Als Freiberufler in Portugal ist es wichtig, die Steuergesetze und -vorschriften zu verstehen, um sicherzustellen, dass Sie die Vorschriften einhalten und Ihre Einnahmen maximieren können. In diesem Artikel werde ich Sie durch das Steuersystem für Freiberufler in Portugal führen, die Arten von Steuern, die Sie zahlen müssen, wie Sie sich für Steuerzwecke registrieren, Abzüge und Freibeträge, Steuerfristen, Strafen bei Nichteinhaltung und Tipps zur Verwaltung Ihre Steuerangelegenheiten als Freiberufler.
Einführung in die Freiberuflichkeit in Portugal
Die Freiberuflichkeit in Portugal wird aufgrund der Flexibilität, die sie bietet, immer beliebter. Als Freelancer bist du dein eigener Chef und kannst dir aussuchen, an welchen Projekten du arbeitest und mit welchen Kunden du arbeitest. Freiberufler sind jedoch für ihre eigenen Steuern und Sozialversicherungsbeiträge verantwortlich.
Besteuerung für Freiberufler in Portugal
Freiberufler unterliegen in Portugal den gleichen Steuergesetzen wie andere Selbständige. Das Steuersystem basiert auf einer Selbstveranlagungsregelung, was bedeutet, dass Sie für die Berechnung und Zahlung Ihrer Steuern verantwortlich sind. Das Steuerjahr in Portugal läuft von Januar bis Dezember.
Arten von Steuern, die Freiberufler in Portugal zahlen müssen
Es gibt verschiedene Arten von Steuern, die Freiberufler in Portugal zahlen müssen. Diese beinhalten:
Einkommenssteuer
Freiberufler in Portugal unterliegen der Einkommensteuer (PIT), einer progressiven Steuer, die auf Ihrem Einkommen basiert. Die Steuersätze liegen je nach Einkommenshöhe zwischen 14.5 % und 48 %. Unter dem NHR-System, sind Einkünfte aus ausländischen Quellen in Portugal von der Einkommensteuer befreit, sofern einige Voraussetzungen nach den Regeln des Systems erfüllt sind. Darüber hinaus können in Portugal erzielte Einkünfte einer Pauschalsteuer von 20 % unterliegen, wenn die vom digitalen Nomaden ausgeübte Tätigkeit als Tätigkeit mit hohem Mehrwert angesehen wird.
Mehrwertsteuer (MwSt.)
Wenn Sie Dienstleistungen erbringen oder Waren verkaufen, müssen Sie möglicherweise auch die Mehrwertsteuer (MwSt.) auf Ihren Rechnungen an portugiesische und nicht-portugiesische Kunden erheben. Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Portugal beträgt 23 %. Sollten Sie jedoch Freiberufler in Madeira, die Mehrwertsteuer beträgt 22%. Mehrwertsteuerbefreiungen sind im Rahmen des Reverse-Charge-Mechanismus verfügbar (sofern die Bedingungen erfüllt sind), wenn Sie Rechnungen an EU- und Nicht-EU-Kunden stellen.
Sozialversicherungsbeiträge
Auch Freiberufler in Portugal müssen zwölf Monate nach der Registrierung als Freiberufler Sozialversicherungsbeiträge zahlen. Die monatliche Beitragsgrundlage für Selbstständige entspricht 1/3 des jeweils in der Berichtsperiode ermittelten maßgeblichen Entgelts und entfaltet in diesem Monat und den beiden folgenden Monaten Wirkung.
Zur Ermittlung des maßgeblichen Arbeitsentgelts des Selbständigen wird das Einkommen berücksichtigt, das in den drei Monaten vor dem Berichtsmonat erzielt wurde. Die angemessene Vergütung entspricht 70 % der Einnahmen aus den erbrachten Leistungen. Die für jeden Monat berücksichtigte Beitragsgrundlage hat eine Höchstgrenze des 12-fachen Werts des portugiesischen Sozialindex (IAS), bis zu einem Höchstbetrag von 14808,93 € pro Jahr.
So melden Sie sich steuerlich als Freiberufler an
Um sich als Freiberufler für Steuerzwecke in Portugal zu registrieren, müssen Sie eine Steueridentifikationsnummer (NIF) erhalten und sich bei den Steuerbehörden registrieren (Steuer- und Zollbehörde). Dies können Sie online, persönlich bei einem Finanzamt (Finanzdienstleistungen) oder über einen Dienstleister wie z MCS.
Sobald Sie sich registriert haben, müssen Sie alle Ihre Einnahmen und Ausgaben dokumentieren und eine Steuererklärung abgeben (IRS-Erklärung) jedes Jahr. Sie können dies online über das e-fatura-System tun oder das Formular von der Website der Steuerbehörde herunterladen.
In jedem Fall müssen alle als Freiberufler erzielten Einkünfte über a abgerechnet werden Autoridade Tributária e Aduaneira-zugelassene Rechnungssoftware.
Abzüge und Zulagen für Freiberufler in Portugal
Freiberufler in Portugal können mehrere Abzüge und Freibeträge geltend machen, um ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren. Diese beinhalten:
Geschäftsausgaben
Freiberufler können Betriebsausgaben wie Büromiete, Ausstattung und Verbrauchsmaterialien von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Alle Ausgaben müssen im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit stehen, die der Freiberufler ausübt.
Persönliche Abzüge
Freiberufler können auch personengebundene Abzüge geltend machen, etwa Beiträge zur Altersvorsorge, Krankenkassenprämien und Bildungsausgaben.
Vereinfachte Regelung und Besteuerung als Freiberufler
Freiberufler mit einem Einkommen von bis zu 200.000 € pro Jahr können sich für die vereinfachte Regelung entscheiden, die es ihnen ermöglicht, pauschal 25 % ihres Einkommens von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen. Personen mit einem Einkommen von über 200.000 € müssen über eine organisierte Buchhaltung verfügen und sollten daher einen vom Vorstand zertifizierten Buchhalter beauftragen, der sie bei der Ermittlung ihrer Gewinne und Verluste unterstützt.
Steuerfristen und Zahlungsmöglichkeiten
Freiberufler in Portugal müssen ihre Steuererklärung jedes Jahr bis zum 30. Juni einreichen. Wenn Sie für die Mehrwertsteuer registriert sind, müssen Sie auch vierteljährliche Mehrwertsteuererklärungen einreichen.
Es stehen mehrere Steuerabrechnungsoptionen zur Verfügung, darunter Banküberweisung, Lastschrift und Zahlung bei einem Finanzamt.
Strafen für die Nichteinhaltung von Steuervorschriften
Die Nichteinhaltung steuerlicher Vorschriften kann Strafen und Bußgelder nach sich ziehen. Die Steuerbehörden können Bußgelder für verspätete oder fehlerhafte Abgabe von Steuererklärungen, unterlassene steuerliche Registrierung und nicht rechtzeitige Zahlung von Steuern verhängen.
Tipps für die Steuerverwaltung als Freiberufler in Portugal
Um Ihre Steuerangelegenheiten als Freiberufler in Portugal zu verwalten, ist es wichtig, genaue Aufzeichnungen über alle Ihre Einnahmen und Ausgaben zu führen, Ihre Steuererklärungen rechtzeitig einzureichen und zu suchen fachmännischer Rat wenn Sie sich über einen Aspekt des Steuersystems nicht sicher sind.
Sie sollten auch Ihre Steuerzahlungen budgetieren und monatlich Geld zur Deckung Ihrer Steuerverpflichtungen beiseite legen.
Ich suche professionelle Hilfe in Steuerangelegenheiten
Wenn Sie als Freiberufler in Portugal Schwierigkeiten haben, Ihre Steuerangelegenheiten zu regeln, kann es sich lohnen, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen. Ein Steuerberater oder Buchhalter kann Ihnen helfen, sich im Steuersystem zurechtzufinden, die Vorschriften einzuhalten und Ihre Einnahmen zu maximieren.
Steuerlich als Freiberufler in Portugal zu navigieren, kann entmutigend sein, aber mit dem richtigen Wissen und der richtigen Unterstützung können Sie Ihre Steuerangelegenheiten verwalten und Ihre Einnahmen maximieren. Indem Sie die Arten von Steuern verstehen, die Sie zahlen müssen, sich für Steuerzwecke registrieren, Abzüge und Freibeträge beantragen, Steuerfristen einhalten und bei Bedarf professionelle Hilfe suchen, können Sie sicherstellen, dass Sie die Vorschriften einhalten und sich auf Ihre freiberufliche Tätigkeit konzentrieren können .
Miguel Pinto-Correia hat einen Master-Abschluss in International Economics and European Studies von der ISEG – Lisbon School of Economics & Management und einen Bachelor-Abschluss in Wirtschaftswissenschaften von der Nova School of Business and Economics. Er ist ständiges Mitglied des Ordens der Ökonomen (Ordem dos Economistas)… Lesen Sie weiter
