Die meisten Expats, die sich an uns wenden, fragen sich, wie man effektiv nach Portugal zieht und welche Schritte man aus Einwanderungs- und Steuersicht unternehmen muss. Unser Team von Fachleuten (Juristen, Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftswissenschaftler) haben sich vier Schritte ausgedacht, die man durchlaufen muss, um einen reibungslosen Umzug zu gewährleisten.
Wie nach Portugal ziehen?
Schritt 1: Steuerorientierungstreffen
Beenden Sie das Steuerorientierungstreffen
Ihr erster Schritt ist, Ihren Steuerberater zu treffen und ihm mitzuteilen, dass Sie beabsichtigen, nach Portugal oder an die „Perle des Atlantiks“ umzuziehen (Insel Madeira). Umzug nach Portugal, oder seine Autonome Region Madeira, impliziert, dass Sie das derzeitige Land verlassen, in dem Sie leben und in dem Sie höchstwahrscheinlich steuerlich ansässig sind. Darüber hinaus gelten in verschiedenen Ländern und Territorien unterschiedliche Regeln und Meldepflichten für Ausreisende (Auswandernde).
Folglich müssen Sie sich darüber im Klaren sein, welche steuerlichen Meldepflichten für Sie als Nichtansässiger zu Steuerzwecken in dem Gebiet gelten, das Sie verlassen; wenn Wegzugssteuern anfallen, die Sie vor dem Umzug zahlen müssen oder auch wenn der Erhalt von Immobilien dies gefährden könnte Steuervorteile Sie möchten in Portugal als Expat arbeiten.
Einführungssteuer-Orientierungstreffen
Sobald man sich mit seinem derzeitigen Steuerberater vor Ort getroffen hat, muss man sich in Portugal um professionelle Steuerberatungsdienste bemühen. Unsere Anwälte, Ökonomen und Wirtschaftsprüfer beraten Sie gerne zu den steuerlichen Auswirkungen eines Umzugs in das portugiesische Hoheitsgebiet auf der Grundlage Ihrer aktuellen Einkommensstruktur und wie diese umstrukturiert werden kann, damit sie aus Sicht der portugiesischen Einkommens- oder Körperschaftssteuer effizient wird.
Schritt 2: Einwanderung
Zusätzlich zum Treffen mit Ihrem Steuerberater, wie oben vorgeschlagen, impliziert der Umzug nach Portugal (oder die Insel Madeira, da die Regeln gleich sind) die Einleitung eines Einwanderungsverfahrens, unabhängig davon, ob Sie EU-/EWR-/Schweizer Bürger sind oder nicht.
Folglich kann der Einwanderungsprozess in den folgenden Schritten zusammengefasst werden:
- Besorgen Sie sich eine portugiesische Steueridentifikationsnummer (lokal bekannt als NIF – Steueridentifikationsnummer)
- Unterkunft finden – entweder gekauft oder gemietet (kurztouristische Vermietungen, auch bekannt als Airbnb, qualifizieren sich nicht);
- Eröffnung eines Bankkontos – Die meisten Banken verlangen Ihre physische Anwesenheit, um das Bankkonto zu eröffnen; eine Ausnahme ist Banco Atlantico Europa.
- Beantragen Sie ein Visum (die meisten, die nach Madeira oder Portugal umziehen, können entweder ein Visum beantragen D7-Visum oder im Goldenes Visum).
- Erhalten Sie eine Aufenthaltserlaubnis von der Immigration Authority (SEF) basierend auf dem ausgestellten Visum.
Unser Team von Fachleuten ist bereit, diejenigen zu unterstützen, die bei den oben genannten Schritten auf die Insel Madeira umziehen möchten.
EU / EWR / Schweizer Bürger
Portugal ist visafrei für Bürger der Europäischen Union, des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR) und von Nationen, mit denen die Europäische Gemeinschaft ein Freizügigkeitsabkommen hat. Bürger aus Nicht-EU-Staaten, deren Familienangehörige die portugiesische oder EU-Staatsbürgerschaft besitzen, können ebenfalls visumfrei und uneingeschränkt nach Portugal einreisen. Alle diese Kandidaten müssen bei der Einreise nach Portugal gegebenenfalls im Besitz eines Schengen-Visums sein und sich bei der örtlichen SEF-Niederlassung registrieren lassen.
Um länger als drei Monate in Portugal zu bleiben, müssen Staatsangehörige der Europäischen Union, Islands, Liechtensteins, Norwegens und der Schweiz eine Registrierungsbescheinigung vom Rathaus ihres Wohnorts erhalten, die ihr Recht auf Aufenthalt in Portugal formalisiert.
Nach fünf Jahren im Besitz der Registrierungsbescheinigung stellt die Einwanderungs- und Grenzkontrollbehörde die Bescheinigung über den dauerhaften Aufenthalt aus.
Schritt 3: Steuerverlagerung
Nach Erhalt der entsprechenden Aufenthaltserlaubnis, wie oben erwähnt, als Einwohner des portugiesischen Hoheitsgebiets müssen Sie Ihren steuerlichen Aufenthaltsstatus aktualisieren. Dies bedeutet, dass Ihr weltweites Einkommen der portugiesischen Einkommensteuer (lokal bekannt als IRS – Imposto über Rendimento das Pessoas Singulares). Für weitere Informationen zu diesem Thema klicken Sie bitte hier.
Darüber hinaus besteht einer der wesentlichen Schritte zum „Umzug nach Portugal“, wenn es um eine steuerliche Umsiedlung geht, darin, sicherzustellen, dass man sich für die Status als Non-Habitual Resident (NHR).. Der NHR-Status ist eine 10-jährige Steuerbefreiung für diejenigen, die aus steuerlichen Gründen als Einwohner des portugiesischen Hoheitsgebiets gelten. Im Rahmen dieses einzigartigen Programms genießt man die folgenden Steuervorteile für zehn aufeinanderfolgende Jahre (sofern die Bedingungen erfüllt sind):
- Nettoeinkommen aus Erwerbstätigkeit und Selbständigkeit (Freiberufler/Auftragnehmer) abgeleitet aus Tätigkeiten mit hohem Mehrwert wissenschaftlicher, künstlerischer oder technischer Natur, aus portugiesischer Quelle, wird pauschal mit 20 % besteuert;
- Im Ausland erzielte Nettoeinkünfte aus Erwerbstätigkeit und Selbständigkeit (letzteres, wenn sie aus Tätigkeiten mit hoher Wertschöpfung stammen) können von der Besteuerung befreit werden;
- Im Ausland erzielte passive Einkünfte (Dividenden, Zinsen, Mieten, Lizenzgebühren und Veräußerungsgewinne) können von der Besteuerung befreit werden;
- Ausländische Renteneinkünfte, die im Ausland erzielt werden und aus Beiträgen stammen, die in Portugal nicht als Steuerabzug gelten, werden mit einer Pauschalsteuer von 10 % besteuert.
Die Frist für die Beantragung des NHR-Status ist knapp. Bestätigen Sie die genauen für Sie geltenden Daten in Ihrem Orientierungsgespräch zur Einreisesteuer und berücksichtigen Sie Ihr voraussichtliches Wohnsitzdatum für Einwanderungszwecke.
Schritt 4: Laufende Unterstützung
Der Umzug nach Portugal ist ein fortlaufender Prozess, hauptsächlich aufgrund des steuerlichen Wohnsitzes, der durch Ihr Visum/Ihren Aufenthaltsstatus ausgelöst wird. Unter Berücksichtigung dessen müssen Sie sich engagieren:
- Ein zertifizierter Buchhalter, der sich um die Meldepflichten und Compliance-Verpflichtungen für die persönliche Einkommensteuer kümmert (wenn Sie sich entscheiden, auf portugiesischem Gebiet selbstständig zu sein);
- Ein Anwalt kann Ihnen von Zeit zu Zeit bei Angelegenheiten wie dem Erwerb oder Verkauf von Immobilien, der Zulassung von importierten Autos, Testamenten und sogar helfen Unternehmensgründung.
Unser Team bei MCS kann Ihnen die oben genannte laufende Hilfestellung leisten.
Dieser Artikel dient nur zu allgemeinen Informationszwecken und ist weder als Rechtsberatung noch als professionelle Beratung jeglicher Art zu verstehen.
Miguel Pinto-Correia hat einen Master-Abschluss in International Economics and European Studies von der ISEG – Lisbon School of Economics & Management und einen Bachelor-Abschluss in Wirtschaftswissenschaften von der Nova School of Business and Economics. Er ist ständiges Mitglied des Ordens der Ökonomen (Ordem dos Economistas)… Lesen Sie weiter
