Steuern sind ein komplexes Thema, insbesondere wenn es um internationale Steuern geht. Portugal ist da keine Ausnahme. Ausländer und Einwohner müssen in Portugal Einkommensteuer zahlen, was verwirrend sein kann. Dieser Leitfaden gibt Ihnen einen Überblick über die portugiesische Einkommensteuer, damit Sie vorbereitet und konform sind.
Einführung in die Einkommensteuer in Portugal
Portugal (und die Insel Madeira) ist ein wunderschönes Land, und viele Menschen ziehen wegen seiner reichen Kultur und seines Lebensstils dorthin um. Unabhängig davon, ob Sie ein ausländischer Einwohner oder ein portugiesischer Staatsbürger sind, müssen Sie auf Ihre weltweiten Einkünfte in Portugal Einkommenssteuer zahlen. Die Einkommensteuer in Portugal basiert auf einem progressiven Steuersystem, was bedeutet, dass der Steuersatz mit der Höhe des erzielten Einkommens steigt.
In Portugal ist die persönliche Einkommenssteuer als IRS bekannt (Imposto sobre oder Rendimento de Pessoas Singulares) und wird von der erhoben und verwaltet Steuer- und Zollbehörde (Portugiesische Steuer- und Zollbehörde). Das Steuerjahr in Portugal ist das gleiche wie das Kalenderjahr, vom 1. Januar bis 31. Dezember.
Arten der Einkommensteuer
In Portugal gibt es drei Hauptarten von Einkommenssteuern: Einkommenssteuer (IRS), Körperschaftssteuer (IRC) und Einkommenssteuer für Nichtansässige. Die Einkommenssteuer ist die häufigste und gilt für Personen, die in Portugal ansässig oder nicht ansässig sind. Die Körperschaftssteuer gilt für portugiesische Unternehmen, und die Einkommenssteuer für Nichtansässige gilt für Personen, die nicht in Portugal ansässig sind, aber Einkünfte aus portugiesischen Quellen erzielen.
Die persönliche Einkommensteuer wird auf der Grundlage des steuerpflichtigen Einkommens der Person berechnet und kann in zwei Kategorien unterteilt werden: Erwerbseinkommen und Kapitaleinkommen. Erwerbseinkommen umfasst Löhne, Gehälter, Renten und andere Formen der Vergütung. Kapitaleinkommen umfasst Einkünfte aus Kapitalanlagen wie Dividenden, Zinsen und Veräußerungsgewinne.
Steuerklassen und Steuersätze
Die Steuerklassen und Steuersätze in Portugal variieren je nach Art des Einkommens und der erzielten Höhe. Die Steuerklassen und Steuersätze reichen von 14.5 % bis 48 % für die Einkommensteuer. Bei Erwerbseinkommen ist der Steuersatz progressiv und steigt mit der Höhe des Einkommens.
Die Körperschaftssteuer variiert je nachdem, wo sich der Firmensitz des Unternehmens befindet. Bei Kapitaleinkünften beträgt der Satz pauschal 28 %, sofern bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Für Gebietsfremde beträgt die Einkommensteuer pauschal 25 % auf das Arbeitseinkommen.
Expats, die nach Portugal umziehen, können von einem 10-jährigen Steuerurlaub auf ihr ausländisches Einkommen im Rahmen des profitieren NHR-System.
Tax Compliance
Um die portugiesischen Einkommensteuergesetze einzuhalten, müssen sich Einzelpersonen bei der portugiesischen Steuer- und Zollbehörde registrieren und ihr Einkommen jedes Jahr deklarieren. Dies kann bei der örtlichen Niederlassung der portugiesischen Steuer- und Zollbehörde oder durch eine Vollmacht eines Steuerberaters erfolgen.
Auch in Portugal müssen Aufzeichnungen über alle Einnahmen und Ausgaben für einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren geführt werden. Dies ist wichtig für die Einhaltung der Steuervorschriften und kann Einzelpersonen helfen, ihre Steuerschuld zu reduzieren.
Steuererklärungen und Fristen
In Portugal müssen Einkommensteuererklärungen bis zum 30. Juni eines jeden Jahres bei der portugiesischen Steuer- und Zollbehörde eingereicht werden. Dies gilt sowohl für ansässige als auch für nicht ansässige Personen mit Meldepflichten im Land.
Darüber hinaus müssen Einzelpersonen alle fälligen Steuern bis zum 31. August eines jeden Jahres bezahlen.
Steuerplanung in Portugal
Die Steuerplanung ist ein wesentlicher Aspekt der Verwaltung Ihrer Finanzen in Portugal. Es gibt verschiedene Steuerabzüge und -gutschriften, die dazu beitragen können, Ihre Steuerschuld zu reduzieren.
Beispielsweise können Einzelpersonen Anspruch auf Abzüge wie den Homeoffice-Abzug, den Kinderbetreuungsabzug und Rentenbeiträge haben. Es gibt auch Kredite für wohltätige Spenden und Wohnkosten.
Zahlung von Steuern in Portugal
In Portugal kann die Einkommenssteuer auf verschiedene Weise gezahlt werden. Die gebräuchlichste Methode ist das Lastschriftverfahren von einem portugiesischen Bankkonto, obwohl auch Debit- oder Kreditkarten verwendet werden können, wenn man zum Finanzamt geht, um diese Steuer zu begleichen.
Andere Zahlungsmethoden sind Bargeld, Scheck oder Banküberweisung.
Zusammenfassung
Die Besteuerung in Portugal kann ein komplexes Thema sein, aber es ist entscheidend, das System zu verstehen und konform zu sein. Dieser Leitfaden hat Ihnen einen Überblick über die portugiesische Einkommensteuer gegeben, von Steuerarten bis hin zu Zahlungsmethoden.
Indem Sie das System verstehen und Steuerabzüge, Gutschriften und Vorteile nutzen, können Sie Ihre Finanzen kontrollieren und Geld sparen.
Übernehmen Sie noch heute die Kontrolle über Ihre Finanzen! Erfahren Sie mehr über die Besteuerung in Portugal und auf der Insel Madeira, indem Sie mit uns sprechen ein Steuerexperte bei MCS.
At MCS, we kann Ihnen bei Ihren Steuer- und Einwanderungsangelegenheiten auf portugiesischem Territorium, insbesondere auf der Insel Madeira, behilflich sein. Dieser Artikel dient nur allgemeinen Informationszwecken und ist nicht als rechtliche oder professionelle Beratung jeglicher Art gedacht und sollte auch nicht als solche ausgelegt werden. Sollten Sie Fragen haben, zögern Sie bitte nicht kontaktieren Sie uns.
Laurinda hat ein Diplom in Betriebswirtschaftslehre des South African Institute of Administration and Commerce… Lesen Sie weiter
