Steuerklassen in Portugal entschlüsseln: Ihr Leitfaden zu den Steuersätzen 2024

Einleitung

Portugal gilt seit langem als attraktives Reiseziel für Privatpersonen, die günstige Steuerbedingungen suchen. Die jüngsten Änderungen des Steuersystems haben jedoch viele zu der Frage veranlasst, ob Portugal weiterhin ein steuerfreundliches Land bleibt. In diesem umfassenden Leitfaden analysieren wir die Steuerklassen in Portugal und geben wertvolle Einblicke in die Steuersätze, Befreiungen und Vorschriften, mit denen sich Einzelpersonen zurechtfinden müssen.

Die portugiesische Einkommenssteuer verstehen

Einkommensteuer in Portugal wird von Einwohnern auf der Grundlage ihres weltweiten Einkommens erhoben, einschließlich Arbeitseinkommen, Renten und Mieteinnahmen. Nichtansässige hingegen unterliegen nur der Besteuerung von Einkünften aus portugiesischen Quellen. Es ist wichtig, die Tarifsätze der Einkommensteuer und die jüngsten Änderungen für 2024 zu kennen.

Portugal hat die Einkommensteuertarifsätze für das Steuerjahr 2024 geändert. Die Sätze für die unteren Einkommensbereiche wurden gesenkt, während die Einkommensbereiche an die Inflation angepasst wurden. Dadurch können die Einwohner mit einem günstigeren Steuerumfeld rechnen.

Portugal-Steuerklassen für 2024

Um ein besseres Verständnis der Einkommensteuersätze in Portugal für Einwohner zu erhalten, präsentieren wir die folgende Tabelle:

Hinweis: Das zu versteuernde Einkommen wird für verheiratete Steuerpflichtige und Personen in faktischen Ehen, die sich für eine gemeinsame Besteuerung entscheiden, durch zwei geteilt.

Besteuerung von Kapitalerträgen

Kapitalerträge unterliegen in Portugal einem Pauschalsatz von 28 %. In diese Kategorie fallen Zinserträge und Erträge aus Kapitalanlagen wie Aktien, Wertpapieren und Obligationen. Allerdings können Einwohner die Tariftarife der Einkommensteuer wählen, wenn diese sich als vorteilhafter erweisen.

Es ist wichtig zu beachten, dass das Einkommen einem höheren Steuersatz von 35 % unterliegt, wenn ein Bankkonto oder eine Investition in einem Land geführt wird, das von den portugiesischen Behörden als „Steueroase“ eingestuft wird. Diese Klassifizierung umfasst Standorte wie Gibraltar und Guernsey.

Kapitalertragsbesteuerung in Portugal

Portugiesische Einwohner, die irgendwo auf der Welt Immobilien verkaufen, unterliegen der Kapitalertragssteuer. Der Gewinn wird zur Hälfte zum Jahreseinkommen hinzugerechnet und mit dem geltenden Einkommensteuersatz besteuert. Es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Regel.

Es wird keine Kapitalertragssteuer erhoben, wenn der Verkauf ein Hauptwohnsitz betrifft und der Erlös in einen neuen Hauptwohnsitz in Portugal oder anderswo in der Europäischen Union oder im Europäischen Wirtschaftsraum reinvestiert wird. Diese Befreiung erstreckt sich auch auf Rentner oder Einwohner über 65, die innerhalb von sechs Monaten nach dem Verkauf wieder in einen berechtigten Versicherungsvertrag oder eine Pensionskasse investieren.

Nichtansässige, die portugiesische Immobilien besitzen, unterliegen ebenfalls der Kapitalertragssteuer. Durch jüngste Änderungen wurde der steuerpflichtige Betrag jedoch auf 50 % des Gewinns gesenkt, und die Steuer wird anhand der Einkommensteuertarifsätze berechnet, wodurch sie an die Behandlung von Gebietsansässigen angepasst wird.

Wie bereits erwähnt, werden Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Aktien, Wertpapieren und Anleihen als Kapitalerträge besteuert.

Das Non-Habitual Residence (NHR)-Programm

Das Programm für nicht gewöhnlichen Aufenthalt, ein beliebtes Programm, das ausländischen Staatsangehörigen mit Wohnsitz in Portugal zugute kommt, wurde am 31. Dezember 2023 für neue Antragsteller geschlossen. Personen, die ihren Antrag auf ein Aufenthaltsvisum im Jahr 2023 gestellt und sich Eigentum, Beschäftigung oder einen Schulplatz gesichert haben, sind jedoch von dieser Einschränkung ausgenommen.

Bestehende NHR-Statusinhaber profitieren weiterhin von den Steuervorteilen des Programms bis zum Ende ihrer zehnjährigen Laufzeit. Anschließend unterliegen sie der portugiesischen Steuer auf ihr weltweites Einkommen und ihre Gewinne zu Standardsätzen, die bis zu 10 % für die Einkommensteuer und 48 % für Kapitalerträge betragen können. Darüber hinaus unterliegen 28 % aller Immobiliengewinne der Besteuerung.

Um die Vorteile von NHR zu maximieren und ihre Steuersituation zu optimieren, sollten Einzelpersonen rechtzeitig vor Ablauf des Programms eine Umstrukturierung ihres Vermögens in Betracht ziehen. Die Inanspruchnahme spezialisierter Beratung und eine sorgfältige Planung können zu erheblichen Steuereinsparungen führen, unabhängig davon, ob Sie in Portugal bleiben oder woanders hinziehen.

Steuerregelung für Fachkräfte

Anstelle des NHR-Programms hat Portugal eine neue Regelung eingeführt, die auf qualifizierte Fachkräfte abzielt, die in bestimmten Bereichen wie Hochschulbildung, wissenschaftliche Forschung, Technologie und Start-ups beschäftigt oder selbstständig sind. Um sich zu qualifizieren, dürfen Personen in den fünf Jahren vor ihrem Antrag keinen Wohnsitz in Portugal gehabt haben, und die Regelung bleibt zehn Jahre lang in Kraft.

Qualifizierte Personen im Rahmen dieser Regelung profitieren von einem Pauschalsteuersatz von 20 % auf ihr Einkommen aus unselbständiger oder selbstständiger Tätigkeit. Darüber hinaus sind ausländische Einkünfte, einschließlich Beschäftigung, Miete und Dividenden, von der portugiesischen Besteuerung befreit.

Besteuerung hochwertiger Immobilien

Portugals Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) ist eine begrenzte Form der Vermögenssteuer, die unabhängig vom Aufenthaltsstatus auf hochwertige portugiesische Immobilien erhoben wird. Eine Haftung entsteht jedoch nur, wenn der Anteil einer Einzelperson an portugiesischen Immobilien 600,000 € übersteigt. Für Miteigentümer liegt die Schwelle bei 1.2 Millionen Euro.

Die Sätze für AIMI variieren je nach Immobilienwert und betragen 0.7 % für Einzelpersonen und 0.4 % für Unternehmen. Immobilien mit einem Wert von mehr als 1 Million Euro unterliegen einem Steuersatz von 1 %, während jeder Wert über 2 Millionen Euro mit 1.5 % besteuert wird. Es ist zu beachten, dass die meisten Unternehmen keinen Anspruch auf die Zulage haben.

Stempelsteuer auf Erbschaften

Portugals Stempelsteuer, ähnlich der Erbschaftssteuer, bietet im Vergleich zu den Nachbarländern und dem Vereinigten Königreich eine günstigere Steuerbehandlung. Der feste Stempelsteuersatz beträgt 10 % und gilt ausschließlich für portugiesisches Eigentum und Vermögen, das außerhalb der direkten Familie geerbt oder geschenkt wird.

Es ist jedoch wichtig, sich des portugiesischen Erbfolgegesetzes „Zwangserbschaft“ bewusst zu sein, das unabhängig von schriftlichen Wünschen automatisch Teile eines Nachlasses entsprechend der Blutlinie zuweist. Einzelpersonen sollten geeignete Maßnahmen zum Schutz ihres Nachlasses ergreifen und sicherstellen, dass ihre Absichten respektiert werden, um mögliche Komplikationen zu vermeiden.

Darüber hinaus sollten britische Expatriates ihren Wohnsitzstatus überprüfen, um mögliche Auswirkungen auf die britische Erbschaftssteuer zu ermitteln.

Steuerplanung für Portugal

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Portugal weiterhin ein steuerfreundliches Umfeld für Einwohner und Nichtansässige bietet (insbesondere wenn man die Steuerklassen in Portugal mit den Lebenshaltungskosten vergleicht). Angesichts der jüngsten Änderungen im Steuersystem ist es jedoch von entscheidender Bedeutung, fachkundigen Rat einzuholen, um eine optimale Steuerplanung sicherzustellen. Wenn Sie Ihre finanziellen Vereinbarungen regelmäßig überprüfen und sich individuell beraten lassen, können Sie die verfügbaren Möglichkeiten optimal nutzen und sich in Portugal finanzielle Sicherheit verschaffen.

At Madeira Corporate ServicesWir verfügen über ein Team erfahrener Berater, die umfassende Steuerberatungsdienste für Personen bieten, die in Portugal leben oder in Portugal leben möchten. Mit unserer umfassenden Kenntnis der lokalen Steuerlandschaft und unserem Engagement für Steuereffizienz können wir Sie bei der Strukturierung Ihres Vermögens und Vermögens unterstützen, um die Belastung durch Steuerklassen in Portugal zu minimieren. Kontaktieren Sie uns noch heute, um Ihre spezifischen Bedürfnisse zu besprechen und sich auf den Weg zu einer sichereren finanziellen Zukunft in Portugal zu machen.

Haftungsausschluss: Die in diesem Artikel bereitgestellten Informationen dienen ausschließlich Informationszwecken und sollten nicht als Rechts- oder Steuerberatung betrachtet werden. Bitte konsultieren Sie a qualifizierte Fachkraft für eine spezifische, auf Ihre Umstände zugeschnittene Beratung.