Als Einzelperson oder Unternehmen, die sowohl in Portugal als auch in den Vereinigten Staaten tätig ist, fragen Sie sich möglicherweise, wie Sie sich im Steuersystem in den einzelnen Ländern zurechtfinden. Das Steuerabkommen zwischen Portugal und den USA, auch Doppelbesteuerungsabkommen genannt, ist ein Abkommen zwischen den beiden Ländern, das darauf abzielt, zu verhindern, dass Einzelpersonen und Unternehmen für dasselbe Einkommen doppelt besteuert werden. In diesem umfassenden Leitfaden werde ich die wichtigsten Bestimmungen des Vertrags, seine Vorteile und seine Auswirkungen auf Einzelpersonen und Unternehmen erläutern.
Was ist ein Steuerabkommen?
Ein Steuerabkommen ist ein Abkommen zwischen zwei Ländern, das die Regeln für die Besteuerung von Einzelpersonen und Unternehmen festlegt, wenn sie in beiden Ländern tätig sind. Das Ziel eines Doppelbesteuerungsabkommens besteht darin, eine Doppelbesteuerung zu verhindern, die entsteht, wenn dasselbe Einkommen zweimal besteuert wird – einmal in jedem Land. Um dies zu vermeiden, enthalten Steuerabkommen in der Regel Bestimmungen, die festlegen, welches Land das Recht hat, eine bestimmte Art von Einkommen zu besteuern, sowie Mechanismen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung.
Vorteile des Steuerabkommens zwischen Portugal und den USA
Das Steuerabkommen zwischen Portugal und den USA bietet zahlreiche Vorteile für Einzelpersonen und Unternehmen, die in beiden Ländern tätig sind. Einer der Hauptvorteile besteht darin, dass es dazu beiträgt, eine Doppelbesteuerung des Einkommens zu verhindern. Nach dem Abkommen werden Einzelpersonen und Unternehmen nur in einem Land mit ihrem Einkommen besteuert, was dazu beitragen kann, ihre Gesamtsteuerlast zu verringern. Darüber hinaus bietet das Abkommen einen Rahmen für die Beilegung von Streitigkeiten zwischen den beiden Ländern in Steuerangelegenheiten, was dazu beitragen kann, den Steuerzahlern mehr Sicherheit und Stabilität zu bieten.
Ein weiterer Vorteil des Steuerabkommens zwischen Portugal und den USA besteht darin, dass es dazu beitragen kann, den Handel und die Investitionen zwischen den beiden Ländern zu fördern. Durch die Bereitstellung eines klaren und stabilen Steuerrahmens kann das Abkommen dazu beitragen, das mit grenzüberschreitenden Transaktionen verbundene Risiko und die Unsicherheit zu verringern und es Unternehmen leichter zu machen, in die Märkte des anderen zu investieren.
Wichtigste Bestimmungen des Vertrags
Das Steuerabkommen zwischen Portugal und den USA enthält mehrere wichtige Bestimmungen, die festlegen, wie Einzelpersonen und Unternehmen in den einzelnen Ländern besteuert werden. Eine der wichtigsten Bestimmungen ist die „Ansässigkeitsklausel“, die bestimmt, welches Land das Recht hat, das Einkommen einer natürlichen Person oder eines Unternehmens zu besteuern. Gemäß dem Abkommen gilt eine Einzelperson oder ein Unternehmen als in dem Land ansässig, in dem sie ihren Wohnsitz oder ihre ständige Niederlassung haben.
Das Abkommen enthält auch Bestimmungen, die festlegen, wie bestimmte Einkommensarten besteuert werden. Das Abkommen sieht beispielsweise Regeln für die Besteuerung von Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren sowie Regeln für die Besteuerung von Einkünften aus Immobilien und Unternehmensgewinnen vor. Im Allgemeinen soll mit diesen Bestimmungen sichergestellt werden, dass Einkünfte nur in einem Land besteuert werden und Steuerpflichtige keiner Doppelbesteuerung unterliegen.
Wie sich der Vertrag auf Einzelpersonen und Unternehmen auswirkt
Das Steuerabkommen zwischen Portugal und den USA kann erhebliche Auswirkungen darauf haben, wie Einzelpersonen und Unternehmen in den einzelnen Ländern besteuert werden. Beispielsweise werden im Rahmen des Abkommens Einzelpersonen und Unternehmen nur mit ihrem Einkommen in einem Land besteuert, was dazu beitragen kann, ihre Gesamtsteuerlast zu verringern. Darüber hinaus sieht das Abkommen Mechanismen zur Beilegung von Streitigkeiten zwischen den beiden Ländern in Steuerangelegenheiten vor, die den Steuerzahlern mehr Sicherheit und Stabilität bieten können.
Der Vertrag kann jedoch auch einige Einschränkungen aufweisen. Wenn beispielsweise die Einkünfte einer Einzelperson oder eines Unternehmens nicht unter das Abkommen fallen, können sie einer Doppelbesteuerung unterliegen. Darüber hinaus sieht das Abkommen möglicherweise nicht Erleichterungen bei allen Arten von Steuern vor, beispielsweise bei Sozialversicherungssteuern oder Mehrwertsteuern.
Beantragung von Vertragsvorteilen
Einzelpersonen und Unternehmen müssen Abkommensvorteile beantragen, um die Vorteile des Steuerabkommens zwischen Portugal und den USA nutzen zu können. Dazu gehört in der Regel die Einreichung eines Formulars bei den Steuerbehörden des jeweiligen Landes zusammen mit den entsprechenden Unterlagen. Der Antragsprozess kann komplex sein, und es ist oft ratsam, mit einem Steuerberater zusammenzuarbeiten, der mit dem Abkommen vertraut ist und bei der Steuerung des Antragsprozesses behilflich sein kann.
Besteuerung ausländischer Investitionen im Rahmen des Abkommens
Das Steuerabkommen zwischen Portugal und den USA enthält auch Bestimmungen zur Besteuerung ausländischer Investitionen. Gemäß dem Abkommen werden ausländische Investitionen in der Regel in dem Land besteuert, in dem sich die Investition befindet. Das Abkommen sieht jedoch Mechanismen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung ausländischer Investitionen vor, die zur Förderung grenzüberschreitender Investitionen beitragen können.
Vermeidung der Doppelbesteuerung im Rahmen des Abkommens
Eines der Hauptziele des Steuerabkommens zwischen Portugal und den USA ist die Verhinderung der Doppelbesteuerung. Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, sollten Einzelpersonen und Unternehmen die Bestimmungen des Abkommens sorgfältig prüfen und sicherstellen, dass sie alle verfügbaren Entlastungsmechanismen nutzen. Dazu kann die Beantragung von Abkommensvorteilen, die Inanspruchnahme ausländischer Steuergutschriften und die sorgfältige Strukturierung grenzüberschreitender Transaktionen gehören.
Arbeiten Sie mit einem Steuerexperten zusammen, um das Abkommen zu steuern
Angesichts der Komplexität des Steuerabkommens zwischen Portugal und den USA ist es oft ratsam, damit zusammenzuarbeiten ein Steuerexperte, der mit dem Abkommen vertraut ist und Ihnen bei der Orientierung in dessen Bestimmungen helfen kann. Ein Steuerprofi kann dazu beitragen, sicherzustellen, dass Einzelpersonen und Unternehmen alle verfügbaren Entlastungsmechanismen nutzen, und kann dazu beitragen, potenzielle Compliance-Probleme und Strafen zu vermeiden.
Das Steuerabkommen zwischen Portugal und den USA ist ein wichtiges Abkommen, das dazu beiträgt, Doppelbesteuerung zu verhindern und grenzüberschreitende Investitionen zwischen den beiden Ländern zu fördern. Durch das Verständnis der wichtigsten Bestimmungen des Abkommens und die Zusammenarbeit mit einem Steuerexperten können Privatpersonen und Unternehmen sich in der komplexen Steuerlandschaft beider Länder zurechtfinden und sicherstellen, dass sie alle verfügbaren Entlastungsmechanismen nutzen.
Miguel Pinto-Correia hat einen Master-Abschluss in International Economics and European Studies von der ISEG – Lisbon School of Economics & Management und einen Bachelor-Abschluss in Wirtschaftswissenschaften von der Nova School of Business and Economics. Er ist ständiges Mitglied des Ordens der Ökonomen (Ordem dos Economistas)… Lesen Sie weiter
