Thuế của Bồ Đào Nha đối với người nước ngoài sẽ sớm thay đổi. Do đó, một thách thức như vậy là hiểu và điều hướng hệ thống thuế cho ngôi nhà mới của bạn. Đối với người nước ngoài ở Bồ Đào Nha, điều cần thiết là phải hiểu rõ về nghĩa vụ thuế của bạn để đảm bảo tuân thủ luật pháp và giảm thiểu gánh nặng thuế của bạn. Trong hướng dẫn toàn diện này, chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn những điểm phức tạp của hệ thống thuế Bồ Đào Nha và cung cấp những hiểu biết có giá trị về cách giảm thiểu nghĩa vụ thuế của bạn với tư cách là người nước ngoài.
Tìm hiểu về hệ thống thuế của Bồ Đào Nha
Trước khi đi sâu vào chi tiết cụ thể về nghĩa vụ thuế đối với người nước ngoài ở Bồ Đào Nha, điều quan trọng là phải có hiểu biết cơ bản về hệ thống thuế của Bồ Đào Nha. Bồ Đào Nha áp dụng hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là những cá nhân có thu nhập cao hơn sẽ phải chịu mức thuế cao hơn. Năm tính thuế ở Bồ Đào Nha kéo dài từ ngày 1 tháng 31 đến ngày XNUMX tháng XNUMX và việc khai thuế phải được nộp trong khoảng thời gian từ tháng XNUMX đến tháng XNUMX năm sau.
Hệ thống thuế của Bồ Đào Nha dựa trên nguyên tắc đánh thuế thu nhập trên toàn thế giới. Điều này có nghĩa là nếu bạn là cư dân đóng thuế ở Bồ Đào Nha, bạn phải nộp thuế cho thu nhập trên toàn thế giới của mình. Tuy nhiên, Bồ Đào Nha cũng có hiệp định thuế với nhiều quốc gia để tránh đánh thuế hai lần, đảm bảo bạn không bị đánh thuế hai lần trên cùng một khoản thu nhập.
Cư trú thuế và không cư trú ở Bồ Đào Nha
Xác định của bạn tình trạng cư trú thuế là rất quan trọng khi hiểu nghĩa vụ thuế của bạn ở Bồ Đào Nha. Nói chung, bạn được coi là đối tượng cư trú đóng thuế ở Bồ Đào Nha nếu bạn sống ở đất nước này hơn 183 ngày trong một năm tính thuế nhất định hoặc nếu bạn có hộ khẩu thường trú ở Bồ Đào Nha. Nếu bạn đáp ứng các tiêu chí này, thu nhập trên toàn thế giới của bạn sẽ phải chịu thuế.
Mặt khác, nếu bạn không đáp ứng các tiêu chí về cư trú thuế, bạn được coi là người không cư trú ở Bồ Đào Nha. Những người không cư trú chỉ bị đánh thuế đối với thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha, chẳng hạn như thu nhập có được từ việc làm, kinh doanh hoặc bất động sản ở Bồ Đào Nha. Điều quan trọng cần lưu ý là những người không cư trú phải chịu mức thuế suất cố định là 25% đối với thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha của họ.
Các loại thuế người nước ngoài cần biết ở Bồ Đào Nha
Là một người nước ngoài ở Bồ Đào Nha, bạn phải lưu ý đến một số loại thuế. Chúng bao gồm thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế tài sản.
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế phổ biến nhất mà người nước ngoài ở Bồ Đào Nha phải nộp. Nó được đánh vào thu nhập có được từ việc làm, tự kinh doanh, lương hưu và các nguồn khác. Thuế suất thuế thu nhập cá nhân dao động từ 14.5% đến 48%, tùy thuộc vào khung thu nhập.
Thuế doanh nghiệp
Nếu bạn là chủ doanh nghiệp hoặc tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha, bạn sẽ phải chịu thuế doanh nghiệp. Thuế suất doanh nghiệp ở Bồ Đào Nha là 21%, với một số ngoại lệ dành cho doanh nghiệp nhỏ và các công ty hoạt động từ Khu tự trị Madeira.
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Thuế giá trị gia tăng, thường được gọi là VAT, là thuế tiêu dùng đánh vào việc bán hàng hóa và dịch vụ. Thuế suất VAT tiêu chuẩn ở Bồ Đào Nha là 23%, với mức giảm là 13% và 6% đối với một số hàng hóa và dịch vụ. Mức giá thấp hơn được áp dụng ở Khu tự trị Madeira.
Thuế bất động sản
Thuế tài sản, còn được gọi là IMI, được đánh vào quyền sở hữu bất động sản ở Bồ Đào Nha. Thuế suất đối với IMI dao động từ 0.3% đến 0.45% giá trị tài chính của tài sản.
Lợi ích và ưu đãi về thuế dành cho người nước ngoài ở Bồ Đào Nha: NHR vào năm 2024
Sự kết thúc của chế độ NHR
Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 2024 năm XNUMX, chế độ NHR sẽ không còn có sẵn cho cư dân mới. Điều này có nghĩa là những cá nhân không đăng ký là cư dân NHR trước ngày này sẽ không còn đủ điều kiện tham gia chế độ này. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là chế độ NHR hiện tại sẽ tiếp tục áp dụng cho các cá nhân đã đăng ký là cư dân NHR cho đến hết mười năm quy định trong luật.
Cung cấp ông nội cho cư dân NHR hiện tại
Một quy tắc dành cho ông nội đã được thực hiện để bảo vệ các cá nhân đã đăng ký là cư dân NHR. Giả sử bạn đã đăng ký chính thức với tư cách là đối tượng cư trú thuế ở Bồ Đào Nha và đã đăng ký NHR trước ngày 31 tháng 2023 năm 2020. Trong trường hợp đó, bạn sẽ tiếp tục được hưởng các lợi ích của chế độ NHR hiện tại cho đến hết mười năm. Ví dụ: nếu bạn đăng ký làm cư dân NHR vào năm 31, bạn sẽ không bị ảnh hưởng khi kết thúc chế độ NHR và có thể tiếp tục áp dụng các quy định NHR hiện tại cho đến ngày 2029 tháng XNUMX năm XNUMX.
Chế độ ông nội đặc biệt dành cho người mới đến
Đối với những cá nhân tuân thủ các tiêu chí sau, sẽ có một quy tắc cấp quyền đặc biệt của NHR, nghĩa là họ có thể đảm bảo trạng thái NHR theo quy định cũ bằng cách đăng ký trạng thái nói trên cho đến ngày 31 tháng 2024 năm XNUMX:
- Có hợp đồng lao động có kỳ hạn hoặc hợp đồng biệt phái ký trước ngày 31 tháng 2023 năm XNUMX để làm việc tại Bồ Đào Nha.
- Có hợp đồng cho thuê hoặc thỏa thuận khác cho phép sử dụng hoặc sở hữu tài sản ở Bồ Đào Nha được ký kết trước ngày 10 tháng 2023 năm XNUMX.
- Có hợp đồng đặt trước hoặc thế chấp để mua bất động sản ở Bồ Đào Nha được ký kết trước ngày 10 tháng 2023 năm XNUMX.
- Đăng ký người phụ thuộc tại một cơ sở giáo dục Bồ Đào Nha trước ngày 10 tháng 2023 năm XNUMX.
- Có thị thực cư trú hoặc giấy phép cư trú hợp lệ trước ngày 31 tháng 2023 năm XNUMX.
- Bắt đầu thủ tục cấp thị thực cư trú hoặc giấy phép cư trú trước ngày 31 tháng 2023 năm XNUMX, theo luật nhập cư hiện hành.
Điều quan trọng cần lưu ý là quy tắc đặc biệt này cũng áp dụng cho các cá nhân là thành viên trong hộ gia đình của người nộp thuế thuộc các điều kiện nêu trên. Ví dụ: giả sử bạn có một thỏa thuận lao động có kỳ hạn được ký với một công ty Bồ Đào Nha để bắt đầu làm việc ở Bồ Đào Nha vào năm 2024. Trong trường hợp đó, bạn có thể đăng ký làm đối tượng cư trú thuế theo chế độ NHR và được hưởng lợi từ quy định đặc biệt về ông nội.
NHR Mới (còn gọi là NHR 2.0): Bồ Đào Nha thuế đối với người nước ngoài làm việc về nghiên cứu khoa học và đổi mới
Ngoài những thay đổi về chế độ NHR, một ưu đãi thuế mới dành cho nghiên cứu khoa học và đổi mới đã được áp dụng cho các cá nhân chuyển đến Bồ Đào Nha từ ngày 1 tháng 2024 năm XNUMX trở đi. Để đủ điều kiện nhận ưu đãi này, các cá nhân phải đáp ứng một trong các tiêu chí dưới đây:
- Giữ một vị trí công việc hoặc thực hiện các hoạt động khác với tư cách là đối tượng cư trú thuế tại Các khu tự trị của Madeira và Azores theo các điều khoản được xác định theo nghị định khu vực.
- Giảng dạy trong giáo dục đại học và nghiên cứu khoa học, bao gồm việc làm khoa học trong các đơn vị, cơ cấu và mạng lưới trong hệ thống khoa học và công nghệ quốc gia, cũng như các công việc và thành viên của cơ quan quản lý trong các đơn vị được công nhận là trung tâm công nghệ và đổi mới.
- Các công việc đủ điều kiện và thành viên cơ quan quản lý của các đơn vị nằm trong phạm vi lợi ích hợp đồng đối với đầu tư hiệu quả, như được định nghĩa trong Chương II của Bộ luật thuế đầu tư Bồ Đào Nha.
- Các ngành nghề có trình độ cao, theo định nghĩa của Nghị định Bộ trưởng, tại các công ty có hồ sơ liên quan vào năm bắt đầu làm việc hoặc 50 năm trước đó được hưởng lợi hoặc đã được hưởng lợi từ Chế độ thuế khuyến khích đầu tư (RFAI) hoặc trong các công ty công nghiệp và dịch vụ (có hoạt động trong các lĩnh vực được xác định theo Nghị định Bộ trưởng) xuất khẩu ít nhất XNUMX% doanh thu của họ trong năm bắt đầu làm việc hoặc hai năm trước đó.
- Các vị trí công việc đủ điều kiện khác và thành viên cơ quan quản lý của các đơn vị tham gia hoạt động kinh tế được AICEP hoặc IAPMEI (cơ quan đầu tư công) công nhận là có liên quan đến nền kinh tế quốc gia, đặc biệt trong việc thu hút đầu tư hiệu quả và giảm sự bất cân xứng trong khu vực.
- Nhân viên nghiên cứu và phát triển, với chi phí đủ điều kiện áp dụng hệ thống ưu đãi thuế R&D, như được nêu trong Bộ luật thuế đầu tư.
- Các vị trí công việc và thành viên cơ quan quản lý của các đơn vị được chứng nhận là công ty khởi nghiệp theo Luật Khởi nghiệp Bồ Đào Nha.
Những người nộp thuế đáp ứng các yêu cầu với tư cách là đối tượng cư trú thuế mới từ năm 2024 trở đi và thuộc bất kỳ vị trí nào được liệt kê ở trên có thể phải chịu mức thuế đặc biệt 20% đối với việc làm hoặc thu nhập kinh doanh kiếm được trong phạm vi hoạt động nói trên trong mười năm liên tiếp. Để đủ điều kiện hưởng chế độ này, người nộp thuế phải tiếp tục có thu nhập chủ động, với khoảng thời gian tạm thời tối đa là 6 tháng giữa các hoạt động hoặc công việc phù hợp.
Theo đề xuất hiện tại, những người nộp thuế đủ điều kiện sẽ được miễn thuế thu nhập nước ngoài trong một số loại, bao gồm thu nhập từ việc làm được thực hiện ở nước ngoài, thu nhập từ việc làm tư được thực hiện ở nước ngoài, thu nhập cho thuê ở nước ngoài và lãi vốn từ tài sản ở nước ngoài. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là khoản miễn trừ này không bao gồm thu nhập từ lương hưu. Hơn nữa, một số khoản thu nhập nhất định có được từ các nguồn trong khu vực pháp lý thiên đường thuế sẽ phải chịu mức thuế suất cố định là 35%.
Nghị định cấp Bộ sẽ quy định việc đăng ký của người thụ hưởng với các tổ chức và liên lạc với cơ quan thuế. Cho đến khi nghị định đó được phê duyệt, các hoạt động được coi là “hoạt động có giá trị gia tăng cao” sẽ là những hoạt động hiện được áp dụng cho chế độ NHR và việc đăng ký người thụ hưởng sẽ được thực hiện trực tiếp với cơ quan thuế, như trong chế độ NHR. Hiểu rằng chế độ đặc biệt này chỉ có thể được sử dụng một lần là rất quan trọng. Nó không có sẵn cho những người nộp thuế đã được hưởng lợi từ chế độ NHR hoặc đã chọn miễn một phần theo chế độ đặc biệt dành cho cư dân cũ.
Thuế Bồ Đào Nha đối với người nước ngoài từng là cư dân
Đối với những cư dân thuế Bồ Đào Nha trước đây trở thành cư dân trở lại từ năm 2024 đến năm 2026, sẽ được giảm 50% với giới hạn 250,000 EUR đối với việc làm và thu nhập kinh doanh. Chế độ này chỉ áp dụng cho những người cư trú thuế trước đây không phải là cư dân đóng thuế ở Bồ Đào Nha trong XNUMX năm trước khi nộp đơn. Việc cứu trợ áp dụng trong XNUMX năm và không thể kết hợp với bất kỳ chế độ đặc biệt nào khác.
Thuê một chuyên gia thuế ở Bồ Đào Nha
Việc điều hướng hệ thống thuế của Bồ Đào Nha có thể phức tạp và tốn thời gian, đặc biệt nếu bạn không quen với các quy định và yêu cầu của địa phương. tuyển dụng một chuyên gia thuế ở Bồ Đào Nha có thể giúp bạn đảm bảo tuân thủ pháp luật, tối ưu hóa việc lập kế hoạch thuế và giảm thiểu nghĩa vụ thuế của bạn.
Khi chọn một chuyên gia về thuế, việc tìm kiếm một người có chuyên môn về thuế quốc tế và kinh nghiệm làm việc với người nước ngoài là rất quan trọng. Họ phải quen với sự phức tạp của hệ thống thuế Bồ Đào Nha và có thể đưa ra lời khuyên cá nhân phù hợp với tình huống cụ thể của bạn. Chuyên gia thuế có trình độ có thể giúp bạn giải quyết sự phức tạp của hệ thống thuế Bồ Đào Nha và đảm bảo rằng bạn tận dụng tối đa mọi lợi ích và ưu đãi thuế hiện có.
Những sai lầm thường gặp cần tránh khi nộp thuế ở Bồ Đào Nha
Việc nộp thuế có thể khó khăn, đặc biệt nếu bạn không quen với các quy định và yêu cầu về thuế địa phương. Để giúp bạn tránh những cạm bẫy thường gặp, đây là một số sai lầm cần tránh khi nộp thuế ở Bồ Đào Nha:
- Không lưu giữ hồ sơ chính xác: Điều quan trọng là phải lưu giữ hồ sơ chi tiết về thu nhập, chi phí và các tài liệu liên quan để hỗ trợ cho việc khấu trừ hoặc miễn thuế của bạn. Việc không lưu giữ hồ sơ chính xác có thể dẫn đến sai sót trong tờ khai thuế của bạn và có thể bị phạt.
- Bỏ qua thời hạn nộp thuế: Việc thiếu thời hạn nộp thuế có thể dẫn đến việc bị phạt nộp chậm và bị tính lãi. Điều cần thiết là phải luôn tuân thủ các nghĩa vụ thuế của mình và đảm bảo rằng bạn khai thuế và thanh toán mọi khoản thuế đến hạn đúng hạn.
- Không tận dụng các khoản khấu trừ và miễn thuế hiện có: Hệ thống thuế Bồ Đào Nha đưa ra nhiều khoản khấu trừ và miễn trừ khác nhau có thể giúp giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Điều cần thiết là bạn phải tự làm quen với các lợi ích về thuế này và đảm bảo rằng bạn yêu cầu tất cả các khoản khấu trừ và miễn trừ mà bạn được hưởng.
Bằng cách tránh những sai lầm phổ biến này, bạn có thể đảm bảo rằng quá trình khai thuế ở Bồ Đào Nha diễn ra suôn sẻ và bạn giảm thiểu nghĩa vụ thuế của mình.
Thuế Bồ Đào Nha đối với người nước ngoài: tận dụng tối đa
Giảm thiểu nghĩa vụ thuế đối với thuế Bồ Đào Nha đối với người nước ngoài đòi hỏi sự hiểu biết thấu đáo về hệ thống thuế Bồ Đào Nha, lập kế hoạch thuế cẩn thận và tuân thủ luật pháp. Bằng cách làm quen với các loại thuế bạn cần phải nộp, hiểu rõ tình trạng cư trú thuế của mình và tìm hiểu các lợi ích cũng như ưu đãi về thuế như chế độ NHR, bạn có thể giảm thiểu gánh nặng thuế một cách hiệu quả và đảm bảo tận dụng được mọi cơ hội sẵn có.
Thuê một chuyên gia thuế có chuyên môn về thuế quốc tế có thể mang lại sự hỗ trợ vô giá trong việc giải quyết sự phức tạp của thuế Bồ Đào Nha đối với người nước ngoài và tối ưu hóa kế hoạch thuế của bạn. Tránh những sai lầm phổ biến khi nộp thuế, sắp xếp hợp lý và đáp ứng các thời hạn nộp thuế quan trọng cũng là điều cần thiết để giảm thiểu nghĩa vụ thuế và duy trì sự tuân thủ.
Là người nước ngoài ở Bồ Đào Nha, việc cập nhật mọi thay đổi về luật và quy định về thuế có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của bạn là điều cần thiết. Bằng cách luôn chủ động và tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp khi cần, bạn có thể tự tin điều hướng hệ thống thuế của Bồ Đào Nha và đưa ra quyết định sáng suốt để giảm thiểu nghĩa vụ thuế của mình trong khi tận hưởng tất cả các ưu đãi của Bồ Đào Nha.
Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào hoặc cần hỗ trợ về thuế Bồ Đào Nha cho người nước ngoài, hãy liên hệ với các chuyên gia thuế giàu kinh nghiệm của chúng tôi ngay hôm nay. Chúng tôi ở đây để giúp bạn hiểu rõ sự phức tạp của hệ thống thuế Bồ Đào Nha và đảm bảo rằng bạn giảm thiểu nghĩa vụ thuế của mình với tư cách là người nước ngoài.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Bài viết này cung cấp thông tin chung và không nên thay thế lời khuyên cá nhân từ các chuyên gia thuế. Nội dung được dựa trên thông tin có sẵn tại thời điểm viết bài và có thể thay đổi. Hãy tham khảo ý kiến của các chuyên gia để được tư vấn phù hợp với hoàn cảnh cụ thể của bạn.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
