Da Kryptowährungen weltweit immer beliebter und verbreiteter werden, müssen Anleger und Händler die steuerlichen Auswirkungen ihrer Kryptoaktivitäten verstehen. In Portugal haben sich die Kryptosteuern in den letzten Jahren erheblich verändert, sodass es für Einzelpersonen von entscheidender Bedeutung ist, informiert zu bleiben und die neuesten Vorschriften einzuhalten. Dieser umfassende Leitfaden bietet alle notwendigen Informationen zu Kryptosteuern in Portugal für 2024. Von den Steuersätzen und -kategorien bis hin zu Meldepflichten und Tipps zur Steuerminimierung sind Sie bei uns genau richtig.
Zahlen Sie in Portugal Kryptowährungssteuern?
In der Vergangenheit galt Portugal als „steuerfreie“ Zone für Kryptowährungen. Im Jahr 2023 wurden jedoch wesentliche Änderungen eingeführt, die Kryptowährungen in den Anwendungsbereich der Besteuerung einbeziehen. Unter dem Portugiesisches Einkommensteuergesetz (PIT-Code) lassen sich Einkünfte aus Kryptowährungen nun in drei Kategorien einteilen: Kapital (Kategorie E), Kapitalgewinne (Kategorie G) oder Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit (Kategorie B). Dies bedeutet, dass Einzelpersonen nicht mehr von der Steuerpflicht für ihre Kryptoaktivitäten befreit sind.
Die Krypto-Steuersätze in Portugal verstehen
Die Steuersätze für Kryptowährungen in Portugal variieren je nach Einkommenskategorie. Der Standardsteuersatz für Kapitalerträge beträgt 28 % und gilt für kurzfristige Gewinne, die innerhalb von 365 Tagen nach dem Erwerb der Kryptowährung erzielt werden. Allerdings sind tatsächlich nicht fungible Token (NFTs) derzeit von der Besteuerung im Rahmen der neuen Kryptosteuerregelung ausgenommen.
Es ist wichtig zu beachten, dass Portugal über ein progressives Steuersystem verfügt, was bedeutet, dass die Steuersätze mit steigender Einkommensklasse steigen. Die Steuersätze liegen für verschiedene Einkommenskategorien zwischen 14.5 % und 53 %. Kapitalerträge fallen beispielsweise unter die Kategorie E und unterliegen einem Pauschalsatz von 28 %. Andererseits wird das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit (Kategorie B) mit progressiven Sätzen zwischen 14.5 % und 53 % besteuert.
Wie Krypto in Portugal besteuert wird
In Portugal werden Kryptowährungen entsprechend ihrer Einkommenskategorie besteuert. Schauen wir uns die einzelnen Kategorien genauer an:
Kapitaleinkommen: PIT-Kategorie E
Kategorie E umfasst Fiat-Vergütungen aus passiven Krypto-Investitionen, die nicht auf einem Krypto-Transfer basieren. Diese Kategorie wird mit einem Pauschalsatz von 28 % besteuert. Dies ist die Standardkategorie, wenn Einnahmen aus Krypto nicht in eine andere spezifische Kategorie fallen. Auch Sachleistungen in Kryptowährungen, etwa die Verwendung von Kryptowährungen zur Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen, werden entsprechend besteuert.
Kapitalerträge: PIT-Kategorie G
Wenn Sie Kryptowährungen weniger als 365 Tage lang halten, unterliegen alle mit Fiat-Geld erzielten Kapitalgewinne einem Pauschalsteuersatz von 28 %. Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen (einschließlich der Gesamtgewinne und -verluste) jedoch 78,834 EUR oder mehr beträgt, unterliegen diese Gewinne einem progressiven Steuersatz zwischen 14.5 % und 53 %. Es ist wichtig zu beachten, dass diese Regel nicht für bestimmte Krypto-Assets wie Anlage-/Sicherheitstoken gilt, die als Wertpapiere klassifiziert sind.
Einkommen aus selbständiger Tätigkeit: PIT-Kategorie B
Einkünfte aus der Ausgabe von Krypto-Assets, wie dem Mining oder der Validierung von Krypto-Transaktionen, fallen in die Kategorie B. Diese Einkünfte werden mit progressiven Steuersätzen zwischen 14.5 % und 53 % besteuert. Wenn Sie professionell mit Kryptowährungen handeln, fallen Ihre Gewinne wahrscheinlich in diese Kategorie und werden als Einkommen besteuert.
Meldung von Kryptosteuern in Portugal
Als Steuerzahler in Portugal muss ich den Meldepflichten für Kryptosteuern nachkommen. Die Einkommensteuer (IRS) gilt für Einwohner und Nichtansässige, die in Portugal Einkünfte erzielen. Portugiesische Steuerzahler müssen eine jährliche Steuererklärung für Einkünfte aus dem Vorjahr einreichen und zusätzliche relevante Informationen über ihre Steuersituation bereitstellen. Die Abgabefrist für Steuererklärungen ist vom 1. April bis 30. Juni, die Online-Einreichung der Steuererklärung über das Steuerportal ist verpflichtend.
Krypto-Steuerzahler in Portugal müssen ihre Steuererklärungen online über das Steuerportal mit dem Steuererklärungsformular (Modell 3) einreichen. Die Steuer ist bis zum 31. August fällig, wenn die Veranlagung bis zum 31. Juli erfolgt ist. Erfolgt die Veranlagung nach dem 31. Juli, ist die Steuer innerhalb eines Monats nach Ausstellung der Veranlagung zu entrichten. Die Einhaltung dieser Fristen ist von entscheidender Bedeutung, um Strafen oder Gebühren für verspätete Zahlungen zu vermeiden.
Tipps zur Minimierung der Kryptosteuern in Portugal
Während Kryptosteuern in Portugal unvermeidbar sind, gibt es mehrere Strategien, mit denen Sie Ihre Steuerschuld minimieren können. Hier sind einige Tipps, die Sie beachten sollten:
- Halten Sie Kryptowährungen langfristig: Portugal befreit langfristige Gewinne aus Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten werden, weiterhin von der Besteuerung. Indem Sie Ihre Krypto-Investitionen langfristig halten, können Sie von dieser Steuerbefreiung profitieren und Ihre Steuerlast insgesamt reduzieren.
- Bitte wenden Sie sich an einen Steuerberater: Steuervorschriften können komplex sein und es ist immer ratsam, sich von einem qualifizierten Steuerberater beraten zu lassen. Sie können Ihnen dabei helfen, sich in den Feinheiten der Kryptosteuern in Portugal zurechtzufinden, und individuelle, auf Ihre Situation abgestimmte Beratung anbieten.
Indem Sie diese Strategien umsetzen und über die neuesten Steuervorschriften informiert bleiben, können Sie Ihre Kryptosteuerschuld in Portugal effektiv minimieren.
Zusammenfassung
Das Navigieren in der Welt der Kryptosteuern kann komplex sein, aber es ist wichtig, informiert zu bleiben und die Vorschriften in Ihrem Land einzuhalten. In Portugal unterliegen Kryptowährungen mittlerweile der Besteuerung, wobei je nach Einkommenskategorie unterschiedliche Steuersätze gelten. Durch das Verständnis der Steuersätze und Meldepflichten sowie die Umsetzung von Steuersparstrategien können Sie Ihre Kryptosteuerschuld in Portugal effektiv verwalten. Denken Sie daran, einen Steuerberater zu konsultieren, um eine individuelle, auf Ihre Situation zugeschnittene Beratung zu erhalten. Bleiben Sie informiert, bleiben Sie konform und holen Sie das Beste aus Ihren Krypto-Investitionen in Portugal heraus.
Haftungsausschluss: Die in diesem Artikel bereitgestellten Informationen dienen ausschließlich Informationszwecken und sollten nicht als Rechts- oder Steuerberatung betrachtet werden. Bitte konsultieren Sie a qualifizierte Fachkraft für eine spezifische, auf Ihre Umstände zugeschnittene Beratung.
Miguel Pinto-Correia hat einen Master-Abschluss in International Economics and European Studies von der ISEG – Lisbon School of Economics & Management und einen Bachelor-Abschluss in Wirtschaftswissenschaften von der Nova School of Business and Economics. Er ist ständiges Mitglied des Ordens der Ökonomen (Ordem dos Economistas)… Lesen Sie weiter
