Khi nói đến việc sở hữu bất động sản ở Bồ Đào Nha, việc hiểu các nghĩa vụ thuế là rất quan trọng. Một trong những loại thuế quan trọng mà chủ sở hữu bất động sản cần phải biết là Thuế Tài sản Thành phố, còn được gọi là IMI (Imposto Thành phố tỉnh táo Imóveis). IMI là một loại thuế áp dụng cho giá trị tài sản của bất động sản nằm ở Bồ Đào Nha. Hướng dẫn toàn diện này sẽ khám phá mọi thứ bạn cần biết về IMI ở Bồ Đào Nha, cụ thể là về Đảo Madeira, bao gồm tỷ lệ, tùy chọn thanh toán, miễn trừ, v.v.
Hiểu IMI ở Bồ Đào Nha
IMI được trả bởi chủ sở hữu, chủ sở hữu thụ hưởng hoặc chủ sở hữu bề mặt của tài sản bất động sản ở Bồ Đào Nha. Thuế áp dụng cho tất cả các loại bất động sản, bao gồm bất động sản ở nông thôn, thành thị hoặc hỗn hợp. Bất động sản bao gồm các tòa nhà và đất đai, đồn điền và các công trình xây dựng khác có giá trị kinh tế. Mỗi đơn vị độc lập trong một chế độ tài sản theo chiều ngang được coi là một tài sản riêng biệt cho các mục đích của IMI. Giá trị chịu thuế của tài sản được xác định thông qua thẩm định được tiến hành theo Bộ luật IMI.
Tỷ giá IMI
Tỷ lệ cho IMI khác nhau tùy thuộc vào loại tài sản. Đối với bất động sản nông thôn, tỷ lệ chung là 0.8%, trong khi phần mở rộng ibc tỷ lệ là 0.16%. Tỷ lệ thẩm định bất động sản đô thị dao động từ 0.3% đến 0.45% đối với tỷ lệ chung và 0.06% đến 0.1% đối với tỷ lệ IBCM. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là bất động sản thuộc sở hữu của các thực thể cư trú tại các thiên đường thuế phải chịu mức thuế suất cao hơn, với tỷ lệ chung là 7.5% và tỷ lệ IBCM là 1.5%.
Tùy chọn thanh toán IMI
Tại Bồ Đào Nha, IMI có thể được thanh toán thành nhiều đợt khác nhau tùy thuộc vào số tiền nợ. Kể từ năm 2021, các tùy chọn thanh toán ở Khu tự trị Madeira như sau:
- 1 lần trả góp vào tháng 50 với số tiền bằng hoặc lớn hơn €XNUMX.
- 2 đợt vào tháng 50 và tháng 100 với số tiền từ €XNUMX đến €XNUMX.
- 5 đợt trong các tháng 100, XNUMX, XNUMX, XNUMX và XNUMX với số tiền lớn hơn €XNUMX.
Các tùy chọn thanh toán này cho phép chủ sở hữu tài sản quản lý các nghĩa vụ thuế của họ một cách hiệu quả.
IMT – Thuế chuyển nhượng bất động sản
Ngoài IMI, chủ sở hữu bất động sản ở Bồ Đào Nha cũng phải chịu Thuế chuyển nhượng bất động sản, được gọi là IMT (Imposto Municipal sobre as Transmissões Onerosas de Imóveis). IMT được áp dụng cho việc chuyển nhượng quyền tài sản hoặc một phần quyền, bao gồm cả bất động sản ở Bồ Đào Nha.
Hãy xem Thu nhập từ vốn bất động sản ở Bồ Đào Nha: Những điều bạn cần biết cho năm 2023.
Đặc điểm của IMT
Người mua bất động sản thường trả IMT. Nghĩa vụ thuế phát sinh tại thời điểm chuyển quyền sở hữu. Giá trị được sử dụng để tính IMT là giá trị được ghi trong chứng thư hoặc hợp đồng hoặc giá trị chịu thuế của tài sản, tùy theo giá trị nào lớn hơn. Trách nhiệm quyết toán thuế thường thuộc về người mua, người này có thể nộp tờ khai tại bất kỳ Chi cục Thuế nào.
Tỷ giá IMT
Tỷ lệ cho IMT khác nhau tùy thuộc vào loại và giá trị của tài sản. Đối với các tòa nhà đô thị hoặc các đơn vị độc lập được sử dụng riêng để ở và thường trú, tỷ lệ được xác định dựa trên các khung khác nhau. Tỷ lệ dao động từ 0% đối với tài sản có giá trị lên tới €92,407 đến 7.5% đối với tài sản có giá trị lớn hơn €1,000,000. Tỷ lệ cho các tài sản không nằm trong danh mục trước đó tuân theo cấu trúc tương tự, với tỷ lệ dao động từ 1% đến 7.5%, tùy thuộc vào giá trị tài sản.
Tem đóng thuế
Ngoài IMI và IMT, chủ sở hữu tài sản ở Bồ Đào Nha cũng phải xem xét thuế Stamp Duty. Thuế trước bạ áp dụng cho nhiều hành vi pháp lý, hợp đồng, tài liệu và các tình huống khác được quy định trong Bảng thuế chung. Nó bao gồm các giao dịch khác nhau như hợp đồng cho thuê, thừa kế, séc và chứng khoán tín dụng. Các thực thể nộp thuế với lợi ích kinh tế trong hành động và được áp dụng cho các hành vi đã xảy ra trong lãnh thổ Bồ Đào Nha.
Đặc điểm của thuế tem
Thuế trước bạ được áp dụng cho nhiều tình huống và hành vi pháp lý khác nhau, do đó cần phải tham khảo Bảng thuế chung để biết chi tiết cụ thể. Thuế được chia sẻ theo tỷ lệ giữa tất cả các bên quan tâm khi có nhiều hơn một bên. Tuy nhiên, các giao dịch chịu thuế GTGT và không được miễn thuế GTGT sẽ không phải chịu thuế trước bạ. Thuế cũng được áp dụng cho một số tài liệu, hành vi hoặc hợp đồng được ban hành hoặc ký kết bên ngoài lãnh thổ Bồ Đào Nha nếu chúng được nộp cho các mục đích pháp lý trong nước.
Thuế suất đóng dấu
Tỷ lệ cho Thuế đóng dấu khác nhau tùy thuộc vào loại giao dịch. Tỷ lệ mua lại các tòa nhà đô thị hoặc các đơn vị độc lập được sử dụng riêng cho mục đích sở hữu và thường trú nằm trong khoảng từ 0% đối với tài sản có giá trị lên tới €92,407 đến 7.5% đối với tài sản có giá trị lớn hơn €1,000,000. Tỷ lệ mua lại và mua lại bất động sản đô thị khác với chi phí tuân theo một cấu trúc tương tự, với tỷ lệ dao động từ 1% đến 6.5% tùy thuộc vào giá trị tài sản. Việc mua lại bất động sản nông thôn phải tuân theo tỷ lệ cố định là 5% đối với chế độ chung hoặc 1% đối với tỷ lệ IBCM. Các thực thể cư trú tại các thiên đường thuế phải chịu mức thuế suất cao hơn là 10%.
Kết luận về Thuế IMI ở Bồ Đào Nha
Điều hướng các nghĩa vụ thuế liên quan đến quyền sở hữu tài sản ở Bồ Đào Nha có thể phức tạp, nhưng với sự hiểu biết thấu đáo về IMI, IMT và Stamp Duty, chủ sở hữu tài sản có thể đảm bảo tuân thủ và tránh mọi vấn đề tiềm ẩn. Chủ sở hữu tài sản có thể quản lý hiệu quả các trách nhiệm về thuế của mình bằng cách biết các mức thuế suất, các lựa chọn thanh toán và các khoản miễn trừ liên quan đến các loại thuế này. Nó là điều cần thiết để tham khảo ý kiến với chuyên gia thuế và cập nhật bất kỳ thay đổi nào đối với luật thuế để đảm bảo tuân thủ các quy định tại Bồ Đào Nha.
Hãy nhớ rằng, hiểu và đáp ứng nhu cầu của bạn nghĩa vụ thuế là rất quan trọng để duy trì một khoản đầu tư bất động sản thành công và tuân thủ ở Bồ Đào Nha. Cập nhật thông tin, tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp và đảm bảo rằng bạn đáp ứng tất cả các nghĩa vụ thuế của mình để tận hưởng những lợi ích của việc sở hữu tài sản ở đất nước xinh đẹp này.
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không nên được coi là lời khuyên về pháp lý hoặc tài chính. Vui lòng tham khảo ý kiến của một chuyên gia có trình độ để được tư vấn cá nhân hóa dựa trên hoàn cảnh của bạn.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
