Nhờ thuế suất ưu đãi và các ưu đãi, Bồ Đào Nha là một điểm đến hấp dẫn cho các cá nhân cũng như doanh nghiệp. Trong hướng dẫn toàn diện này, chúng tôi sẽ làm sáng tỏ hệ thống thuế của Bồ Đào Nha và cung cấp cho bạn tất cả thông tin bạn cần để điều hướng bối cảnh thuế vào năm 2023.
Bồ Đào Nha vận hành theo hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là thuế suất tăng lên khi thu nhập của bạn tăng lên. Thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở Bồ Đào Nha dao động từ 14.5% đến 48%, tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn. Hiểu các tỷ lệ này và cách chúng áp dụng cho các khung thu nhập khác nhau là điều cần thiết.
Tìm hiểu về thuế suất thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha
Thuế suất thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha được chia thành nhiều khung. Khung thuế thấp nhất, áp dụng cho thu nhập lên tới 7,112 €, được đặt ở mức 14.5%. Khi thu nhập của bạn tăng lên, bạn sẽ chuyển sang các khung thuế cao hơn, với tỷ lệ từ 23% đến 48% đối với thu nhập trên 80,640 €.
Điều đáng chú ý là Bồ Đào Nha cung cấp miễn thuế hào phóng cho cư dân không thường xuyên. Nếu bạn trở thành cư dân đóng thuế ở Bồ Đào Nha và đáp ứng các tiêu chí cụ thể, bạn có thể đủ điều kiện hưởng mức thuế cố định 20% đối với thu nhập từ việc làm hoặc kinh doanh của mình trong thời hạn mười năm.
Thuế suất và ưu đãi thuế doanh nghiệp của Bồ Đào Nha
Bồ Đào Nha cũng được biết đến với mức thuế doanh nghiệp cạnh tranh, làm cho nó trở thành một điểm đến kinh doanh hấp dẫn. Thuế suất doanh nghiệp tiêu chuẩn ở Bồ Đào Nha là 21%, thấp hơn đáng kể so với mức trung bình ở nhiều nước châu Âu khác.
Ngoài mức thuế doanh nghiệp thấp, Bồ Đào Nha còn cung cấp nhiều ưu đãi khác nhau cho các doanh nghiệp. Ví dụ: các công ty đầu tư vào các khu vực cụ thể hoặc tham gia vào các hoạt động nghiên cứu và phát triển có thể được hưởng lợi từ việc giảm hoặc miễn thuế. Những ưu đãi này giúp thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và thu hút đầu tư nước ngoài vào Bồ Đào Nha.
Thuế giá trị gia tăng (VAT) ở Bồ Đào Nha
Thuế giá trị gia tăng (VAT) là thuế tiêu thụ áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ ở Bồ Đào Nha. Thuế suất VAT tiêu chuẩn ở Bồ Đào Nha là 23%, nhưng có các mức giảm 6% và 13% đối với một số hàng hóa và dịch vụ, chẳng hạn như thực phẩm, sách và các sự kiện văn hóa.
Điều quan trọng đối với các doanh nghiệp hoạt động ở Bồ Đào Nha là phải hiểu các quy tắc và quy định về VAT để đảm bảo tuân thủ. Việc không tuân thủ các yêu cầu về VAT có thể dẫn đến các hình phạt và tiền phạt, vì vậy việc cập nhật luật mới nhất là rất quan trọng.
Thuế lãi vốn ở Bồ Đào Nha
Về thuế lãi vốn, Bồ Đào Nha đưa ra mức thuế ưu đãi cho các cá nhân và doanh nghiệp. Thuế suất đối với lãi vốn khác nhau về loại tài sản được bán, bất động sản hoặc tài sản tài chính.
Khấu trừ thuế và tín dụng ở Bồ Đào Nha
Bồ Đào Nha cung cấp các khoản khấu trừ và tín dụng thuế khác nhau để giúp giảm nghĩa vụ thuế tổng thể của bạn. Các khoản khấu trừ và tín dụng này áp dụng cho cả cá nhân và doanh nghiệp và có thể được yêu cầu thanh toán cho các chi phí như giáo dục, chăm sóc sức khỏe và cải thiện hiệu quả năng lượng.
Ngoài ra, Bồ Đào Nha cung cấp tín dụng thuế cho chi phí nghiên cứu và phát triển (R&D), khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào đổi mới và tiến bộ công nghệ. Khoản tín dụng thuế này có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế cho các công ty tham gia vào các hoạt động R&D.
Thuế cư trú ở Bồ Đào Nha
Hiểu tình trạng cư trú thuế của bạn là rất quan trọng khi sống hoặc kinh doanh ở Bồ Đào Nha. Nói chung, bạn được coi là cư dân đóng thuế ở Bồ Đào Nha nếu bạn ở nước này hơn 183 ngày trong năm tính thuế hoặc nếu bạn có nhà ở vĩnh viễn ở Bồ Đào Nha.
Tuy nhiên, Bồ Đào Nha cũng có các hiệp định thuế với nhiều quốc gia để ngăn chặn việc đánh thuế hai lần đối với các cá nhân và doanh nghiệp. Các hiệp ước này xác định các tiêu chí để xác định nơi cư trú thuế trong trường hợp một cá nhân hoặc công ty có quan hệ với nhiều quốc gia.
Bồ Đào Nha đại lục so với Đảo Madeira
Khi coi Bồ Đào Nha là điểm đến nộp thuế của bạn, điều cần thiết là phải hiểu sự khác biệt giữa đất liền Bồ Đào Nha và Đảo Madeira. Đảo Madeira là một khu vực tự trị của Bồ Đào Nha và cung cấp các lợi ích về thuế bổ sung để thu hút đầu tư.
Madeira có một chế độ thuế đặc biệt được gọi là Trung tâm Kinh doanh Quốc tế (IBC), cung cấp mức thuế doanh nghiệp giảm 5% cho một số hoạt động đủ điều kiện.
Ngoài những điều trên, thuế suất thuế thu nhập cá nhân áp dụng cho những người cư trú tại Madeira và thuế suất VAT mà các doanh nghiệp phải trả thấp hơn so với lục địa Bồ Đào Nha. Điều này làm cho Madeira trở nên đặc biệt hấp dẫn đối với các công ty dịch vụ, du lịch và thương mại điện tử quốc tế.
Kết luận: Điều hướng hệ thống thuế của Bồ Đào Nha vào năm 2023
Hệ thống thuế của Bồ Đào Nha đưa ra mức giá cạnh tranh và ưu đãi cho các cá nhân và doanh nghiệp. Bằng cách hiểu rõ về thuế suất thuế thu nhập cá nhân, thuế suất doanh nghiệp, quy định về thuế GTGT cũng như các khoản khấu trừ và tín dụng khác nhau hiện có, bạn có thể đưa ra quyết định sáng suốt và tối ưu hóa chiến lược thuế của mình.
Cho dù bạn đang cân nhắc chuyển đến Bồ Đào Nha, bắt đầu kinh doanh hay đầu tư vào bất động sản, điều cần thiết là tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế mới nhất và tối đa hóa lợi thế về thuế của bạn.
Tận dụng hệ thống thuế thuận lợi của Bồ Đào Nha và khám phá những khả năng mà đất nước xinh đẹp này mang lại. Lập kế hoạch chiến lược thuế của bạn một cách khôn ngoan và tối đa hóa các cơ hội tài chính của bạn ở Bồ Đào Nha vào năm 2023.
Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để tìm hiểu thêm về hệ thống thuế của Bồ Đào Nha và cách chúng tôi có thể hỗ trợ bạn vượt qua sự phức tạp của bối cảnh thuế.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
