In diesem Artikel stellen wir einen umfassenden Leitfaden zu allem bereit, was Sie über Portugal wissen müssen NHR-Steuerprogramm, einschließlich seiner Vorteile, der darin enthaltenen Steuern und Expertentipps zur Maximierung Ihrer Ersparnisse. Als Steuerberater haben wir gesehen, dass viele Kunden nach Möglichkeiten suchen, ihre Steuerpflichten zu minimieren und gleichzeitig ihre Ersparnisse zu maximieren, und das portugiesische NHR-Steuerprogramm ist eines dieser Programme.
Einführung in das portugiesische NHR-Steuerprogramm
Das portugiesische NHR-Steuerprogramm ist ein System, das Steuervorteile für nicht gewöhnliche Einwohner bietet, die mit einer legalen Aufenthaltserlaubnis nach Portugal ziehen. Das Programm wurde 2009 eingeführt, um ausländische Investitionen und qualifizierte Fachkräfte in das Land zu locken. Im Rahmen des NHR-Steuerprogramms können anspruchsberechtigte Personen zehn Jahre lang eine Steuerbefreiung oder einen ermäßigten Steuersatz auf ihr Einkommen genießen.
Um sich für das NHR-Steuerprogramm zu qualifizieren, müssen Einzelpersonen bestimmte Kriterien erfüllen. Erstens müssen sie in Portugal steuerlich ansässig sein und waren in den letzten fünf Jahren nicht in Portugal steuerlich ansässig. Zweitens müssen sie mehr als 183 Tage in Portugal verbringen oder einen ständigen Wohnsitz in Portugal haben.
Die Vorteile des NHR verstehen
Das NHR-Steuerprogramm bietet berechtigten Personen mehrere Vorteile. Erstens sieht das Programm eine Steuerbefreiung oder einen ermäßigten Steuersatz für Einkünfte aus ausländischen Quellen vor. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie Einkünfte von außerhalb Portugals beziehen, wie z. B. Dividenden oder Kapitalgewinne, in Portugal möglicherweise keine Steuern auf diese Einkünfte zahlen müssen. Zweitens bietet das Programm einen ermäßigten Steuersatz von 20 % auf Einkünfte (Gehälter oder Freiberuflereinkommen), die aus bestimmten Berufen stammen, die als Arbeitsplätze mit hoher Wertschöpfung gelten. Dieser ermäßigte Steuersatz gilt für zehn Jahre.
Ein weiterer Vorteil des NHR-Steuerprogramms ist das Fehlen einer Vermögenssteuer in Portugal. Wenn Sie über Vermögenswerte wie Immobilien oder Investitionen verfügen, müssen Sie in Portugal keine Steuern auf diese Vermögenswerte zahlen. Darüber hinaus verfügt Portugal über ein umfangreiches Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen. Wenn Sie also Steuern auf Ihr Einkommen in einem anderen Land zahlen, können Sie möglicherweise die Steuerzahlung auf dieses Einkommen in Portugal vermeiden.
Besteuerung des Ruhestandseinkommens im Rahmen des NHR-Steuerprogramms
Im Rahmen des NHR-Steuerprogramms werden Renteneinkünfte aus ausländischen Quellen in Portugal mit einem Pauschalsatz von 10 % besteuert. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie eine Rente aus einem anderen Land beziehen, in Portugal eine Steuer von 10 % auf diese Rente zahlen müssen, anstatt progressiven Steuersätzen zu unterliegen. Wenn Sie jedoch eine Rente aus einer portugiesischen Quelle beziehen, unterliegen Sie in Portugal der Steuerpflicht.
Besteuerung von Dividenden und Zinserträgen im Rahmen des NHR-Steuerprogramms
Dividenden und Zinserträge aus ausländischen Quellen sind im Rahmen des NHR-Steuerprogramms ebenfalls steuerfrei (es sei denn, sie werden von Unternehmen gezahlt, die in einem auf der schwarzen Liste stehenden Rechtsgebiet ansässig sind). Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie Dividenden oder Zinserträge aus einem anderen Land erhalten, in Portugal keine Steuern auf diese Einkünfte zahlen müssen. Wenn Sie jedoch Dividenden oder Zinserträge aus einer portugiesischen Quelle beziehen, unterliegen Sie in Portugal der Steuer (28 %).
Besteuerung von Gehaltseinkommen gemäß NHR
Gehaltseinkommen aus portugiesischen Quellen aus bestimmten Berufen und Arbeitsplätzen mit hoher Wertschöpfung unterliegen im Rahmen des NHR-Steuerprogramms einem ermäßigten Steuersatz von 20 %. Der genaue Steuersatz gilt für Einkünfte ausländischer Freiberufler, die aus Arbeitsplätzen mit hoher Wertschöpfung stammen (es sei denn, diese Einkünfte werden im Ausland besteuert und sind daher gemäß den NHR-Regeln von einer weiteren Besteuerung in Portugal befreit). Dieser ermäßigte Steuersatz gilt für zehn Jahre. Wenn Sie jedoch in einem Beruf arbeiten, der nicht unter den ermäßigten Steuersatz fällt, unterliegen Sie in Portugal den regulären progressiven Steuersätzen.
Gehälter aus ausländischen Quellen sind in Portugal von der Besteuerung befreit, sofern diese Gehälter gemäß dem zwischen Portugal und dem Quellenstaat geltenden Doppelbesteuerungsabkommen an der Quelle besteuert werden.
Häufige Missverständnisse über das NHR-Steuerprogramm
Es gibt mehrere Missverständnisse über das NHR-Steuerprogramm, die es wert sind, angesprochen zu werden. Erstens glauben einige, dass das Programm nur vermögenden Privatpersonen zur Verfügung steht. Das ist nicht wahr. Das Programm steht allen offen, die die Zulassungskriterien erfüllen, unabhängig von ihrem Einkommensniveau.
Zweitens glauben einige Leute, dass das Programm nur für Rentner verfügbar ist. Während das Programm Steuervorteile für das Ruhestandseinkommen bietet, steht es auch Personen zur Verfügung, die in bestimmten Berufen arbeiten und Einkünfte aus einer ausländischen Quelle beziehen.
Schließlich glauben einige Leute, dass das Programm zu gut ist, um genau zu sein, und dass es einen Haken geben muss. Zwar bietet das Programm erhebliche Steuervorteile, doch ist es wichtig, die Zulassungskriterien und die im Rahmen des Programms abgedeckten Steuern zu verstehen. Es ist außerdem wichtig, dass Sie sich vor Ihrem Umzug unbedingt von einem Steuerberater in Portugal und Ihrem Heimatland beraten lassen (bezüglich der Auswirkungen Ihres Auszugs).
Expertentipps zur Maximierung der Einsparungen im Rahmen des NHR
Um Ihre Ersparnisse im Rahmen des NHR-Steuerprogramms zu maximieren, ist es wichtig, den Rat einzuholen ein mit dem Programm vertrauter Steuerberater. Sie können helfen Ihnen beim Navigieren die Förderkriterien und geben Hinweise zu den Einkommensarten, die durch das Programm abgedeckt werden.
Es ist außerdem wichtig, genaue Aufzeichnungen über Ihre Einnahmen und Ausgaben zu führen, da dies die Einreichung Ihrer Steuererklärungen in Portugal erleichtert. Darüber hinaus lohnt es sich, die steuerlichen Auswirkungen von Investitionen oder Immobilien zu berücksichtigen, die Sie möglicherweise in Portugal oder einem anderen Land besitzen.
Zusammenfassung
Das portugiesische NHR-Steuerprogramm ist ein System, das Steuervorteile für Personen ohne gewöhnlichen Aufenthalt bietet, die nach Portugal ziehen. Das Programm sieht eine Steuerbefreiung oder einen ermäßigten Steuersatz für Einkünfte aus ausländischen Quellen vor und bietet einen ermäßigten Steuersatz von 20 % für Einkünfte aus bestimmten Berufen. Um sich für das Programm zu qualifizieren, müssen Einzelpersonen bestimmte Zulassungskriterien erfüllen. Wenn Sie die Vorteile des Programms und die abgedeckten Steuern verstehen und den Rat eines Steuerberaters einholen, können Sie Ihre Ersparnisse im Rahmen des NHR-Steuerprogramms maximieren.
Miguel Pinto-Correia hat einen Master-Abschluss in International Economics and European Studies von der ISEG – Lisbon School of Economics & Management und einen Bachelor-Abschluss in Wirtschaftswissenschaften von der Nova School of Business and Economics. Er ist ständiges Mitglied des Ordens der Ökonomen (Ordem dos Economistas)… Lesen Sie weiter
