Khi nói đến kế hoạch tài chính, có hai điều chắc chắn trong cuộc sống: cái chết và thuế. Vì người nước ngoài ở Bồ Đào Nha, hiểu được sự phức tạp của thuế thừa kế là rất quan trọng để lập kế hoạch di sản hiệu quả. Bồ Đào Nha có những lợi thế đặc biệt về thuế thừa kế so với các quốc gia khác, khiến nơi đây trở thành điểm đến hấp dẫn đối với người về hưu và cá nhân giàu có. Trong hướng dẫn toàn diện này, chúng tôi sẽ khám phá các khía cạnh chính của thuế thừa kế ở Bồ Đào Nha, bao gồm luật hiện hành, miễn thuế và chiến lược giảm thiểu nghĩa vụ thuế.
Tìm hiểu luật kế vị của Bồ Đào Nha
Ở Bồ Đào Nha, luật kế vị được điều chỉnh theo nguyên tắc “quyền thừa kế bắt buộc”. Điều này có nghĩa là chỉ những người thừa kế hợp pháp, bao gồm vợ, chồng, con đẻ, con nuôi và con cháu mới được quyền thừa kế. Những người thừa kế hợp pháp được đảm bảo một phần tài sản tối thiểu, trong đó vợ/chồng và con cái được hưởng tương ứng ít nhất 50% và 60%. Phần di sản còn lại có thể được phân chia theo nguyện vọng của người quá cố.
Thuế thừa kế của Bồ Đào Nha
Không giống như nhiều quốc gia khác, Bồ Đào Nha đã bãi bỏ thuế thừa kế, còn được gọi là Thuế thừa kế và quyên góp, vào năm 2003. Đây là một yếu tố quan trọng trong việc thu hút người nước ngoài và các cá nhân có tài sản lớn đến Bồ Đào Nha. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là vẫn có các loại thuế áp dụng cho việc chuyển nhượng vô cớ khi người qua đời, chẳng hạn như Thuế trước bạ.
Thuế trước bạ đối với chuyển khoản miễn phí
Thuế trước bạ là thuế lãnh thổ đánh vào việc chuyển nhượng vô cớ động sản hoặc bất động sản và các quyền nằm trên lãnh thổ Bồ Đào Nha. Trong trường hợp thừa kế, những người thừa kế phải nộp Thuế trước bạ khi mở thừa kế. Tuy nhiên, có những miễn trừ đối với một số người thụ hưởng nhất định, bao gồm vợ/chồng, đối tác chưa lập gia đình, con cháu và con cháu. Những cá nhân được miễn thuế này không phải nộp Thuế trước bạ đối với tài sản nhận được từ việc thừa kế.
Đối với những người thụ hưởng không được miễn thuế, Thuế trước bạ được tính ở mức 10% dựa trên giá trị tài sản ở Bồ Đào Nha. Điều quan trọng là phải xem xét các tác động tiềm tàng về thuế khi lập kế hoạch phân phối tài sản để giảm thiểu gánh nặng thuế đối với những người hưởng lợi không được miễn thuế.
Kế hoạch kế nhiệm Bồ Đào Nha cho người nước ngoài
Là một người nước ngoài ở Bồ Đào Nha, điều quan trọng là phải hiểu ý nghĩa của luật kế vị Bồ Đào Nha và chúng có thể tác động như thế nào đến việc lập kế hoạch tài sản của bạn. Tùy thuộc vào hoàn cảnh và mục tiêu cụ thể của bạn, có những cách tiếp cận khác nhau để xem xét.
Áp dụng luật thừa kế của Bồ Đào Nha
Nếu bạn là cư dân của Bồ Đào Nha, luật thừa kế của Bồ Đào Nha, được điều chỉnh bởi quy định Brussels IV của EU, có thể được áp dụng cho tài sản của bạn. Điều này có thể có lợi cho những cá nhân muốn tận dụng mức thuế suất thuế thừa kế bằng XNUMX đối với tài sản được chuyển cho người thừa kế hợp pháp. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải nhận thức được những tác động tiềm ẩn về thuế nếu bất kỳ phần tài sản nào được chuyển cho những người thừa kế không hợp pháp.
Lập di chúc
Ngoài ra, người nước ngoài ở Bồ Đào Nha có tùy chọn lập Di chúc như thể họ vẫn còn ở quê hương. Trong trường hợp này, luật thừa kế áp dụng cho khu vực tài phán đó sẽ điều chỉnh việc phân chia và đánh thuế di sản. Cách tiếp cận này có thể phù hợp hơn với những cá nhân có người thụ hưởng cụ thể hoặc muốn cơ cấu kế hoạch tài sản của họ khác với luật kế vị của Bồ Đào Nha.
Điều quan trọng là tìm kiếm lời khuyên của chuyên gia để xác định cách tiếp cận phù hợp nhất dựa trên hoàn cảnh và mục tiêu của bạn. Tư vấn với chuyên gia chuyên về quy hoạch bất động sản quốc tế có thể giúp đảm bảo rằng kế hoạch bất động sản của bạn phù hợp với mong muốn của bạn đồng thời giảm thiểu nghĩa vụ thuế.
Cư trú không thường xuyên và lợi ích về thuế
Đối với những người nước ngoài mới đến Bồ Đào Nha hoặc những người không cư trú trong 5 năm trước đó, hãy đăng ký cư trú không thường xuyên (NHR) có thể mang lại lợi thế đáng kể về thuế. Tình trạng NHR kéo dài trong mười năm và đưa ra các miễn, giảm các loại thuế khác nhau, bao gồm cả thuế thừa kế.
Theo trạng thái NHR, quà tặng trọn đời và tài sản thừa kế cho người thừa kế hợp pháp được miễn thuế. Ngoài ra, các cá nhân có tư cách NHR được hưởng lợi từ việc không có thuế tài sản, thuế suất cố định (hiện tại là 20%) đối với thu nhập nhất định của người Bồ Đào Nha từ các ngành nghề cụ thể và miễn thuế đối với hầu hết thu nhập từ nước ngoài. Tận dụng tình trạng NHR có thể nâng cao hơn nữa hiệu quả về thuế của việc quy hoạch bất động sản của bạn ở Bồ Đào Nha.
Quà tặng và thuế trọn đời ở Bồ Đào Nha
Ở Bồ Đào Nha, quà tặng trọn đời phải chịu các loại thuế như thuế tài sản và thuế lãi vốn nếu tài sản tặng sau đó được bán. Điều quan trọng là phải xem xét những tác động tiềm ẩn về thuế của quà tặng trọn đời khi lập kế hoạch cho di sản của bạn. Tư vấn với cố vấn thuế hoặc chuyên gia lập kế hoạch bất động sản có thể giúp đảm bảo rằng chiến lược tặng quà của bạn phù hợp với mục tiêu tài chính tổng thể của bạn và giảm thiểu nghĩa vụ thuế.
Tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp
Việc giải quyết sự phức tạp của thuế thừa kế và lập kế hoạch kế nhiệm ở Bồ Đào Nha có thể là thách thức đối với những cá nhân không có kiến thức chuyên môn. Để đảm bảo rằng kế hoạch bất động sản của bạn được tối ưu hóa để đạt được hiệu quả về thuế và phù hợp với mong muốn của bạn, điều cần thiết là phải tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp. Việc tư vấn với cố vấn thuế hoặc chuyên gia lập kế hoạch bất động sản có kinh nghiệm có thể cung cấp những hiểu biết và hướng dẫn có giá trị phù hợp với nhu cầu cụ thể của bạn.
Kết luận
Thuế thừa kế ở Bồ Đào Nha mang lại những lợi thế đặc biệt cho người nước ngoài muốn quy hoạch tài sản của họ. Việc bãi bỏ thuế thừa kế và tình trạng cư trú không thường xuyên mang lại cơ hội cho việc quy hoạch tài sản hiệu quả về thuế. Hiểu luật kế vị của Bồ Đào Nha, áp dụng các chiến lược phù hợp và tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp là những bước cần thiết để đảm bảo rằng kế hoạch di sản của bạn bảo vệ tài sản của bạn và cung cấp cho những người thân yêu của bạn. Bằng cách tận dụng môi trường thuế thuận lợi ở Bồ Đào Nha, bạn có thể đảm bảo di sản của mình đồng thời giảm thiểu nghĩa vụ thuế.
Bài viết này chỉ được cung cấp cho mục đích thông tin chung và không được hiểu là tư vấn pháp lý hoặc chuyên nghiệp. Tham khảo ý kiến với một chuyên nghiệp có trình độ cho hướng dẫn được cá nhân hóa phù hợp với tình huống cụ thể của bạn.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
