu nhập lãi, tiền bản quyền và dịch vụ trên toàn thế giới.
Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ bạn về các vấn đề thuế nếu bạn cư trú ở Madeira hoặc trên đất liền Bồ Đào Nha.
Bài viết này chỉ được cung cấp cho mục đích thông tin chung và không nhằm mục đích cũng như không được hiểu là tư vấn pháp lý hoặc chuyên nghiệp.
Laurinda có bằng Quản trị kinh doanh của Học viện Quản trị và Thương mại Nam Phi… Tìm hiểu thêm
