Steuern in Portugal für Ausländer sind für viele ein wahr gewordener Traum. Tatsächlich unter der Nicht gewöhnlicher Einwohner (NHR), sind die Steuern in Portugal für Ausländer erheblich niedriger.
Diejenigen, die sich für das Non-Habitual Resident (NHR)-Regime qualifizieren, gelten für steuerliche Zwecke als in Portugal ansässig und werden zu einem ermäßigten Steuersatz besteuert. Die NHR-Regelung ist die besondere portugiesische Steuerregelung, die für ausländische Einkünfte natürlicher Personen gilt. Dieses Programm ist speziell für Personen konzipiert, die ihren Wohnsitz aus Einwanderungsgründen nach Portugal verlegen möchten, unabhängig von ihrer Nationalität.
Der NHR-Status ist für zehn aufeinanderfolgende und nicht verlängerbare Jahre gültig, es sei denn, der Steuerzahler wird für fünf Jahre zu einem Steuerausländer, bevor er sich erneut für das System bewirbt.
Übersicht der Steuern in Portugal für Ausländer
Das Steuersystem in Portugal für Ausländer
Einige Expats in Portugal können die nutzen System für nicht gewöhnlichen Aufenthalt (NHR)., die erhebliche Befreiungen für einen zehnjährigen Aufenthalt vorsieht. Dieser besondere Expat-Steuerstatus steht allen Personen offen, die in das Land ziehen, unabhängig von ihrer Nationalität und ihrer Qualifikation als Rentner, Arbeitnehmer oder Freiberufler (digitale Nomaden).
Vor einem Umzug sollte man sich an einen Steuerberater wenden, z MCS Lassen Sie Ihre Einkommensstruktur im Hinblick auf die Einhaltung der NHR-Systemregeln und -befreiungen analysieren.
Steuersätze in Portugal
Portugal hat eine progressive Steuersystem dort, wo für verschiedene Steuerklassen unterschiedliche Steuersätze gelten. Einkommenssteuerklassen in Portugal und der Autonomen Region Madeira für das GJ 2021 Die portugiesische Einkommenssteuer gilt für Einkünfte in den folgenden sechs Kategorien:
- A: Arbeitseinkommen
- B: Einkommen aus selbständiger Tätigkeit
- E: Kapitalerträge
- F: Mieteinnahmen aus vermieteten Immobilien in Portugal
- G: Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Immobilien, Vermögenswerten oder Aktien
- H: Renten in Portugal, einschließlich privater Rentenpläne
Spezielle und feste Steuersätze können für verschiedene Einkommenskategorien gelten, abhängig von bestimmten Einkommensarten, dem Status des steuerlichen Wohnsitzes oder der Anwendbarkeit des NHR-Systems auf den betreffenden Steuerzahler.
NHR-Vorteile
Steuerbefreiung für Einkünfte aus ausländischer Quelle
- Steuerbefreiung auf Arbeitseinkommen wird gewährt, wenn das Einkommen steuerpflichtig im Quellenland gemäß dem anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen oder gilt als nicht aus einer portugiesischen Quelle stammend.
- Nettorenten unterliegen einem Pauschalsteuersatz von 10 %.
- Freelancer-Einkommen / Selbständiger Auftragnehmer aus Dienstleistungstätigkeiten mit hoher Wertschöpfung mit wissenschaftlichem, künstlerischem oder technischem Charakter stammen, sind ebenfalls ausgenommen, sofern diese vorhanden sind kann besteuert werden im Quellenland, mit dem Portugal ein Doppelbesteuerungsabkommen hat, oder, falls kein solches Abkommen besteht, wenn die Einkünfte nicht als auf portugiesischem Hoheitsgebiet erzielt gelten.
- Steuerbefreiung auf andere Arten von aus dem Ausland Einkommen (Zinsen, Dividenden, Veräußerungsgewinne, Einkünfte aus unbeweglichem Vermögen (Mieten), Lizenzgebühren, Einkünfte aus geistigem Eigentum und Einkünfte aus Unternehmen) wenn diese kann besteuert werden im Herkunftsland aufgrund eines zwischen Portugal und dem jeweiligen Staat geschlossenen Doppelbesteuerungsabkommens oder; wenn diese Arten Einkommen kann besteuert werden im Herkunftsstaat nach dem OECD-Modell des Steuerabkommens (ausgenommen Steueroasen) in Fällen, in denen kein Doppelbesteuerungsabkommen besteht.
Unserer Erfahrung nach beantragt die portugiesische Steuer- und Zollbehörde die Steuerbefreiungen für Freiberufler mit hoher Wertschöpfung nicht korrekt und wendet den Steuersatz von 10 % auf die Nettorenten an (anstatt ihn auf die Bruttorenten anzuwenden). Vor diesem Hintergrund sind Steuerpflichtige in der Regel verpflichtet, den Steuerabrechnungsbescheid anzufechten. Laut den neuesten Nachrichten untersucht die portugiesische Steuer- und Zollbehörde diese Angelegenheit.
Steuerbefreiung für Einkünfte aus portugiesischer Quelle
- Arbeitseinkommen und geschäftliches oder berufliches Einkommen aus Tätigkeiten mit hoher Wertschöpfung stammen, werden pauschal mit 20 % besteuert.
- Verbleibende Einkünfte aus Erwerbstätigkeit und gewerblicher oder beruflicher Tätigkeit (die nicht als von hoher Wertschöpfung angesehen werden) und andere Einkünfte werden zusammengefasst und nach den allgemeinen Besteuerungsvorschriften besteuert.
NHR-Statusanforderungen
- In den letzten fünf Jahren nicht als in Portugal steuerpflichtig angesehen worden sein (möglicherweise sind eine Bescheinigung über den steuerlichen Wohnsitz und ein Nachweis über die im Ausland gezahlten Steuern erforderlich).
- Erwerb des portugiesischen Steuerwohnsitzes. Entweder durch mehr als 183 Tage (aufeinanderfolgend oder nicht) in Portugal in einem Zeitraum von 12 Monaten, beginnend oder endend im betreffenden Jahr; oder indem er während der 12 Monate zu irgendeinem Zeitpunkt ein Haus unter solchen Bedingungen hat, die die Absicht zulassen, es als gewöhnlichen Aufenthaltsort zu besitzen und zu bewohnen.
- Nicht-EU/EWR-Bürger benötigen ein gültiges Visum von der portugiesischen Botschaft/dem portugiesischen Konsulat ihres Wohnsitzlandes, das sie berechtigt, eine Aufenthaltserlaubnis auf portugiesischem Hoheitsgebiet zu erhalten. (zB ein Goldenes Visum, eine Passives Einkommen Visum oder andere Arten von Visa).
- EU-/EWR-Bürger müssen eine Aufenthaltsbescheinigung für EU-/EWR-Bürger bei der für ihre Steueradresse zuständigen Stadtverwaltung beantragen.
- Beantragen Sie die Registrierung als nicht gewöhnlicher Steuerinländer bis zum 31. März des Jahres, das auf die Registrierung als Resident folgt (z. B. 2017 – Registrierung bis 31. März 2018).
- Die Anerkennung des NHR-Status erfolgt nicht automatisch und erfordert einen formellen Antrag bei der portugiesischen Steuer- und Zollbehörde. Darüber hinaus können im Falle einer stichprobenartigen Antragsprüfung Dokumente zum Nachweis der steuerlichen Ansässigkeit der Vorjahre (z. B. steuerliche Ansässigkeitsbescheinigungen und Nachweise über den Steuerausgleich im Ausland) angefordert werden. Es ist wichtig, solche Unterlagen zum Zeitpunkt der Bewerbung bei sich zu haben.
Unser Team von Fachleuten ist bereit, Ihnen bei Ihren Steuerangelegenheiten zu helfen, wenn Sie auf Madeira oder auf dem portugiesischen Festland wohnen.
Dieser Artikel dient nur allgemeinen Informationszwecken und ist nicht als rechtliche oder professionelle Beratung jeglicher Art gedacht und sollte auch nicht als solche ausgelegt werden. Sollten Sie Fragen haben, zögern Sie bitte nicht kontaktieren Sie uns.
Laurinda hat ein Diplom in Betriebswirtschaftslehre des South African Institute of Administration and Commerce… Lesen Sie weiter
