Madeira cung cấp điều kiện hoàn hảo để thu hút những người du mục kỹ thuật số với vẻ đẹp tự nhiên, các hoạt động tự nhiên, văn hóa và điều kiện khí hậu tuyệt vời quanh năm.
Những người du mục kỹ thuật số ở Đảo Madeira có thể được lợi gì?
Với việc giảm thuế, cơ sở hạ tầng đầy đủ, chi phí vận hành cạnh tranh, an toàn và chất lượng cuộc sống, Madeira tự cung cấp cho những người du mục kỹ thuật số một gói lợi ích độc đáo, cung cấp nhiều giải pháp cho nhu cầu cụ thể của họ.
Internet tốc độ cao là điều bắt buộc trong lối sống du mục kỹ thuật số. Madeira được hưởng lợi từ Trạm cáp ngầm, được đặt trong “Trung tâm dữ liệu Madeira”, vận hành một số tuyến cáp quang biển quốc tế, cho phép kết nối liên mạng với các mạng SDH quốc gia và quốc tế, đồng thời mang lại những lợi thế đáng kể về chất lượng, chi phí, băng thông và khả năng mở rộng.
Một cơ sở hạ tầng có sẵn khác là Cổng Internet do Marconi Internet Direct (MID) cung cấp. MID này cung cấp khả năng truy cập Internet quốc tế mà không có bất kỳ tranh chấp nào và sử dụng tính đa dạng để truy cập mạng lưới toàn cầu.
Cuối cùng nhưng chắc chắn, không kém phần quan trọng, nền tảng IP có kết nối quốc tế được phân phối bởi: 3 PoP (London, Amsterdam và Paris), kết nối ngang hàng với hàng trăm ISP quốc tế lớn và chuyển tiếp IP đến Châu Âu và Hoa Kỳ.
Tất cả các cơ sở hạ tầng nói trên kết hợp với một cuộc sống trên đảo dễ dàng biến Madeira thành một điểm đến duy nhất ở Châu Âu để tái định cư như một dân du mục kỹ thuật số.
Yêu cầu nhập cư
Công dân EU, Công dân EEA và Công dân Thụy Sĩ
Công dân EU sống ở Madeira (hoặc trên bất kỳ lãnh thổ nào của Bồ Đào Nha) lâu hơn ba tháng phải chính thức hóa quyền cư trú của họ bằng cách đăng ký.
Sau ba tháng ở Madeira (hoặc ở bất kỳ lãnh thổ nào của Bồ Đào Nha), công dân EU có 30 ngày để đăng ký, sau đó họ sẽ nhận được giấy chứng nhận đăng ký.
Nếu không đăng ký là một hành vi vi phạm có thể bị phạt tiền từ 400 đến 1500 EUR.
Việc đăng ký hoặc tiếp tục đăng ký mà không đáp ứng các điều kiện cần thiết sẽ bị phạt tiền từ 500 đến 2500 EUR.
Trong trường hợp lạm dụng luật pháp, gian lận, hoặc kết hôn giả hoặc quan hệ đối tác để thuận tiện, quyền cư trú sẽ bị từ chối và bị thu hồi.
Công dân không thuộc Liên minh Châu Âu
Nếu bạn là công dân nước thứ ba, vui lòng lưu ý rằng bạn không có quyền thực hiện bất kỳ công việc nào cho một tổ chức Bồ Đào Nha mà không cần thị thực. Hơn nữa, trước khi chuyển địa điểm, hãy chắc chắn có thị thực nhập cảnh thích hợp nếu bạn định ở lại lâu hơn thời hạn miễn thị thực.
Tại thời điểm này, Bồ Đào Nha không có bất kỳ hình thức thị thực du mục kỹ thuật số nào. Do đó, nếu bạn dự định ở lại trong một thời gian dài, các loại thị thực thay thế như thị thực thu nhập thụ động hoặc là thị thực vàng có thể là các tuyến đường bạn có thể xem xét. Điều quan trọng cần lưu ý là các thị thực khác nhau có các yêu cầu lưu trú tối thiểu khác nhau.
Trước khi tái định cư, hãy nhớ hiểu loại thị thực nào phù hợp hơn với tình huống cụ thể của bạn và nhờ luật sư có chứng chỉ về Bar để hướng dẫn bạn trong quá trình này.
Tác động về thuế
Nói chung, những người du mục kỹ thuật số cư trú đến 183 ngày trong một năm nhất định ở Madeira không được coi là cư dân vì mục đích đánh thuế. Do đó, họ không phải chịu thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập trên toàn thế giới của họ.
Bất chấp những điều trên, nếu bạn có một tài sản bất động sản (thuê hoặc mua) mà bạn có thể ở 183 ngày trong một năm nhất định hoặc nếu bạn thuê các pháp nhân Bồ Đào Nha làm nghề tự do trong thời gian đó, thì thuế thu nhập cá nhân có thể phát sinh. Trong những trường hợp này, hãy chắc chắn thuê một nhà tư vấn thuế để tránh bất kỳ bất ngờ khó chịu nào.
Giả sử bạn đang xem xét một thời gian lưu trú kéo dài hơn, với tư cách là một người làm việc tự do hoặc một nhân viên. Trong trường hợp đó, có những lợi ích về thuế cho những người nước ngoài muốn chuyển đến Madeira một cách hiệu quả, cụ thể là những lợi ích dự kiến theo Kế hoạch cư trú theo thuế không theo thói quen.
Dịch giả tự do ở hơn 183 ngày trong một năm
Những người buôn bán tự do đủ điều kiện là cư dân vì mục đích thuế, hãy cẩn thận!
Thu nhập từ hoạt động thương mại, công nghiệp hoặc nông nghiệp và thu nhập từ một thương nhân duy nhất (bao gồm dịch vụ khoa học, nghệ thuật hoặc kỹ thuật) hoặc quyền trí tuệ (khi chủ sở hữu ban đầu kiếm được) có thể bị đánh thuế theo chế độ đơn giản hóa hoặc dựa trên tổ chức của người nộp thuế các tài khoản.
Chế độ đơn giản hóa sẽ chỉ áp dụng cho những người nộp thuế đã chọn không tham gia vào các tài khoản có tổ chức, có doanh thu hoặc tổng thu nhập kinh doanh và nghề nghiệp thấp hơn 200,000 EUR (cho năm 2020) trong năm trước. Theo cơ chế đơn giản hóa này, chỉ 75% doanh thu bị đánh thuế, miễn là doanh thu phát sinh từ hoạt động kinh doanh và dịch vụ nghề nghiệp được liệt kê trong bảng quy định tại Điều 151 của Bộ luật thuế TNCN.
Theo chế độ đơn giản, hệ số 75% giảm 50% và 25% ở kỳ tính thuế đầu hoạt động và kỳ sau.
Khoản "khấu trừ" thu nhập phát sinh từ việc áp dụng hệ số 75% được điều kiện một phần bởi việc xác minh các chi phí và lệ phí phát sinh một cách hiệu quả và liên quan đến hoạt động.
Do đó, đối với thu nhập chịu thuế được xác định bằng cách áp dụng các hệ số sẽ được cộng thêm phần chênh lệch dương giữa 15% tổng thu nhập và tổng các khoản sau (27.000 EUR được đề cập trong cuộc họp):
- 4,104 EUR hoặc, khi cao hơn, tổng số tiền đóng góp an sinh xã hội bắt buộc (một phần không vượt quá 10% tổng thu nhập nhận được).
- Chi phí, tiền công hoặc tiền lương của nhân viên được thông báo với cơ quan thuế Bồ Đào Nha.
- Các khoản cho thuê tài sản được phân bổ cho hoạt động nghề nghiệp được thông báo thông qua việc phát hành biên lai điện tử hoặc một bản kê khai cụ thể, có hóa đơn và các tài liệu khác được thông báo cho cơ quan thuế Bồ Đào Nha (nếu chỉ được giao một phần cho hoạt động nghề nghiệp, nó chỉ được coi là 25% tổng cộng).
- 1.5% trên giá trị đăng ký thuế của tài sản giao cho hoạt động kinh doanh, nghề nghiệp hoặc 4% trên giá trị đăng ký thuế của tài sản giao cho hoạt động khách sạn, nhà nghỉ (nếu chỉ giao một phần cho hoạt động chuyên môn thì chỉ được coi là 25% của Tổng số lượng).
- Các chi phí khác để mua hàng hóa và dịch vụ liên quan đến hoạt động, được thông báo hợp lệ với cơ quan thuế Bồ Đào Nha, cụ thể là: chi phí cho vật liệu tiêu dùng hiện tại, điện, nước, vận tải và thông tin liên lạc, tiền thuê, kiện tụng, bảo hiểm, tiền thuê, các khoản phí bắt buộc trả cho các hiệp hội nghề nghiệp và các tổ chức khác đại diện cho các hoạt động nghề nghiệp mà người nộp thuế tham gia, đi lại, lưu trú của người nộp thuế và nhân viên của người nộp thuế (nếu chỉ giao một phần cho hoạt động thì chỉ được coi là 25% tổng số tiền).
- Nhập khẩu và mua lại hàng hóa và dịch vụ trong Cộng đồng liên quan đến hoạt động này.
Ngoài khoản khấu trừ nêu trên, khoản đóng góp an sinh xã hội bắt buộc vượt quá 10% tổng thu nhập và liên quan đến hoạt động nghề nghiệp đó cũng có thể được khấu trừ vào thu nhập của bản thân nếu không được khấu trừ cho các mục đích khác.
Tỷ lệ đóng góp áp dụng cho nhân viên tự do tương ứng với 21.4%. Cơ sở đóng góp hàng tháng cho nhân viên tự do tương ứng với 1/3 mức thù lao liên quan được xác định trong mỗi kỳ báo cáo và tạo ra hiệu quả trong tháng đó và hai tháng tiếp theo. Để xác định thù lao có liên quan đến thuế của lao động tự do, nó được coi là thu nhập nhận được trong ba tháng trước đó đến tháng báo cáo. Doanh thu liên quan tương ứng với 70% số lượng dịch vụ được cung cấp. Cơ sở đóng góp được xem xét cho mỗi tháng có giới hạn tối đa là 12 lần giá trị của IAS (5,265.72 euro, giá trị vào năm 2020), tức là mức đóng góp tối đa mỗi tháng là 21.4% x (12 IAS) = 1126.86 EUR.
Là một người làm việc tự do hoặc người tự kinh doanh, điều cần lưu ý là bạn sẽ được miễn thanh toán An sinh Xã hội trong 12 tháng đầu tiên kể từ khi bắt đầu hoạt động của bạn. Các khoản đóng góp an sinh xã hội sẽ đến hạn từ ngày 10 đến ngày 20 của tháng tiếp theo tháng mà họ tham khảo.
Tất cả các doanh nghiệp có doanh thu trên € 12,500 đối với các dịch vụ chịu thuế ở Bồ Đào Nha phải nộp thuế VAT ở Bồ Đào Nha. Có ba tỷ lệ IVA ở Madeira:
- Thuế suất chung: 22% đối với hàng hóa và dịch vụ chịu thuế
- Tỷ lệ trung gian: 12% đối với đồ ăn thức uống
- Tỷ lệ giảm: 5% đối với các nhu yếu phẩm, bao gồm một số thực phẩm (ví dụ: thịt, trái cây, rau, ngũ cốc), sách, báo, thuốc, phương tiện đi lại và chỗ ở khách sạn
VAT phải trả cho Cơ quan thuế Bồ Đào Nha bảy ngày sau thời hạn báo cáo, hàng quý hoặc hàng tháng.
Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, lập hóa đơn phải xảy ra thông qua một phần mềm được Bộ Tài chính Bồ Đào Nha phê duyệt nghiêm ngặt.
Thuế thu nhập cá nhân đối với người cư trú
Những người du mục kỹ thuật số tái định cư trong một thời gian dài, hơn 183 ngày, có thể phải chịu thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha đối với thu nhập trên toàn thế giới của họ. Có thể nói, khám phá Cư trú thuế không thường xuyên (NHR) tuyến đường có thể là một lựa chọn mà người ta nên xem xét.
Nói chung, theo chương trình NHR, thu nhập có nguồn gốc nước ngoài được miễn thuế thu nhập cá nhân ở Bồ Đào Nha, miễn là tuân thủ các yêu cầu của chương trình. Ngoài ra, thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha có thể phải chịu mức thuế cố định là 20% nếu hoạt động do người du mục kỹ thuật số thực hiện là hoạt động có giá trị gia tăng cao.
Tiền mã hóa
Thu nhập có được từ mua và bán tiền điện tử không phải chịu thuế ở Bồ Đào Nha; do một phán quyết thuế hơi mơ hồ về việc miễn thuế thu nhập tiền điện tử. Do đó, việc áp dụng một phán quyết thuế mới là điều mà người ta nên cân nhắc trước khi chuyển đến Bồ Đào Nha.
Ngoài ra, cơ cấu thu nhập của bạn phải phù hợp với các quy tắc hiện hành của Lược đồ NHR để thu nhập từ tiền điện tử được miễn thuế thu nhập cá nhân. Một người nên tìm kiếm lời khuyên thuế chuyên nghiệp về vấn đề này trước khi chuyển đổi tiền điện tử sang tiền tệ fiat với tư cách là cư dân thuế Bồ Đào Nha.
Hơn nữa, kể từ ngày này, các ngân hàng ở Bồ Đào Nha không thân thiện với tiền điện tử. Hiệp hội Blockchain Bồ Đào Nha đã thông báo cho chúng tôi rằng các ngân hàng chỉ sẵn sàng chấp nhận tiền fiat từ các nền tảng giao dịch được chính thức công nhận (bởi Ngân hàng Trung ương Bồ Đào Nha).
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế suất doanh nghiệp áp dụng cho các công ty ở Bồ Đào Nha có thể khác nhau, tùy thuộc vào phần nào của lãnh thổ Bồ Đào Nha mà các công ty cho biết được thành lập và đặt trụ sở. Ngay từ đầu, Madeira là lãnh thổ Bồ Đào Nha có hiệu suất thuế cao nhất đối với các công ty.
| Loại tổ chức được hợp nhất | MIBC* | Khu tự trị Madeira | Đại lục Bồ Đào Nha |
| Tổ chức thường trú và cơ sở thường trú của tổ chức không cư trú | 5% | 14,7% | 21% |
| Các pháp nhân thường trú có đặc điểm là doanh nghiệp vừa hoặc nhỏ, trên 25 000 € đầu tiên của lợi nhuận chịu thuế | 11.9% | 17% |
* Sự kết hợp của các thực thể trong MIBC - Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira cho phép áp dụng thuế suất 5% chỉ áp dụng đối với lợi nhuận chịu thuế thu được từ các đơn vị không cư trú (nếu không thì áp dụng thuế suất chuẩn) cùng với các lợi ích bổ sung về thuế cho các cổ đông. Để biết thêm thông tin chi tiết, vui lòng nhấp vào tại đây.
dây dẫn: Miguel Pinto-Correia, Nhà kinh tế
Nếu bạn có câu hỏi liên quan đến việc chuyển đến Madeira, với tư cách là một người du mục kỹ thuật số hoặc người nước ngoài, đội ngũ luật sư và kế toán giàu kinh nghiệm của chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ bạn.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
