Là một nhà đầu tư ở Bồ Đào Nha, điều cần thiết là phải hiểu hệ thống thuế cổ tức của đất nước. Thuế cổ tức Bồ Đào Nha là thuế đánh vào cổ tức trả cho cổ đông của các công ty Bồ Đào Nha. Thuế được đánh vào tổng số tiền cổ tức đã trả và được công ty khấu trừ tại nguồn. Công ty sau đó nộp thuế cho cơ quan thuế Bồ Đào Nha.
Thuế suất cổ tức hiện tại của Bồ Đào Nha là 28%, một trong những mức cao nhất của châu Âu. Tuy nhiên, các nhà đầu tư có thể giảm thiểu nghĩa vụ thuế cổ tức ở Bồ Đào Nha theo nhiều cách. Trong bài viết này, chúng ta sẽ khám phá một số chiến lược này và cung cấp các mẹo về cách tránh những lỗi phổ biến.
Hiểu về cư trú thuế ở Bồ Đào Nha
Để hiểu cách giảm thiểu nghĩa vụ thuế cổ tức ở Bồ Đào Nha, bạn cần hiểu khái niệm về nơi cư trú thuế ở Bồ Đào Nha. Ở Bồ Đào Nha, nơi cư trú thuế được xác định bằng số ngày một cá nhân ở trong nước mỗi năm. Bạn được coi là cư dân đóng thuế nếu bạn ở Bồ Đào Nha hơn 183 ngày trong một năm tính thuế nhất định.
Là cư dân chịu thuế, bạn phải chịu thuế đối với thu nhập trên toàn thế giới của mình, bao gồm cả cổ tức. Tuy nhiên, nếu bạn là người không cư trú, bạn chỉ phải chịu thuế đối với thu nhập kiếm được ở Bồ Đào Nha. Điều này có nghĩa là những người không cư trú có thể giảm thiểu nghĩa vụ thuế cổ tức Bồ Đào Nha của họ bằng cách tận dụng lợi thế hiện có lợi ích thuế.
Thuế suất đối với thuế cổ tức của Bồ Đào Nha
Thuế suất cổ tức hiện tại của Bồ Đào Nha là 28%. Tuy nhiên, tỷ lệ này có thể được giảm hoặc loại bỏ trong một số trường hợp nhất định. Ví dụ: nếu người nhận tiền lãi cổ phần là cư dân của một quốc gia mà Bồ Đào Nha có hiệp ước thuế, thuế suất có thể được giảm. Ngoài ra, nếu người nhận là một công ty sở hữu ít nhất 10% cổ phần trong công ty Bồ Đào Nha trả cổ tức, thuế suất có thể giảm xuống 0%.
Điều quan trọng cần lưu ý là thuế suất giảm theo hiệp ước thuế không phải là tự động. Các nhà đầu tư phải hoàn thành các thủ tục giấy tờ cần thiết và cung cấp tài liệu để yêu cầu các lợi ích của hiệp ước. Hơn nữa, mức giảm thuế suất chính xác sẽ phụ thuộc vào các quy định cụ thể của hiệp định thuế.
Các hiệp ước thuế và tác động của chúng đối với thuế cổ tức
Bồ Đào Nha đã ký hiệp ước thuế với nhiều quốc gia trên thế giới. Các hiệp ước này được thiết kế để ngăn chặn việc đánh thuế hai lần và khuyến khích đầu tư xuyên biên giới. Theo các hiệp ước này, thuế trả cho cổ tức ở Bồ Đào Nha có thể được giảm hoặc loại bỏ đối với cư dân của quốc gia khác.
Tuy nhiên, tác động của các hiệp ước thuế đối với nghĩa vụ thuế cổ tức của Bồ Đào Nha sẽ phụ thuộc vào các quy định cụ thể của từng hiệp ước. Nhà đầu tư nên tham khảo ý kiến của một tư vấn thuế để xác định các tác động về thuế khi đầu tư vào Bồ Đào Nha và đảm bảo rằng họ tận dụng tối đa các hiệp ước thuế hiện hành.
Thuê một cố vấn thuế cho thuế cổ tức Bồ Đào Nha
Các nhà đầu tư quan tâm đến nghĩa vụ thuế cổ tức của họ nên xem xét thuê cố vấn thuế. Cố vấn thuế có thể hướng dẫn các chiến lược đầu tư hiệu quả về thuế, lập kế hoạch thuế và tuân thủ các luật và quy định về thuế của Bồ Đào Nha. Họ cũng có thể giúp các nhà đầu tư điều hướng quy trình phức tạp để yêu cầu giảm thuế suất theo một hiệp định thuế.
Khi thuê cố vấn thuế, nhà đầu tư nên tìm người có kinh nghiệm về luật và các quy định về thuế của Bồ Đào Nha. Họ cũng nên xem xét thông tin đăng nhập và hồ sơ theo dõi của cố vấn. Các nhà đầu tư cũng nên chuẩn bị để cung cấp cho cố vấn thông tin chi tiết về danh mục đầu tư và tình hình tài chính của họ.
Những sai lầm phổ biến cần tránh
Các nhà đầu tư nên nhận thức được những sai lầm phổ biến có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế cổ tức của Bồ Đào Nha cao hơn. Một sai lầm phổ biến là không yêu cầu giảm thuế suất theo hiệp định thuế. Các nhà đầu tư nên đảm bảo rằng họ đã hoàn thành các thủ tục giấy tờ cần thiết và cung cấp các tài liệu cần thiết để yêu cầu các lợi ích theo hiệp định.
Một sai lầm phổ biến khác là không xem xét các tác động về thuế khi đầu tư vào một công ty hoặc quỹ cụ thể. Các nhà đầu tư nên xem xét cẩn thận các tác động về thuế của bất kỳ khoản đầu tư nào trước khi mua hàng. Họ cũng nên xem xét tác động của bất kỳ thay đổi nào đối với luật và quy định về thuế của Bồ Đào Nha, những thay đổi này có xu hướng diễn ra thường xuyên hơn so với các quốc gia khác.
Kết luận và rút ra chính
Các nhà đầu tư ở Bồ Đào Nha có thể giảm thiểu nghĩa vụ thuế cổ tức bằng cách đầu tư vào các quỹ hiệu quả về thuế, tham gia lập kế hoạch thuế và tận dụng các hiệp định thuế. Các nhà đầu tư không cư trú cũng có thể giảm nghĩa vụ thuế của họ bằng cách đầu tư thông qua một công ty cổ phần nằm trong khu vực tài phán thân thiện với thuế.
Các nhà đầu tư nên biết về thuế suất thuế cổ tức hiện tại và tác động của các hiệp định thuế đối với nghĩa vụ thuế của họ. Họ cũng nên lưu tâm đến những sai lầm phổ biến dẫn đến nghĩa vụ nộp thuế cao hơn. Bằng cách làm việc với một cố vấn thuế và xem xét cẩn thận các tác động về thuế của bất kỳ khoản đầu tư nào, các nhà đầu tư có thể giảm thiểu nghĩa vụ thuế cổ tức ở Bồ Đào Nha và tối đa hóa lợi nhuận của họ.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
