El régimen NHR en Portugal está cambiando. Obtenga más información sobre el nuevo NHR: incentivo para la investigación científica y la innovación aquí.
Nómadas digitales
¿Por qué Isla de Madeira?
Con impuestos reducidos, infraestructuras adecuadas, costos operativos competitivos, seguridad y calidad de vida, Madeira está posicionada para brindar a los nómadas digitales un paquete único de beneficios, ofreciendo una amplia gama de soluciones para sus necesidades específicas.
Siendo la velocidad de Internet una necesidad en una forma de vida nómada digital, Madeira se beneficia de una estación de cable submarino, alojada en el "Madeira Datacenter", que opera varios cables submarinos ópticos internacionales, lo que permite la interconectividad con redes SDH nacionales e internacionales y proporciona, como tal , ventajas significativas en términos de calidad, costo, ancho de banda y escalabilidad.
Otra infraestructura disponible es la puerta de enlace de Internet proporcionada por Marconi Internet Direct (MID). Este MID ofrece acceso internacional a Internet sin ningún tipo de contención y utilizando diversidad en el acceso a backbones internacionales.
Por último, pero no menos importante, la plataforma IP tiene su conectividad internacional distribuida por: 3 PoPs (Londres, Ámsterdam y París), conexiones de peering con cientos de los principales ISP internacionales y tránsitos IP a Europa y EE. UU.
Todas las infraestructuras anteriores combinadas con una vida tranquila en la isla, hace de Madeira un destino único, dentro de Europa, para reubicarse como nómada digital.
Nómadas digitales
Obtenga más información sobre los beneficios y requisitos de un nómada digital en Madeira, Portugal.
¿Existen requisitos de inmigración?
Ciudadanos de la UE, ciudadanos del EEA y ciudadanos suizos
Los ciudadanos de la UE que vivan en Madeira (o en cualquier territorio portugués) durante más de tres meses deben formalizar su derecho de residencia registrándose.
Después de tres meses en Madeira (o en cualquier territorio portugués), los ciudadanos de la UE tienen 30 días para registrarse, después de lo cual reciben un certificado de registro.
La falta de registro es un delito punible con una multa de entre 400 y 1500 euros.
Registrarse o permanecer registrado sin cumplir las condiciones necesarias se sanciona con una multa de entre 500 y 2500 euros.
En caso de abuso de la ley, fraude o matrimonio falso o asociación de conveniencia, los derechos de residencia serán rechazados y retirados.
Visa nómada digital
Si es nacional de un tercer país, tenga en cuenta que no tiene derecho a realizar ningún trabajo para una entidad portuguesa sin visado. Además, antes de su reubicación, asegúrese de tener una visa de entrada adecuada si planea quedarse más tiempo que el período sin visa.
Portugal ha implementado la Visa nómada digital para el cual usted puede aplicar. Alternativamente, puede solicitar una visa de ingresos pasivos (D7) o de Golden Visa. También es importante tener en cuenta que las diferentes visas tienen diferentes requisitos de estadía mínima.
antes de su reubicación, asegúrese de comprender qué tipo de visa es más apropiado para su situación específica y contrate a un abogado certificado por el Colegio de Abogados para que lo guíe a través de este proceso.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales de las reubicaciones a corto plazo?
En términos generales, los nómadas digitales que residen hasta 183 días en un año determinado en Madeira no se consideran residentes a efectos fiscales y, por lo tanto, no están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre sus ingresos mundiales.
Sin perjuicio de lo anterior, si tiene una propiedad inmobiliaria (ya sea alquilada o comprada) que pueda ocupar en 183 días en un año determinado o si contrata a entidades portuguesas como autónomo durante ese período de tiempo, podrían surgir implicaciones en el impuesto sobre la renta de las personas físicas. En estas circunstancias, asegúrese de contratar a un asesor fiscal para evitar sorpresas desagradables.
Si está considerando una estadía más prolongada, ya sea como trabajador autónomo o como empleado, existen beneficios fiscales para los expatriados que deseen trasladarse de manera efectiva a Madeira, a saber, los previstos en el Régimen de residente fiscal no habitual.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales de las reubicaciones a largo plazo?
Los nómadas digitales que deseen reubicarse durante un período prolongado, más de 183 días, pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta personal portugués sobre sus ingresos en todo el mundo. Habiendo dicho eso, la exploración toma el Residente fiscal no habitual (NHR) puede ser una opción que se debe considerar.
En términos generales, según el esquema NHR, los ingresos de origen extranjero están exentos del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Portugal, siempre que se cumplan algunos requisitos según las reglas del esquema. Además, los ingresos de origen portugués pueden estar sujetos a un impuesto fijo del 20% si la actividad realizada por el nómada digital se considera una actividad de alto valor agregado.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas como autónomo
Los ingresos de una actividad comercial, industrial o agrícola y los ingresos de un comerciante individual (incluidos los servicios científicos, artísticos o técnicos) o de derechos intelectuales (cuando los obtenga el propietario original) pueden someterse a imposición de acuerdo con un régimen simplificado o basado en las cuentas organizadas del contribuyente.
El régimen simplificado se aplicará únicamente a los contribuyentes que, sin haber optado por cuentas organizadas, tengan una facturación o unos ingresos brutos empresariales y profesionales inferiores a 200,000 euros (para 2020) en el año anterior. Bajo este régimen simplificado, las rentas anteriores tributan sobre el 75% de las rentas derivadas de los servicios empresariales y profesionales enumerados en el cuadro a que se refiere el artículo 151 del Código PIT. Como incentivo para los contribuyentes que ingresan al régimen simplificado, el coeficiente del 75% se reduce en un 50% y en un 25%, en el período impositivo de inicio de actividad y en el siguiente. La tasa del impuesto sobre la renta de las personas físicas aplicable puede ser progresiva (hasta el 48%) o fija en el 20% (en las condiciones del esquema NHR).
La 'deducción' de ingresos derivada de la aplicación del coeficiente del 75% está parcialmente condicionada por la verificación de los gastos y cargos efectivamente incurridos y relacionados con la actividad.
Por tanto, a la base imponible determinada aplicando los coeficientes se le sumará la diferencia positiva entre el 15% de la renta bruta y la suma de las siguientes cantidades (aproximadamente 27.000 euros):
- 4,104 euros o, cuando sea superior, el importe total de las cotizaciones obligatorias a la seguridad social (en la parte que no supere el 10% de la renta bruta recebida).
- Gastos de personal, sueldos o salarios comunicados a las autoridades fiscales portuguesas.
- Los alquileres de inmuebles destinados a la actividad profesional comunicados mediante la emisión de un recibo electrónico o una declaración específica, cuyas facturas y otros documentos se comunican a las autoridades fiscales portuguesas (si solo se asignan parcialmente a la actividad profesional, se considera solo el 25% de la cantidad total).
- 1.5% del valor fiscal de las propiedades asignadas a la actividad empresarial o profesional o 4% del valor fiscal de las propiedades asignadas a actividades hoteleras o de arrendamiento (si solo se asignan parcialmente a la actividad profesional, se considera solo el 25% de la cantidad total).
- Otros gastos con la adquisición de bienes y servicios relacionados con la actividad, debidamente comunicados a las autoridades fiscales portuguesas, a saber, gastos con materiales de consumo corriente, electricidad, agua, transportes y comunicaciones, alquileres, litigios, seguros, arrendamientos, honorarios obligatorios pagados a profesionales. asociaciones y otras organizaciones representativas de las actividades profesionales a las que pertenece el contribuyente, viajes y estancias del contribuyente y de los propios empleados (si solo se asigna parcialmente a la actividad, se considera solo el 25% del monto total).
- Importaciones y adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios relacionados con la actividad.
Además del monto de la deducción anterior, el monto de las cotizaciones obligatorias a la seguridad social abonadas, que superen el 10% de los ingresos brutos y estén relacionadas con dichas actividades profesionales, también podrán deducirse de los ingresos del trabajo por cuenta propia si no se deducen para otros fines.
La tasa de cotización aplicable a los autónomos corresponde al 21.4%. La base de cotización mensual de los autónomos corresponde a 1/3 de la retribución correspondiente determinada en cada período de reporte y produce efectos en ese mes y en los dos meses siguientes. Para la determinación de la remuneración relevante del trabajador autónomo, se considera el ingreso recibido en los tres meses anteriores al mes de reporte. La remuneración correspondiente corresponde al 70% del monto de los servicios prestados. La base de aportación considerada para cada mes tiene un límite máximo de 12 veces el valor de la NIC (5,265.72 euros, valor en 2020), es decir, las aportaciones máximas por mes son 21.4% x (12 NIC) = 1126.86 euros.
Como autónomo o autónomo, es importante tener en cuenta que estará exento de realizar pagos a la Seguridad Social durante los primeros 12 meses desde el inicio de su actividad. Las cotizaciones a la seguridad social deben abonarse entre los días 10 y 20 del mes siguiente al mes al que se refieren.
El IVA en Portugal lo pagan todas las empresas con un volumen de negocios superior a 12,500 € por servicios sujetos a impuestos.
El IVA se paga a la autoridad fiscal portuguesa siete días después de la fecha límite de presentación de informes, ya sea trimestral o mensualmente.
Criptomonedas
Ingresos derivados de comprar y vender Crypto no está sujeto a impuestos en Portugal, a partir de esta fecha. Sin embargo, el Banco Central de Portugal está configurado para regular las plataformas de comercio de criptomonedas y, dada la antigüedad (2015) y la ambigüedad de la normativa fiscal sobre la exención del impuesto sobre la renta de las criptomonedas, una solicitud de una nueva normativa fiscal es algo en lo que debería pensar antes de reubicarse. a Portugal.
Alternativamente, sus estructuras de ingresos deben estar en línea con las reglas actuales del Esquema NHR para que dichos ingresos criptográficos estén exentos del impuesto sobre la renta personal. Se debe buscar asesoramiento fiscal sobre este asunto antes de cualquier conversión a moneda criptográfica a fiduciaria como residente fiscal portugués.
Además, a partir de esta fecha, los bancos en Portugal no son compatibles con las criptomonedas y la Asociación Portuguesa de Blockchain nos ha informado que los bancos solo están dispuestos a aceptar fondos fiduciarios de plataformas comerciales debidamente acreditadas (por el Banco Central Portugués).
Impuesto sobre Sociedades
La tasa del impuesto sobre sociedades aplicable a las empresas en Portugal puede variar, dependiendo de la parte del territorio portugués que estén constituidas y domiciliadas dichas empresas. Desde el principio, Madeira es el territorio portugués con la mayor eficiencia fiscal para las empresas.
| Tipo de entidad incorporada | MIBC* | Región Autónoma de Madeira | Portugal continental |
| Entidades residentes y establecimientos permanentes de entidades no residentes | 5% | 14,7% | 21% |
| Entidades residentes caracterizadas como pequeñas o medianas empresas, sobre los primeros 25 € de beneficio imponible | 11.9% | 17% |
* Incorporación de entidades dentro del MIBC - Centro Internacional de Negocios de Madeira permite una tasa impositiva del 5% solo se aplica a las ganancias imponibles derivadas de entidades no residentes (de lo contrario, se aplican las tasas normales) junto con beneficios fiscales adicionales para los accionistas. Para obtener información más detallada, haga clic en esta página.
IVA
| Tipo de tarifas | Región Autónoma de Madeira | Portugal continental |
| Tarifa normal (la mayoría de bienes y servicios) | 22% | 23% |
| Tarifa intermedia (servicios de F&B) | 12% | 13% |
| Tarifa reducida (alimentos y bienes de primera necesidad) | 5% | 6% |
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