Trong bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp hướng dẫn toàn diện về mọi thứ bạn cần biết về Bồ Đào Nha chương trình thuế NHR, bao gồm các lợi ích của nó, các khoản thuế mà nó chi trả và các mẹo của chuyên gia để tối đa hóa khoản tiết kiệm của bạn. Với tư cách là cố vấn thuế, chúng tôi đã thấy nhiều khách hàng tìm cách giảm thiểu nghĩa vụ thuế trong khi tối đa hóa khoản tiết kiệm của họ và chương trình thuế NHR của Bồ Đào Nha là một trong những chương trình này.
Giới thiệu về Chương trình Thuế NHR của Bồ Đào Nha
Chương trình thuế NHR của Bồ Đào Nha là một chương trình mang lại lợi ích về thuế cho những cư dân không thường xuyên chuyển đến Bồ Đào Nha bằng giấy phép cư trú hợp pháp. Chương trình được giới thiệu vào năm 2009 để thu hút đầu tư nước ngoài và các chuyên gia lành nghề cho đất nước. Theo chương trình thuế NHR, các cá nhân đủ điều kiện có thể được miễn thuế hoặc giảm thuế suất đối với thu nhập của họ trong mười năm.
Để đủ điều kiện tham gia chương trình thuế NHR, các cá nhân phải đáp ứng các tiêu chí cụ thể. Đầu tiên, họ phải là cư dân đóng thuế của Bồ Đào Nha và không phải là cư dân đóng thuế của Bồ Đào Nha trong 183 năm trước đó. Thứ hai, họ phải ở Bồ Đào Nha hơn XNUMX ngày hoặc có hộ khẩu thường trú tại Bồ Đào Nha.
Hiểu được lợi ích của NHR
Chương trình thuế NHR cung cấp một số lợi ích cho các cá nhân đủ điều kiện. Đầu tiên, chương trình cung cấp miễn thuế hoặc giảm thuế suất đối với thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài. Điều này có nghĩa là nếu bạn nhận được thu nhập từ bên ngoài Bồ Đào Nha, chẳng hạn như cổ tức hoặc lãi vốn, bạn có thể không phải trả thuế cho thu nhập đó ở Bồ Đào Nha. Thứ hai, chương trình đưa ra mức thuế giảm 20% đối với thu nhập (tiền lương hoặc thu nhập của người làm việc tự do) có được từ một số ngành nghề nhất định được phân loại là công việc có giá trị gia tăng cao. Mức thuế giảm này được áp dụng trong mười năm.
Một lợi ích khác của chương trình thuế NHR là không có thuế tài sản ở Bồ Đào Nha. Nếu bạn có tài sản, chẳng hạn như bất động sản hoặc khoản đầu tư, bạn sẽ không phải trả thuế cho những tài sản đó ở Bồ Đào Nha. Ngoài ra, Bồ Đào Nha có một mạng lưới rộng lớn các hiệp định đánh thuế hai lần, có nghĩa là nếu bạn nộp thuế cho thu nhập của mình ở một quốc gia khác, thì bạn có thể tránh phải trả thuế cho thu nhập đó ở Bồ Đào Nha.
Đánh thuế thu nhập hưu trí theo Chương trình thuế NHR
Theo chương trình thuế NHR, thu nhập hưu trí nhận được từ một nguồn nước ngoài bị đánh thuế ở mức 10% cố định ở Bồ Đào Nha. Điều này có nghĩa là nếu bạn nhận lương hưu từ một quốc gia khác, bạn sẽ phải trả thuế 10% cho khoản lương hưu đó ở Bồ Đào Nha thay vì phải chịu thuế suất lũy tiến. Tuy nhiên, nếu bạn nhận lương hưu từ nguồn Bồ Đào Nha, bạn sẽ phải chịu thuế ở Bồ Đào Nha.
Đánh thuế cổ tức và thu nhập lãi theo Chương trình thuế NHR
Cổ tức và thu nhập lãi nhận được từ một nguồn nước ngoài cũng được miễn thuế theo chương trình thuế NHR (trừ trường hợp được trả bởi các tổ chức dựa trên quyền tài phán trong danh sách đen). Điều này có nghĩa là nếu bạn nhận được cổ tức hoặc thu nhập lãi từ một quốc gia khác, bạn sẽ không phải trả thuế cho thu nhập đó ở Bồ Đào Nha. Tuy nhiên, nếu bạn nhận được cổ tức hoặc thu nhập lãi từ một nguồn ở Bồ Đào Nha, bạn sẽ phải chịu thuế ở Bồ Đào Nha (28%).
Đánh thuế thu nhập tiền lương theo NHR
Thu nhập tiền lương có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha có được từ một số ngành nghề nhất định và các công việc có giá trị gia tăng cao phải chịu mức thuế giảm 20% theo chương trình thuế NHR. Tỷ lệ chính xác áp dụng cho thu nhập của người làm nghề tự do nước ngoài có được từ các công việc có giá trị gia tăng cao (trừ khi thu nhập nói trên bị đánh thuế ở nước ngoài và do đó, được miễn thuế, theo quy định của NHR, ở Bồ Đào Nha). Mức thuế giảm này được áp dụng trong mười năm. Tuy nhiên, nếu bạn làm việc trong một ngành nghề không được giảm thuế suất, bạn sẽ phải chịu thuế suất lũy tiến thông thường ở Bồ Đào Nha.
Tiền lương có nguồn gốc từ nước ngoài được miễn thuế ở Bồ Đào Nha, với điều kiện là tiền lương được đánh thuế tại nguồn như dự kiến trong hiệp định tránh đánh thuế hai lần có hiệu lực giữa Bồ Đào Nha và khu vực pháp lý nguồn.
Những quan niệm sai lầm phổ biến về Chương trình thuế NHR
Có một số quan niệm sai lầm về chương trình thuế NHR đáng được giải quyết. Đầu tiên, một số người tin rằng chương trình này chỉ dành cho những cá nhân giàu có. Đây không phải là sự thật. Chương trình dành cho bất kỳ ai đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện, bất kể mức thu nhập của họ.
Thứ hai, một số người tin rằng chương trình chỉ dành cho người về hưu. Mặc dù chương trình mang lại lợi ích về thuế cho thu nhập hưu trí, nhưng nó cũng dành cho những cá nhân làm việc trong một số ngành nghề nhất định và nhận thu nhập từ một nguồn nước ngoài.
Cuối cùng, một số người tin rằng chương trình này quá tốt để trở nên chính xác và phải có cơ hội. Mặc dù đúng là chương trình mang lại những lợi ích đáng kể về thuế, nhưng điều quan trọng là phải hiểu các tiêu chí đủ điều kiện và các loại thuế được bao trả trong chương trình. Điều quan trọng nữa là, trước khi chuyển địa điểm, bạn nên tìm lời khuyên từ một nhà tư vấn thuế ở Bồ Đào Nha và đất nước của bạn (liên quan đến tác động của việc bạn xuất cảnh).
Lời khuyên của chuyên gia để tối đa hóa khoản tiết kiệm theo NHR
Để tối đa hóa khoản tiết kiệm của bạn theo chương trình thuế NHR, điều cần thiết là tìm kiếm lời khuyên của một cố vấn thuế quen thuộc với chương trình. Họ có thể giúp bạn điều hướng các tiêu chí đủ điều kiện và cung cấp hướng dẫn về các loại thu nhập được bảo hiểm theo chương trình.
Điều cần thiết là phải lưu giữ hồ sơ chính xác về thu nhập và chi phí của bạn, vì điều này sẽ giúp việc khai thuế của bạn ở Bồ Đào Nha dễ dàng hơn. Ngoài ra, bạn nên xem xét các tác động về thuế đối với bất kỳ khoản đầu tư hoặc tài sản nào mà bạn có thể sở hữu ở Bồ Đào Nha hoặc một quốc gia khác.
Kết luận
Chương trình thuế NHR của Bồ Đào Nha là một chương trình cung cấp các lợi ích về thuế cho những cư dân không thường xuyên chuyển đến Bồ Đào Nha. Chương trình cung cấp miễn thuế hoặc giảm thuế suất đối với thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài và giảm thuế suất 20% đối với thu nhập có được từ một số ngành nghề nhất định. Để đủ điều kiện tham gia chương trình, các cá nhân phải đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện cụ thể. Bằng cách hiểu những lợi ích của chương trình, các loại thuế được bảo hiểm và tìm kiếm lời khuyên của cố vấn thuế, bạn có thể tiết kiệm tối đa theo chương trình thuế NHR.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
