Ponieważ kryptowaluty stale zyskują popularność i są stosowane na całym świecie, inwestorzy i handlowcy muszą zrozumieć konsekwencje podatkowe swojej działalności kryptograficznej. W Portugalii podatki od kryptowalut przeszły w ostatnich latach znaczące zmiany, dlatego tak ważne jest, aby osoby prywatne były na bieżąco i przestrzegały najnowszych przepisów. Ten kompleksowy przewodnik zawiera wszystkie niezbędne informacje na temat podatków od kryptowalut w Portugalii w 2024 r. Od stawek i kategorii podatków po obowiązki sprawozdawcze i wskazówki dotyczące minimalizacji podatków – mamy wszystko dla Ciebie.
Czy płacisz podatki od kryptowalut w Portugalii?
W przeszłości Portugalia była uważana za strefę „wolną od podatku” dla kryptowalut. Jednak w 2023 roku wprowadzono istotne zmiany, włączając kryptowaluty w zakres opodatkowania. Pod Portugalski kodeks podatku dochodowego od osób fizycznych (kod PIT), dochód z kryptowalut można teraz podzielić na trzy kategorie: kapitał (kategoria E), zyski kapitałowe (kategoria G) lub dochód z tytułu samozatrudnienia (kategoria B). Oznacza to, że osoby fizyczne nie są już zwolnione z płacenia podatków od swojej działalności kryptograficznej.
Zrozumienie stawek podatku od kryptowalut w Portugalii
Stawki podatku od kryptowalut w Portugalii różnią się w zależności od kategorii dochodu. Standardowa stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 28% i dotyczy krótkoterminowych zysków osiągniętych w ciągu 365 dni od nabycia kryptowaluty. Jednak rzeczywiście niewymienne tokeny (NFT) są obecnie wyłączone z opodatkowania w ramach nowego systemu podatku od kryptowalut.
Należy zauważyć, że w Portugalii obowiązuje progresywny system podatkowy, co oznacza, że stawki podatkowe rosną wraz ze wzrostem przedziału dochodów. Stawki podatku wahają się od 14.5% do 53% dla różnych kategorii dochodów. Na przykład dochód kapitałowy zalicza się do kategorii E i podlega stawce ryczałtowej w wysokości 28%. Z drugiej strony dochód z tytułu samozatrudnienia (kategoria B) jest opodatkowany według stawek progresywnych w wysokości od 14.5% do 53%.
Jak kryptowaluty są opodatkowane w Portugalii
W Portugalii kryptowaluty są opodatkowane w zależności od kategorii dochodu. Przyjrzyjmy się bliżej każdej kategorii:
Dochody kapitałowe: PIT kategoria E
Kategoria E obejmuje wynagrodzenie fiducjarne z pasywnych inwestycji w kryptowaluty, nieoparte na żadnym transferze kryptowalut. Kategoria ta jest opodatkowana stawką ryczałtową w wysokości 28%. Jest to kategoria domyślna, gdy dochody z kryptowalut nie mieszczą się w innej określonej kategorii. Rzeczowe płatności kryptowalutami, takie jak używanie kryptowaluty do płacenia za towary lub usługi, również podlegają odpowiedniemu opodatkowaniu.
Dochody z zysków kapitałowych: kategoria PIT G
Jeśli przechowujesz kryptowaluty krócej niż 365 dni, wszelkie zyski kapitałowe osiągnięte za pomocą pieniądza fiducjarnego będą podlegać zryczałtowanej stawce podatku w wysokości 28%. Jeżeli jednak Twój dochód podlegający opodatkowaniu (w tym łączne zyski i straty) wynosi lub przekracza 78,834 14.5 EUR, zyski te będą podlegać progresywnym stawkom podatkowym w wysokości od 53% do XNUMX%. Należy zauważyć, że zasada ta nie ma zastosowania do niektórych aktywów kryptograficznych, takich jak tokeny inwestycyjne/bezpieczeństwa, sklasyfikowanych jako papiery wartościowe.
Dochód z tytułu samozatrudnienia: PIT, kategoria B
Dochód uzyskany z operacji emisji aktywów kryptograficznych, takich jak wydobywanie lub sprawdzanie poprawności transakcji kryptograficznych, zalicza się do kategorii B. Dochody te są opodatkowane według progresywnych stawek w wysokości od 14.5% do 53%. Jeśli handlujesz kryptowalutami zawodowo, Twoje zyski prawdopodobnie będą należeć do tej kategorii i będą opodatkowane jako dochód.
Zgłaszanie podatków od kryptowalut w Portugalii
Jako podatnik w Portugalii muszę przestrzegać obowiązków sprawozdawczych w zakresie podatków od kryptowalut. Podatek dochodowy od osób fizycznych (IRS) dotyczy rezydentów i nierezydentów, którzy uzyskują dochody w Portugalii. Portugalscy podatnicy muszą złożyć roczne zeznanie podatkowe dotyczące dochodów z poprzedniego roku i przedstawić dodatkowe istotne informacje na temat swojej sytuacji podatkowej. Termin składania zeznań podatkowych trwa od 1 kwietnia do 30 czerwca, a złożenie zeznania online za pośrednictwem portalu podatkowego jest obowiązkowe.
Podatnicy kryptowalut w Portugalii muszą złożyć zeznanie podatkowe online za pośrednictwem portalu podatkowego, korzystając z formularza zeznania podatkowego (model 3). Podatek należy uiścić do 31 sierpnia, jeżeli wycena została dokonana do 31 lipca. Jeżeli wycena została dokonana po 31 lipca, podatek należy zapłacić w terminie miesiąca od wystawienia wymiaru. Dotrzymanie tych terminów ma kluczowe znaczenie, aby uniknąć kar lub opłat za zwłokę.
Wskazówki, jak zminimalizować podatki od kryptowalut w Portugalii
Chociaż w Portugalii podatki od kryptowalut są nieuniknione, istnieje kilka strategii, które można zastosować, aby zminimalizować swoje zobowiązania podatkowe. Oto kilka wskazówek do rozważenia:
- Trzymaj kryptowaluty na dłuższą metę: Portugalia w dalszym ciągu zwalnia z opodatkowania długoterminowe zyski z kryptowalut utrzymywanych przez ponad rok. Utrzymując długoterminowe inwestycje w kryptowaluty, możesz skorzystać ze zwolnienia podatkowego i zmniejszyć ogólne obciążenie podatkowe.
- Proszę skonsultować się z doradcą podatkowym: Przepisy podatkowe mogą być złożone, dlatego zawsze warto zasięgnąć porady wykwalifikowanego doradcy podatkowego. Mogą pomóc Ci w poruszaniu się po zawiłościach podatków od kryptowalut w Portugalii i zapewnić spersonalizowane wskazówki w zależności od Twojej sytuacji.
Wdrażając te strategie i będąc na bieżąco z najnowszymi przepisami podatkowymi, możesz skutecznie zminimalizować swoje zobowiązania podatkowe od kryptowalut w Portugalii.
Wnioski
Poruszanie się po świecie podatków od kryptowalut może być skomplikowane, ale niezwykle ważne jest, aby być na bieżąco i przestrzegać przepisów obowiązujących w Twojej jurysdykcji. W Portugalii kryptowaluty podlegają obecnie opodatkowaniu, przy czym obowiązują różne stawki podatkowe w zależności od kategorii dochodu. Rozumiejąc stawki podatkowe i obowiązki sprawozdawcze oraz wdrażając strategie oszczędzania podatków, możesz skutecznie zarządzać swoimi zobowiązaniami podatkowymi od kryptowalut w Portugalii. Pamiętaj, aby skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uzyskać spersonalizowaną poradę dostosowaną do Twojej sytuacji. Bądź na bieżąco, przestrzegaj przepisów i maksymalnie wykorzystaj swoje inwestycje w kryptowaluty w Portugalii.
Zastrzeżenie: Informacje zawarte w tym artykule służą wyłącznie celom informacyjnym i nie należy ich uważać za poradę prawną ani podatkową. Proszę skonsultować się z A wykwalifikowany specjalista aby uzyskać szczegółowe wskazówki dostosowane do Twojej sytuacji.
Miguel Pinto-Correia posiada tytuł magistra ekonomii międzynarodowej i studiów europejskich w ISEG – Lisbon School of Economics & Management oraz tytuł licencjata w dziedzinie ekonomii w Nova School of Business and Economics. Jest stałym członkiem Zakonu Ekonomistów (Ordem dos Economistas)… Czytaj więcej
