Là một người làm việc tự do ở Bồ Đào Nha, điều cần thiết là phải hiểu các luật và quy định về thuế để đảm bảo rằng bạn tuân thủ và có thể tối đa hóa thu nhập của mình. Trong bài viết này, tôi sẽ hướng dẫn bạn về hệ thống thuế dành cho dịch giả tự do ở Bồ Đào Nha, các loại thuế bạn cần nộp, cách đăng ký mục đích thuế, các khoản khấu trừ và trợ cấp, thời hạn nộp thuế, hình phạt nếu không tuân thủ và mẹo quản lý các vấn đề về thuế của bạn với tư cách là một người làm việc tự do.
Giới thiệu về công việc tự do ở Bồ Đào Nha
Làm việc tự do ở Bồ Đào Nha ngày càng trở nên phổ biến do tính linh hoạt mà nó mang lại. Là một người làm việc tự do, bạn là ông chủ của chính mình và có thể chọn các dự án mà bạn thực hiện cũng như các khách hàng mà bạn làm việc cùng. Tuy nhiên, các dịch giả tự do chịu trách nhiệm về các khoản thuế và đóng góp an sinh xã hội của chính họ.
Thuế cho dịch giả tự do ở Bồ Đào Nha
Những người làm việc tự do ở Bồ Đào Nha phải tuân theo luật thuế giống như những cá nhân tự làm chủ khác. Hệ thống thuế dựa trên chế độ tự đánh giá, có nghĩa là bạn chịu trách nhiệm tính toán và nộp thuế của mình. Năm tính thuế ở Bồ Đào Nha kéo dài từ tháng XNUMX đến tháng XNUMX.
Các loại thuế freelancer cần nộp ở Bồ Đào Nha
Có một số loại thuế mà các dịch giả tự do ở Bồ Đào Nha cần phải trả. Bao gồm các:
Thuế thu nhập
Những người làm nghề tự do ở Bồ Đào Nha phải chịu Thuế thu nhập cá nhân (PIT), đây là loại thuế lũy tiến dựa trên thu nhập của bạn. Thuế suất dao động từ 14.5% đến 48%, tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn. Bên dưới Lược đồ NHR, thu nhập có nguồn gốc nước ngoài được miễn thuế thu nhập cá nhân ở Bồ Đào Nha, miễn là đáp ứng một số yêu cầu theo quy định của chương trình. Ngoài ra, thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha có thể phải chịu mức thuế cố định 20% nếu hoạt động do người du mục kỹ thuật số thực hiện được coi là hoạt động có giá trị gia tăng cao.
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Nếu cung cấp dịch vụ hoặc bán hàng hóa, bạn cũng có thể cần phải tăng thuế Giá trị gia tăng (VAT) trên hóa đơn của mình đối với khách hàng Bồ Đào Nha và khách hàng không phải người Bồ Đào Nha. Thuế suất VAT tiêu chuẩn ở Bồ Đào Nha là 23%. Tuy nhiên, nếu bạn là một freelancer trong Madeira, thuế GTGT là 22%. Miễn thuế VAT có sẵn theo cơ chế tính phí đảo ngược (với điều kiện đáp ứng các điều kiện) nếu bạn lập hóa đơn cho khách hàng ở EU và ngoài EU.
Đóng góp an sinh xã hội
Những người làm nghề tự do ở Bồ Đào Nha cũng phải đóng các khoản đóng góp an sinh xã hội mười hai tháng sau khi đăng ký làm nghề tự do. Cơ sở đóng góp hàng tháng cho những người lao động tự do tương ứng với 1/3 mức thù lao tương ứng được xác định trong mỗi kỳ báo cáo và tạo ra hiệu quả trong tháng đó và hai tháng tiếp theo.
Để xác định mức thù lao liên quan của người tự làm chủ, nó được coi là thu nhập nhận được trong ba tháng trước tháng báo cáo. Mức thù lao phù hợp tương ứng với 70% thu nhập liên quan đến các dịch vụ được cung cấp. Cơ sở đóng góp được xem xét cho mỗi tháng có giới hạn tối đa gấp 12 lần giá trị của Chỉ số xã hội Bồ Đào Nha (IAS), tối đa là €14808,93 mỗi năm.
Cách đăng ký làm freelancer vì mục đích thuế
Để đăng ký làm dịch giả tự do vì mục đích thuế ở Bồ Đào Nha, bạn cần lấy mã số thuế (NIF) và đăng ký với cơ quan thuế (Cơ quan thuế và hải quan). Bạn có thể thực hiện việc này trực tuyến, trực tiếp tại cơ quan thuế (dịch vụ tài chính) hoặc thông qua một nhà cung cấp dịch vụ như MCS.
Khi bạn đã đăng ký, bạn sẽ cần lưu giữ hồ sơ về tất cả thu nhập và chi phí của mình và nộp tờ khai thuế (Khai báo IRS) mỗi năm. Bạn có thể thực hiện việc này trực tuyến bằng hệ thống e-fatura hoặc tải xuống biểu mẫu từ trang web của cơ quan thuế.
Trong mọi trường hợp, tất cả thu nhập được tạo ra với tư cách là một người làm việc tự do phải được lập hóa đơn thông qua một Autoridade Tributária và Aduaneira-phần mềm hóa đơn đã được phê duyệt.
Các khoản khấu trừ và trợ cấp cho dịch giả tự do ở Bồ Đào Nha
Những người làm nghề tự do ở Bồ Đào Nha có thể yêu cầu một số khoản khấu trừ và trợ cấp để giảm thu nhập chịu thuế của họ. Bao gồm các:
Chi phí kinh doanh
Những người làm việc tự do có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh, chẳng hạn như tiền thuê văn phòng, thiết bị và vật tư, từ thu nhập chịu thuế của họ. Tất cả các chi phí phải liên quan đến hoạt động kinh doanh mà freelancer thực hiện.
khấu trừ cá nhân
Những người làm việc tự do cũng có thể yêu cầu các khoản khấu trừ cá nhân, chẳng hạn như các khoản đóng góp cho kế hoạch lương hưu, phí bảo hiểm y tế và chi phí giáo dục.
Đơn giản hóa chế độ và thuế khi làm freelancer
Những người làm nghề tự do có thu nhập lên tới 200.000 € mỗi năm có thể chọn chế độ đơn giản hóa, cho phép họ khấu trừ một tỷ lệ cố định 25% thu nhập từ thu nhập chịu thuế của họ. Những người có thu nhập vượt quá €200.000 phải có tổ chức kế toán và do đó, nên thuê một kế toán viên được hội đồng quản trị chứng nhận để hỗ trợ họ xác định lãi và lỗ.
Thời hạn nộp thuế và các lựa chọn thanh toán
Những người hành nghề tự do ở Bồ Đào Nha phải nộp tờ khai thuế trước ngày 30 tháng XNUMX hàng năm. Nếu bạn đã đăng ký thuế GTGT, bạn cũng phải nộp tờ khai thuế GTGT hàng quý.
Có một số tùy chọn thanh toán thuế, bao gồm chuyển khoản ngân hàng, ghi nợ trực tiếp và thanh toán tại cơ quan thuế.
Xử phạt hành vi không tuân thủ các quy định về thuế
Việc không tuân thủ các quy định về thuế có thể dẫn đến các hình phạt và tiền phạt. Cơ quan thuế có thể phạt tiền đối với việc khai thuế chậm hoặc khai sai, không đăng ký mục đích thuế và không nộp thuế đúng hạn.
Mẹo quản lý thuế khi làm nghề tự do ở Bồ Đào Nha
Để quản lý các vấn đề về thuế của bạn với tư cách là một người làm việc tự do ở Bồ Đào Nha, điều quan trọng là phải lưu giữ hồ sơ chính xác về tất cả thu nhập và chi phí của bạn, nộp tờ khai thuế đúng hạn và tìm kiếm tư vấn chuyên nghiệp nếu bạn không chắc chắn về bất kỳ khía cạnh nào của hệ thống thuế.
Bạn cũng nên lập ngân sách cho các khoản thanh toán thuế của mình và dành tiền hàng tháng để trang trải các nghĩa vụ thuế của mình.
Tìm kiếm sự giúp đỡ chuyên nghiệp cho các vấn đề về thuế
Nếu bạn gặp khó khăn trong việc quản lý các vấn đề thuế của mình với tư cách là một người làm việc tự do ở Bồ Đào Nha, bạn nên tìm kiếm sự trợ giúp từ chuyên gia. Cố vấn thuế hoặc kế toán viên có thể giúp bạn điều hướng hệ thống thuế, tuân thủ các quy định và tối đa hóa thu nhập của bạn.
Điều hướng thuế với tư cách là một người làm việc tự do ở Bồ Đào Nha có thể gây khó khăn, nhưng với kiến thức và sự hỗ trợ phù hợp, bạn có thể quản lý các vấn đề về thuế và tối đa hóa thu nhập của mình. Bằng cách hiểu các loại thuế bạn cần phải trả, đăng ký mục đích thuế, yêu cầu các khoản khấu trừ và trợ cấp, đáp ứng thời hạn nộp thuế và tìm kiếm sự trợ giúp chuyên nghiệp khi cần thiết, bạn có thể đảm bảo rằng mình tuân thủ các quy định và có thể tập trung vào công việc tự do của mình .
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
