Là một cá nhân hoặc doanh nghiệp hoạt động ở cả Bồ Đào Nha và Hoa Kỳ, bạn có thể tự hỏi làm thế nào để điều hướng hệ thống thuế ở mỗi quốc gia. Hiệp ước thuế Bồ Đào Nha-Hoa Kỳ, còn được gọi là Hiệp ước đánh thuế hai lần, là một thỏa thuận giữa hai quốc gia nhằm ngăn chặn các cá nhân và công ty bị đánh thuế hai lần trên cùng một khoản thu nhập. Trong hướng dẫn toàn diện này, tôi sẽ giải thích các điều khoản chính của hiệp ước, lợi ích của nó và cách nó tác động đến các cá nhân và doanh nghiệp.
Hiệp định thuế là gì?
Hiệp định thuế là một thỏa thuận giữa hai quốc gia đưa ra các quy tắc về cách các cá nhân và doanh nghiệp bị đánh thuế khi họ hoạt động ở cả hai quốc gia. Mục tiêu của hiệp định thuế là ngăn chặn việc đánh thuế hai lần, xảy ra khi cùng một khoản thu nhập bị đánh thuế hai lần – một lần ở mỗi quốc gia. Để tránh điều này, các hiệp định thuế thường bao gồm các điều khoản xác định quốc gia nào có quyền đánh thuế một loại thu nhập cụ thể, cũng như các cơ chế giúp tránh đánh thuế hai lần.
Lợi ích của Hiệp ước thuế Bồ Đào Nha-Hoa Kỳ
Hiệp ước thuế Bồ Đào Nha-Hoa Kỳ có một số lợi ích cho các cá nhân và doanh nghiệp hoạt động ở cả hai quốc gia. Một trong những lợi ích chính là nó giúp ngăn ngừa đánh thuế hai lần đối với thu nhập. Theo hiệp ước, các cá nhân và công ty chỉ bị đánh thuế ở một quốc gia đối với thu nhập của họ, điều này có thể giúp giảm gánh nặng thuế tổng thể của họ. Ngoài ra, hiệp ước cung cấp một khuôn khổ để giải quyết tranh chấp giữa hai quốc gia về các vấn đề thuế, điều này có thể giúp mang lại sự chắc chắn và ổn định hơn cho người nộp thuế.
Một lợi ích khác của Hiệp định thuế Bồ Đào Nha-Hoa Kỳ là nó có thể giúp thúc đẩy thương mại và đầu tư giữa hai nước. Bằng cách cung cấp một khung thuế rõ ràng và ổn định, hiệp ước có thể giúp giảm rủi ro và sự không chắc chắn liên quan đến các giao dịch xuyên biên giới, giúp các doanh nghiệp đầu tư vào thị trường của nhau dễ dàng hơn.
Các điều khoản chính của hiệp ước
Hiệp ước thuế Bồ Đào Nha-Hoa Kỳ bao gồm một số điều khoản chính xác định cách các cá nhân và doanh nghiệp bị đánh thuế ở mỗi quốc gia. Một trong những điều khoản quan trọng nhất là điều khoản “cư trú”, xác định quốc gia nào có quyền đánh thuế thu nhập của một cá nhân hoặc công ty. Theo hiệp ước, một cá nhân hoặc công ty được coi là đối tượng cư trú của quốc gia nơi họ cư trú hoặc có cơ sở thường trú.
Hiệp ước cũng bao gồm các điều khoản xác định cách thức đánh thuế các loại thu nhập cụ thể. Ví dụ, hiệp ước đưa ra các quy tắc đánh thuế cổ tức, tiền lãi và tiền bản quyền, cũng như các quy tắc đánh thuế thu nhập từ bất động sản và lợi nhuận kinh doanh. Nhìn chung, các điều khoản này nhằm đảm bảo rằng thu nhập chỉ bị đánh thuế ở một quốc gia và người nộp thuế không bị đánh thuế hai lần.
Hiệp ước tác động như thế nào đến các cá nhân và Doanh nghiệp
Hiệp ước thuế Bồ Đào Nha-Hoa Kỳ có thể tác động đáng kể đến cách các cá nhân và doanh nghiệp bị đánh thuế ở mỗi quốc gia. Ví dụ, theo hiệp ước, các cá nhân và công ty chỉ bị đánh thuế trên thu nhập của họ ở một quốc gia, điều này có thể giúp giảm gánh nặng thuế tổng thể của họ. Ngoài ra, hiệp ước cung cấp các cơ chế giải quyết tranh chấp giữa hai nước về các vấn đề thuế, điều này có thể mang lại sự chắc chắn và ổn định hơn cho người nộp thuế.
Tuy nhiên, hiệp ước cũng có thể có một số hạn chế. Ví dụ: nếu thu nhập của một cá nhân hoặc công ty không nằm trong hiệp ước, họ có thể bị đánh thuế hai lần. Ngoài ra, hiệp ước có thể không miễn giảm tất cả các loại thuế, chẳng hạn như thuế an sinh xã hội hoặc thuế giá trị gia tăng.
Nộp đơn xin lợi ích hiệp ước
Các cá nhân và doanh nghiệp phải nộp đơn xin các lợi ích của hiệp ước để tận dụng các lợi ích của Hiệp ước thuế Bồ Đào Nha-Hoa Kỳ. Điều này thường liên quan đến việc gửi biểu mẫu cho cơ quan thuế ở mỗi quốc gia, cùng với tài liệu hỗ trợ. Quy trình đăng ký có thể phức tạp và thường nên làm việc với một chuyên gia thuế quen thuộc với hiệp ước và có thể giúp điều hướng quy trình đăng ký.
Đánh thuế đầu tư nước ngoài theo hiệp định
Hiệp ước thuế Bồ Đào Nha-Hoa Kỳ cũng bao gồm các điều khoản xác định cách thức đầu tư nước ngoài bị đánh thuế. Theo hiệp ước, các khoản đầu tư nước ngoài thường bị đánh thuế tại quốc gia nơi đầu tư được đặt. Tuy nhiên, hiệp ước cung cấp các cơ chế giảm thuế hai lần đối với đầu tư nước ngoài, có thể giúp thúc đẩy đầu tư xuyên biên giới.
Tránh đánh thuế hai lần theo hiệp định
Một trong những mục tiêu chính của Hiệp ước thuế Bồ Đào Nha-Hoa Kỳ là ngăn chặn đánh thuế hai lần. Để tránh đánh thuế hai lần, các cá nhân và công ty nên xem xét cẩn thận các điều khoản của hiệp ước và đảm bảo rằng họ đang tận dụng tất cả các cơ chế cứu trợ có sẵn. Điều này có thể bao gồm việc nộp đơn xin các lợi ích theo hiệp định, tận dụng các khoản tín dụng thuế nước ngoài và cấu trúc cẩn thận các giao dịch xuyên biên giới.
Làm việc với một chuyên gia thuế để điều hướng hiệp ước
Do sự phức tạp của Hiệp ước thuế Bồ Đào Nha-Hoa Kỳ, thường nên làm việc với một chuyên gia thuế quen thuộc với hiệp ước và có thể giúp điều hướng các điều khoản của nó. Một chuyên gia thuế có thể giúp đảm bảo rằng các cá nhân và doanh nghiệp đang tận dụng tất cả các cơ chế cứu trợ sẵn có và có thể giúp tránh các vấn đề tuân thủ và hình phạt tiềm ẩn.
Hiệp định thuế Bồ Đào Nha - Hoa Kỳ là một hiệp định quan trọng giúp ngăn chặn việc đánh thuế hai lần và thúc đẩy đầu tư xuyên biên giới giữa hai nước. Bằng cách hiểu các điều khoản chính của hiệp ước và làm việc với chuyên gia thuế, các cá nhân và doanh nghiệp có thể điều hướng bối cảnh thuế phức tạp của cả hai quốc gia và đảm bảo rằng họ đang tận dụng tất cả các cơ chế cứu trợ hiện có.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
