Thuế là một chủ đề phức tạp, đặc biệt là khi nói đến thuế quốc tế. Bồ Đào Nha cũng không ngoại lệ. Người nước ngoài và cư dân phải nộp thuế thu nhập ở Bồ Đào Nha, điều này có thể gây nhầm lẫn. Hướng dẫn này sẽ cung cấp cho bạn cái nhìn tổng quan về thuế thu nhập của Bồ Đào Nha để bạn có thể chuẩn bị sẵn sàng và tuân thủ.
Giới thiệu về thuế thu nhập ở Bồ Đào Nha
Bồ Đào Nha (và Đảo Madeira) là một đất nước xinh đẹp và nhiều người chọn định cư ở đó vì nền văn hóa và lối sống phong phú. Cho dù bạn là cư dân nước ngoài hay công dân Bồ Đào Nha, bạn phải nộp thuế thu nhập đối với thu nhập trên toàn thế giới của mình ở Bồ Đào Nha. Thuế thu nhập ở Bồ Đào Nha dựa trên hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là thuế suất tăng theo số tiền thu nhập kiếm được.
Ở Bồ Đào Nha, thuế thu nhập cá nhân được gọi là IRS (Imposto sobre hoặc Rendimento de Pessoas Singulares) và được thu thập và quản lý bởi Cơ quan thuế và hải quan (Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha). Năm tính thuế ở Bồ Đào Nha giống như năm dương lịch, từ ngày 1 tháng 31 đến ngày XNUMX tháng XNUMX.
Các loại thuế thu nhập
Ở Bồ Đào Nha, có ba loại thuế thu nhập chính: thuế thu nhập cá nhân (IRS), thuế thu nhập doanh nghiệp (IRC) và thuế thu nhập không cư trú. Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế phổ biến nhất và áp dụng cho các cá nhân là cư dân hoặc không cư trú tại Bồ Đào Nha. Thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho các công ty Bồ Đào Nha và thuế thu nhập không cư trú áp dụng cho các cá nhân không phải là cư dân Bồ Đào Nha nhưng có thu nhập từ các nguồn Bồ Đào Nha.
Thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên thu nhập chịu thuế của cá nhân và có thể được chia thành hai loại: thu nhập kiếm được và thu nhập vốn. Thu nhập kiếm được bao gồm tiền công, tiền lương, lương hưu và các hình thức bồi thường khác. Thu nhập vốn bao gồm thu nhập từ các khoản đầu tư, chẳng hạn như cổ tức, tiền lãi và lãi vốn.
Khung thuế và tỷ lệ
Khung thuế và tỷ lệ ở Bồ Đào Nha khác nhau tùy thuộc vào loại thu nhập và số tiền kiếm được. Khung thuế và tỷ lệ dao động từ 14.5% đến 48% đối với thuế thu nhập cá nhân. Đối với thu nhập kiếm được, thuế suất lũy tiến và tăng khi số tiền thu nhập tăng lên.
Thuế thu nhập doanh nghiệp khác nhau tùy thuộc vào nơi đặt trụ sở chính của công ty. Đối với thu nhập từ vốn, tỷ lệ này là tỷ lệ cố định 28%, miễn là các yêu cầu cụ thể được đáp ứng. Đối với người không cư trú, thuế thu nhập là mức cố định 25% đối với thu nhập từ việc làm.
Người nước ngoài chuyển đến Bồ Đào Nha có thể hưởng lợi từ thời gian miễn thuế 10 năm đối với thu nhập nước ngoài của họ theo Lược đồ NHR.
Tuân thủ thuế
Để tuân thủ luật thuế thu nhập của Bồ Đào Nha, các cá nhân phải đăng ký với Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha và khai báo thu nhập của họ mỗi năm. Việc này có thể được thực hiện tại văn phòng địa phương của Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha hoặc thông qua Giấy ủy quyền với chuyên gia tư vấn thuế.
Ở Bồ Đào Nha, cũng cần lưu giữ hồ sơ về tất cả thu nhập và chi phí trong thời gian ít nhất là XNUMX năm. Điều này rất quan trọng đối với việc tuân thủ thuế và có thể giúp các cá nhân giảm nghĩa vụ nộp thuế.
Tờ khai thuế và thời hạn
Tại Bồ Đào Nha, tờ khai thuế thu nhập phải được nộp cho Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha trước ngày 30 tháng XNUMX hàng năm. Điều này áp dụng cho cả cá nhân cư trú và không cư trú có nghĩa vụ báo cáo trong nước.
Ngoài ra, các cá nhân phải nộp bất kỳ khoản thuế nào đến hạn trước ngày 31 tháng XNUMX hàng năm.
Lập kế hoạch thuế ở Bồ Đào Nha
Lập kế hoạch thuế là một khía cạnh thiết yếu trong việc quản lý tài chính của bạn ở Bồ Đào Nha. Có một số khoản khấu trừ thuế và tín dụng có sẵn có thể giúp giảm nghĩa vụ thuế của bạn.
Ví dụ: các cá nhân có thể đủ điều kiện để được khấu trừ như khấu trừ văn phòng tại nhà, khấu trừ chăm sóc trẻ em và đóng góp lương hưu. Ngoài ra còn có các khoản tín dụng dành cho đóng góp từ thiện và chi phí nhà ở.
Thanh toán thuế ở Bồ Đào Nha
Ở Bồ Đào Nha, thuế thu nhập có thể được nộp thông qua nhiều phương pháp. Phương pháp phổ biến nhất là ghi nợ trực tiếp từ tài khoản ngân hàng Bồ Đào Nha, mặc dù thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng cũng có thể được sử dụng nếu một người đến cơ quan thuế để giải quyết khoản thuế nói trên.
Các phương thức thanh toán khác bao gồm tiền mặt, séc hoặc chuyển khoản ngân hàng.
Kết luận
Thuế ở Bồ Đào Nha có thể là một chủ đề phức tạp, nhưng điều quan trọng là phải hiểu hệ thống và tuân thủ. Hướng dẫn này cung cấp cho bạn cái nhìn tổng quan về thuế thu nhập của Bồ Đào Nha, từ các loại thuế đến phương thức thanh toán.
Bằng cách hiểu hệ thống và tận dụng các khoản khấu trừ thuế, tín dụng và lợi ích, bạn có thể kiểm soát tài chính của mình và tiết kiệm tiền.
Bắt đầu kiểm soát tài chính của bạn ngày hôm nay! Tìm hiểu thêm về thuế ở Bồ Đào Nha và Đảo Madeira bằng cách nói chuyện với một chuyên gia về thuế tại MCS.
At MCS, we có thể hỗ trợ bạn về các vấn đề thuế và nhập cư trên lãnh thổ Bồ Đào Nha, đặc biệt là Đảo Madeira. Bài viết này chỉ được cung cấp cho mục đích thông tin chung và không nhằm mục đích cũng như không được hiểu là tư vấn pháp lý hoặc chuyên nghiệp dưới bất kỳ hình thức nào. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào, xin đừng ngần ngại Liên hệ với chúng tôi.
Laurinda có bằng Quản trị kinh doanh của Học viện Quản trị và Thương mại Nam Phi… Tìm hiểu thêm
