Khi tiền điện tử tiếp tục trở nên phổ biến và được áp dụng trên toàn thế giới, các nhà đầu tư và nhà giao dịch cần hiểu ý nghĩa về thuế đối với các hoạt động tiền điện tử của họ. Ở Bồ Đào Nha, thuế tiền điện tử đã trải qua những thay đổi đáng kể trong những năm gần đây, khiến các cá nhân phải luôn cập nhật thông tin và tuân thủ các quy định mới nhất. Hướng dẫn toàn diện này sẽ cung cấp tất cả thông tin cần thiết về thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha vào năm 2024. Từ thuế suất và danh mục đến nghĩa vụ báo cáo và mẹo để giảm thiểu thuế, chúng tôi đều cung cấp cho bạn.
Bạn có phải trả thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha không?
Trước đây, Bồ Đào Nha được coi là khu vực “miễn thuế” đối với tiền điện tử. Tuy nhiên, những thay đổi đáng kể đã được đưa ra vào năm 2023, đưa tiền điện tử vào phạm vi đánh thuế. Bên dưới Mã số thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha (Mã thuế TNCN), thu nhập từ tiền điện tử hiện được chia thành ba loại: vốn (Loại E), lãi vốn (Loại G) hoặc thu nhập từ việc tự kinh doanh (Loại B). Điều này có nghĩa là các cá nhân không còn được miễn thuế cho các hoạt động tiền điện tử của họ nữa.
Tìm hiểu về thuế suất tiền điện tử ở Bồ Đào Nha
Thuế suất đối với tiền điện tử ở Bồ Đào Nha khác nhau tùy thuộc vào loại thu nhập. Thuế suất lãi vốn tiêu chuẩn là 28%, áp dụng cho các khoản lãi ngắn hạn được thực hiện trong vòng 365 ngày kể từ ngày có được tiền điện tử. Tuy nhiên, các token thực sự không thể thay thế (NFT) hiện đang được miễn thuế theo chế độ thuế tiền điện tử mới.
Điều quan trọng cần lưu ý là Bồ Đào Nha có hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là thuế suất tăng khi khung thu nhập tăng. Thuế suất dao động từ 14.5% đến 53% đối với các loại thu nhập khác nhau. Ví dụ: thu nhập từ vốn thuộc Loại E và chịu tỷ lệ cố định là 28%. Mặt khác, thu nhập từ việc làm tự do (Loại B) bị đánh thuế theo tỷ lệ lũy tiến từ 14.5% đến 53%.
Tiền điện tử được đánh thuế như thế nào ở Bồ Đào Nha
Ở Bồ Đào Nha, tiền điện tử bị đánh thuế dựa trên loại thu nhập của chúng. Chúng ta hãy xem xét kỹ hơn về từng loại:
Thu nhập từ vốn: Thuế TNCN Loại E
Loại E bao gồm khoản thù lao bằng tiền pháp định từ các khoản đầu tư tiền điện tử thụ động, không dựa trên bất kỳ hoạt động chuyển tiền điện tử nào. Loại này bị đánh thuế ở mức cố định là 28%. Đây là danh mục mặc định khi thu nhập từ tiền điện tử không thuộc danh mục cụ thể khác. Các khoản thanh toán bằng tiền điện tử bằng hiện vật, chẳng hạn như sử dụng tiền điện tử để thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ, cũng bị đánh thuế tương ứng.
Thu nhập từ lãi vốn: Thuế TNCN Loại G
Nếu bạn giữ tiền điện tử dưới 365 ngày, mọi khoản lãi vốn được thực hiện bằng tiền định danh sẽ phải chịu mức thuế cố định là 28%. Tuy nhiên, nếu thu nhập chịu thuế của bạn (bao gồm cả lãi và lỗ tổng hợp) lên tới hoặc vượt quá 78,834 EUR thì những khoản lãi này sẽ phải chịu thuế suất lũy tiến từ 14.5% đến 53%. Điều quan trọng cần lưu ý là quy tắc này không áp dụng cho một số tài sản tiền điện tử nhất định như mã thông báo đầu tư/bảo mật, được phân loại là chứng khoán.
Thu nhập từ tư doanh: Thuế TNCN Loại B
Thu nhập có được từ các hoạt động phát hành tài sản tiền điện tử, chẳng hạn như khai thác hoặc xác thực các giao dịch tiền điện tử, thuộc Danh mục B. Các khoản thu nhập này bị đánh thuế theo tỷ lệ lũy tiến từ 14.5% đến 53%. Nếu bạn giao dịch tiền điện tử một cách chuyên nghiệp, lợi nhuận của bạn có thể sẽ rơi vào danh mục này và bị đánh thuế là thu nhập.
Báo cáo thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha
Là người nộp thuế ở Bồ Đào Nha, tôi phải tuân thủ nghĩa vụ báo cáo về thuế tiền điện tử. Thuế thu nhập cá nhân (IRS) áp dụng cho người cư trú và người không cư trú có thu nhập ở Bồ Đào Nha. Người nộp thuế ở Bồ Đào Nha phải nộp tờ khai thuế hàng năm cho thu nhập từ năm trước và cung cấp thêm thông tin liên quan về tình hình thuế của họ. Thời hạn nộp tờ khai thuế là từ ngày 1 tháng 30 đến ngày XNUMX tháng XNUMX và việc nộp tờ khai trực tuyến qua cổng thông tin thuế là bắt buộc.
Người nộp thuế bằng tiền điện tử ở Bồ Đào Nha phải khai thuế trực tuyến thông qua cổng thông tin thuế bằng cách sử dụng biểu mẫu Khai thuế (mô hình 3). Thuế sẽ đến hạn trước ngày 31 tháng 31 nếu việc đánh giá được thực hiện trước ngày 31 tháng XNUMX. Nếu việc đánh giá được thực hiện sau ngày XNUMX tháng XNUMX thì phải nộp thuế trong vòng một tháng kể từ ngày đưa ra đánh giá. Việc đáp ứng những thời hạn này là rất quan trọng để tránh mọi hình phạt hoặc phí thanh toán trễ.
Mẹo để giảm thiểu thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha
Mặc dù thuế tiền điện tử là điều không thể tránh khỏi ở Bồ Đào Nha nhưng bạn có thể sử dụng một số chiến lược để giảm thiểu nghĩa vụ thuế của mình. Dưới đây là một số lời khuyên để xem xét:
- Giữ tiền điện tử lâu dài: Bồ Đào Nha vẫn miễn thuế cho các khoản lợi nhuận dài hạn đối với tiền điện tử được giữ trong hơn một năm. Bằng cách duy trì khoản đầu tư tiền điện tử của mình lâu dài, bạn có thể hưởng lợi từ việc miễn thuế này và giảm gánh nặng thuế chung của mình.
- Hãy tham khảo ý kiến của Chuyên gia Thuế: Các quy định về thuế có thể phức tạp và việc tìm kiếm lời khuyên từ chuyên gia thuế có trình độ luôn là điều khôn ngoan. Họ có thể giúp bạn giải quyết những vấn đề phức tạp về thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha và cung cấp hướng dẫn được cá nhân hóa dựa trên tình huống của bạn.
Bằng cách triển khai các chiến lược này và luôn cập nhật các quy định thuế mới nhất, bạn có thể giảm thiểu nghĩa vụ thuế tiền điện tử của mình ở Bồ Đào Nha một cách hiệu quả.
Kết luận
Việc điều hướng thế giới thuế tiền điện tử có thể phức tạp nhưng điều quan trọng là phải luôn cập nhật thông tin và tuân thủ các quy định tại khu vực pháp lý của bạn. Ở Bồ Đào Nha, tiền điện tử hiện phải chịu thuế, với các mức thuế khác nhau tùy thuộc vào loại thu nhập. Bằng cách hiểu rõ thuế suất và nghĩa vụ báo cáo cũng như thực hiện các chiến lược tiết kiệm thuế, bạn có thể quản lý hiệu quả nghĩa vụ thuế tiền điện tử của mình ở Bồ Đào Nha. Hãy nhớ tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để có được lời khuyên cá nhân phù hợp với tình huống của bạn. Luôn cập nhật thông tin, tuân thủ và tận dụng tối đa khoản đầu tư tiền điện tử của bạn vào Bồ Đào Nha.
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Thông tin được cung cấp trong bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không được coi là tư vấn pháp lý hoặc thuế. Hãy tham khảo ý kiến một chuyên nghiệp có trình độ để được hướng dẫn cụ thể phù hợp với hoàn cảnh của bạn.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
