Giới thiệu
Thuế thừa kế, còn được gọi là thuế bất động sản hoặc thuế tử tuất, là một nghĩa vụ tài chính phát sinh khi chuyển nhượng tài sản từ một cá nhân đã chết cho những người thụ hưởng của họ. Tại Bồ Đào Nha, Cơ quan Thuế và Hải quan giám sát việc báo cáo và thu thuế nói trên. Hiểu các quy tắc và thủ tục xung quanh việc đánh thuế thừa kế là điều cần thiết để có hiệu quả quy hoạch bất động sản. Hướng dẫn toàn diện này sẽ khám phá những cân nhắc và quy định chính liên quan đến thuế thừa kế ở Bồ Đào Nha.
Báo cáo về cái chết và tuyên bố trách nhiệm đóng dấu
Bước đầu tiên trong quy trình khai thuế thừa kế là báo cáo cái chết của một cá nhân cho cơ quan Cơ quan thuế và hải quan. Điều quan trọng cần lưu ý là bước này chỉ cần thiết nếu người quá cố đã thừa kế tài sản được chuyển nhượng. Người thi hành di sản phải thực hiện việc báo cáo và chịu trách nhiệm giải quyết mọi vấn đề liên quan đến di sản cho đến khi phân chia. Người thi hành di chúc có thể là góa phụ hoặc góa phụ, người quản lý di chúc, người thừa kế theo luật định gần nhất hoặc người thừa kế theo di chúc.
Cái chết và trách nhiệm đóng dấu thuế phải được báo cáo cho Cơ quan Thuế và Hải quan vào cuối tháng thứ ba sau tháng xảy ra cái chết. Ví dụ, nếu người đó chết vào tháng 30, cái chết phải được báo cáo trước ngày XNUMX tháng XNUMX. Để tuyên bố trách nhiệm đóng dấu, người thi hành phải nộp một số tài liệu, bao gồm một mẫu đơn đã điền đầy đủ, danh sách tài sản bao gồm di sản, giấy chứng tử, giấy tờ chứng minh nhân dân và mã số thuế của người chết và người thừa kế, và bất kỳ di chúc hoặc chứng từ nào có liên quan của món quà.
Miễn thuế thừa kế
Các cá nhân cụ thể có thể được miễn nộp thuế thừa kế ở Bồ Đào Nha. Các trường hợp miễn trừ áp dụng cho góa phụ hoặc góa vợ (bao gồm cả bạn đời), con cháu (cha mẹ và ông bà) và con cháu (con và cháu). Điều quan trọng cần lưu ý là những miễn trừ này chỉ áp dụng nếu trách nhiệm nộp thuế thừa kế thuộc về các cá nhân được miễn trừ.
Lệ phí chuyển nhượng tài sản thừa kế
Trường hợp không được miễn thuế thừa kế thì áp dụng mức thuế 10% đối với việc chuyển nhượng tài sản thừa kế. Tỷ lệ này áp dụng cho giá trị của tài sản được chuyển nhượng. Điều quan trọng là phải xem xét cẩn thận tác động của khoản thuế này khi lập kế hoạch mua bất động sản, vì nó có thể ảnh hưởng đến việc phân phối tài sản và phúc lợi tài chính của những người thụ hưởng.
Hiểu về tài sản chịu thuế
Thuế thừa kế ở Bồ Đào Nha áp dụng cho nhiều loại tài sản, bao gồm:
- Tài khoản ngân hàng: Bất kỳ khoản tiền nào được giữ trong tài khoản ngân hàng đều phải chịu thuế thừa kế.
- Quỹ đầu tư: Giá trị của quỹ đầu tư được bao gồm trong tính thuế thừa kế.
- Cổ phần và chứng chỉ tiết kiệm: Quyền sở hữu cổ phần và chứng chỉ tiết kiệm được xem xét khi xác định nghĩa vụ thuế thừa kế.
- Nghỉ hưu kế hoạch tiết kiệm và bảo hiểm nhân thọ: Những tài sản này cũng phải chịu thuế thừa kế.
- Kim loại quý: Vàng, bạc, đá quý và các kim loại hoặc đá quý có giá trị khác được bao gồm trong đánh giá thuế thừa kế.
- Xe cộ, đồ đạc và tài sản cá nhân khác: Giá trị của xe cộ, đồ đạc và đồ đạc cá nhân khác có thể góp phần vào nghĩa vụ thuế thừa kế tổng thể.
- Bất động sản: Tòa nhà và đất đai là những tài sản quan trọng ảnh hưởng đến việc tính thuế thừa kế.
Tìm kiếm lời khuyên của chuyên gia cho kế hoạch bất động sản
Do sự phức tạp xung quanh việc lập kế hoạch thuế và bất động sản như vậy, nên tìm kiếm sự hướng dẫn của các chuyên gia pháp lý và tài chính. Các chuyên gia này có thể cung cấp hỗ trợ vô giá trong việc điều hướng các yêu cầu pháp lý và đảm bảo rằng tài sản được phân phối theo mong muốn của bạn. Bằng cách hợp tác với chuyên gia chuyên về quy hoạch bất động sản, bạn hoàn toàn có thể yên tâm và tự tin trong việc quản lý tài sản và bảo vệ những người thân yêu của mình.
Công dân nước ngoài và thuế thừa kế
Quy định về kế vị của EU, được gọi là 'Brussels IV', có hiệu lực vào năm 2015, quy định rằng luật kế vị của quốc gia cư trú của bạn được áp dụng theo mặc định khi bạn qua đời.
Tuy nhiên, những người không có quốc tịch có thể chọn luật kế vị theo quốc tịch của họ thay vì quy tắc mặc định, do đó bỏ qua quyền thừa kế bắt buộc của Bồ Đào Nha. Điều quan trọng là phải làm rõ lựa chọn này trong di chúc của bạn hoặc một công cụ pháp lý tương tự, vì gia đình bạn không thể thực hiện điều đó sau khi bạn qua đời.
Mặc dù Brussels IV là một quy định của EU, nó áp dụng cho bất kỳ người nào cư trú hoặc sở hữu tài sản ở bất kỳ quốc gia tham gia nào trong khối, bất kể quốc tịch EU của họ. Và mặc dù Brussels IV có liên quan chặt chẽ đến luật kế vị – nó không cung cấp cho bạn quyền lựa chọn quốc gia có thể đánh thuế tài sản của bạn. Hơn nữa, điều hướng Brussels IV có thể phức tạp và có thể dẫn đến các hậu quả về thuế ngoài ý muốn; do đó, nên đánh giá kỹ lưỡng tất cả các lựa chọn thay thế tiềm năng để xác định phương pháp có lợi nhất cho bạn và những người thụ hưởng của bạn.
Kết luận về thuế thừa kế
Thuế đánh vào tài sản thừa kế ở Bồ Đào Nha là một vấn đề cần cân nhắc trong quy hoạch bất động sản. Hiểu quy trình khai báo và trách nhiệm pháp lý, miễn trừ và tài sản chịu thuế thừa kế là rất quan trọng để quản lý tài sản hiệu quả. Bằng cách tìm kiếm lời khuyên của chuyên gia và lập kế hoạch cẩn thận cho bất động sản của mình, bạn có thể đảm bảo quá trình chuyển đổi tài sản diễn ra suôn sẻ và giảm thiểu gánh nặng tài chính cho những người thụ hưởng của bạn. Dành thời gian để đánh giá tình huống đặc biệt của bạn và tham khảo ý kiến của các chuyên gia để phát triển một kế hoạch bất động sản toàn diện phù hợp với các mục tiêu và ưu tiên của bạn.
Xin lưu ý rằng thông tin được cung cấp trong bài viết này chỉ dành cho mục đích thông tin chung và không nên được coi là tư vấn pháp lý hoặc tài chính. Bạn luôn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia có trình độ để được hướng dẫn cá nhân phù hợp với hoàn cảnh cụ thể của bạn.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
