Los impuestos en Portugal para extranjeros son, para muchos, un sueño hecho realidad. De hecho, bajo el Residente no habitual (NHR), los impuestos en Portugal para los extranjeros son considerablemente más bajos.
Aquellos que califiquen para el régimen de Residente No Habitual (NHR) califican como residentes a efectos fiscales en Portugal y tributan a una tasa reducida. El régimen NHR es el régimen fiscal especial portugués aplicable a las rentas extranjeras de las personas físicas. Este programa está especialmente diseñado para personas que deseen trasladar su residencia a Portugal desde el punto de vista migratorio, independientemente de su nacionalidad.
El estado de NHR es válido por diez años consecutivos y no renovables, a menos que el contribuyente se convierta en no residente a efectos fiscales durante cinco años antes de volver a solicitar el plan.
Resumen de impuestos en Portugal para Extranjeros
El Sistema Fiscal en Portugal para Extranjeros
Algunos expatriados en Portugal pueden aprovechar la Régimen de Residencia No Habitual (NHR), que prevé exenciones sustanciales para diez años de residencia. Este estatus fiscal especial para expatriados está disponible para todos los que se mudan al país, independientemente de su nacionalidad y de dónde califiquen como pensionistas, trabajadores o autónomos (nómadas digitales).
Antes de mudarse, uno debe contactar a un asesor fiscal, como MCS y haga que se analice su estructura de ingresos en relación con su cumplimiento de las reglas y exenciones del esquema NHR.
Tasas de impuestos en Portugal
Portugal tiene un progresista Sistema de impuestos en su lugar, donde se aplican diferentes tasas impositivas a diferentes tramos impositivos. Los tramos de impuestos sobre la renta en Portugal y la Región Autónoma de Madeira para el año fiscal 2021 Los impuestos sobre la renta portugueses se aplican a las ganancias en las siguientes seis categorías:
- A: Ingreso laboral
- B: Ingresos de autoempleo
- E: Ingreso de inversión
- F: Ingresos por alquiler de propiedades alquiladas en Portugal
- G: Ganancias de capital por la venta de propiedades, activos o acciones
- H: Pensiones en Portugal, incluidos los planes privados de pensiones
Se pueden aplicar tasas impositivas especiales y fijas a diferentes categorías de ingresos según los tipos de ingresos específicos, el estado de residencia fiscal o la aplicabilidad del esquema NHR al contribuyente en cuestión.
Beneficios de NHR
Exención de impuestos sobre la renta de fuente extranjera
- Exención de impuestos en ingresos laborales se concede si la renta es sujeto a impuestos en el país de origen, según el Convenio de Doble Imposición aplicable, o se considera que no deriva de una fuente portuguesa.
- Pensiones netas están sujetos a una tasa impositiva única del 10%.
- Ingresos de autónomo / contratista independiente Los derivados de actividades de servicios de alto valor añadido con carácter científico, artístico o técnico también están exentos si estos puede ser gravado en el país de la fuente, con el que Portugal tenga un Convenio para la Doble Imposición o, a falta de dicho convenio, cuando las rentas no se consideren obtenidas en territorio portugués.
- Exención de impuestos en otros tipos de de origen extranjero ingresos (intereses, dividendos, ganancias de capital, ingresos de bienes inmuebles (rentas), regalías, ingresos de propiedad intelectual e ingresos comerciales) si estos puede ser gravado en el país de origen en virtud de un convenio de doble imposición celebrado entre Portugal y el Estado respectivo o; si estos tipos de ingresos puede ser gravado en el Estado de origen según el modelo de convenio fiscal de la OCDE (excluidos los paraísos fiscales) en los casos en que no exista Convenio de Doble Imposición.
Según nuestra experiencia, la Autoridad Tributaria y Aduanera portuguesa no está aplicando correctamente las exenciones relativas a los ingresos de los autónomos de alto valor añadido y aplicando el tipo impositivo del 10% sobre las pensiones netas (en lugar de aplicarlo sobre las pensiones brutas). Ante esto, los contribuyentes suelen estar obligados a impugnar el aviso de liquidación de impuestos. Según las últimas noticias, la Autoridad Tributaria y Aduanera portuguesa está investigando este asunto.
Exención de impuestos sobre la renta de fuente portuguesa
- Ingreso laboral y ingresos comerciales o profesionales derivados de actividades de alto valor añadido tributan a un tipo fijo del 20%.
- Las restantes rentas del trabajo y de las empresas o profesionales (no consideradas de alto valor añadido) y otras rentas se acumularán y gravarán de acuerdo con las normas generales de tributación.
Requisitos de estatus NHR
- No haber sido considerado residente fiscal en Portugal en los cinco años anteriores (puede ser necesario un certificado de residencia fiscal y prueba de impuestos pagados en el extranjero).
- Adquisición de la residencia fiscal portuguesa. Ya sea por haber vivido más de 183 días (consecutivos o no) en Portugal en cualquier período de 12 meses que comience o termine en el año correspondiente; o por tener una vivienda, en cualquier momento a lo largo de los 12 meses, en condiciones tales que permitan presumir la intención de tenerla y ocuparla como lugar de residencia habitual.
- Los ciudadanos no pertenecientes a la UE/EEE deberán obtener una visa válida de la Embajada/Consulado de Portugal de su país de residencia que les permita tener un permiso de residencia en territorio portugués. (por ejemplo, un golden visa, Visa de ingresos pasivos u otros tipos de visa).
- Los ciudadanos de la UE/EEE deberán obtener un Certificado de residencia de ciudadano de la UE/EEE del Ayuntamiento/Ayuntamiento con jurisdicción sobre su domicilio fiscal.
- Solicitar el alta como Residente Fiscal No Habitual hasta el 31 de marzo del año siguiente al del alta como residente (ej. 2017 – alta hasta el 31 de marzo de 2018).
- El reconocimiento del estatus de NHR no es automático y requiere que se presente una solicitud formal ante la Autoridad Tributaria y Aduanera portuguesa. Además, los documentos que acrediten la residencia fiscal en años anteriores (por ejemplo, Certificados de Residencia Fiscal y prueba de liquidación de impuestos en el extranjero) se pueden solicitar en caso de una auditoría de aplicación aleatoria. Tener dichos registros con usted en el momento de la solicitud es crucial.
Nuestro equipo de profesionales está listo para ayudarlo con sus asuntos fiscales si reside en Madeira o en Portugal continental.
Este artículo se proporciona solo con fines de información general y no pretende ser, ni debe interpretarse como, asesoramiento legal o profesional de ningún tipo. Si tiene alguna pregunta, por favor no dude en contáctenos.
Laurinda tiene un Diploma en Administración de Empresas del Instituto Sudafricano de Administración y Comercio ... Leer más
