Chuẩn bị cho việc di chuyển thành công đến Madeira bao hàm việc lập kế hoạch dài hạn và hiểu biết về ý nghĩa của việc di dời.
Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi đã hỗ trợ nhiều người nước ngoài trong năm. Theo kinh nghiệm, 90% trong số họ không lên kế hoạch chuyển đến Madeira một cách hợp lý hoặc không hiểu ý nghĩa của việc chuyển nhà như vậy. Vì điều này, bài đăng trên blog này tóm tắt các bước cần thiết trước khi chuyển đến Đảo.
Lấy số nhận dạng người nộp thuế Bồ Đào Nha
Sản phẩm NIF (Número de Identificação Tài chính, còn được biết là Número de Contribuinte) là mã số người nộp thuế ở Bồ Đào Nha. Số này được sử dụng trong một số dịch vụ như: mở tài khoản ngân hàng, nhận bảo hiểm y tế, đăng ký điện thoại và điền vào tờ khai thuế thu nhập hoặc các loại thuế khác hoặc giao dịch tài chính. NIF cũng được yêu cầu đối với những người thuê hoặc mua bất động sản trong Lãnh thổ Bồ Đào Nha. Do đó, chúng tôi luôn khuyên khách hàng của mình rằng điều đầu tiên họ cần có là NIF.
Khi nhận được NIF lần đầu tiên, địa chỉ được cung cấp tại thời điểm nộp đơn phải là địa chỉ cư trú của quốc gia cư trú của người nộp đơn (tức là địa chỉ nước ngoài). Điều này là do, tại thời điểm nộp đơn, khách hàng vẫn chưa nhận được tài liệu nhập cư của họ.
Những người cư trú bên ngoài EU/EAA tại thời điểm nộp đơn NIF phải chỉ định một đại diện thuế, như được xác định theo Luật thuế Bồ Đào Nha.
Chuyển đến Madeira: Tuân thủ các yêu cầu nhập cư
Công dân EU và gia đình của họ
Công dân EU/EEA (cùng với người Thụy Sĩ và người Andorran) sống ở Madeira (hoặc ở bất kỳ Lãnh thổ Bồ Đào Nha) trong hơn ba tháng phải chính thức hóa quyền cư trú của họ bằng cách đăng ký.
Sau ba tháng ở Madeira (hoặc ở bất kỳ lãnh thổ nào của Bồ Đào Nha), công dân EU có 30 ngày để đăng ký, sau đó họ nhận được giấy chứng nhận đăng ký. Do đó, Công dân EU phải nộp đơn tại tòa thị chính/thành phố địa phương (Thành phố Câmara) với quyền tài phán đối với địa chỉ cư trú của họ và cung cấp các tài liệu sau:
- Người lao động
- một tài liệu nhận dạng hợp lệ
- tuyên bố tuyên thệ rằng họ đang làm việc hoặc tự kinh doanh tại Madeira (hoặc ở bất kỳ lãnh thổ nào của Bồ Đào Nha); hoặc
- tuyên bố tuyên thệ rằng họ có đủ nguồn tài chính cho bản thân và các thành viên trong gia đình, và chính sách bảo hiểm y tế nếu quốc gia mà họ là công dân có yêu cầu chính xác đối với công dân Bồ Đào Nha.
- Người nghỉ hưu
- một tài liệu nhận dạng hợp lệ
- tuyên bố tuyên thệ rằng họ có đủ nguồn tài chính cho bản thân và các thành viên trong gia đình, và chính sách bảo hiểm y tế nếu quốc gia mà họ là công dân có yêu cầu chính xác đối với công dân Bồ Đào Nha.
- Sinh viên
- một tài liệu nhận dạng hợp lệ
- tuyên bố tuyên thệ rằng họ đã đăng ký với một cơ sở giáo dục công lập hoặc tư nhân được chính thức công nhận
- một tuyên bố hoặc các phương tiện chứng minh khác rằng họ có đủ nguồn tài chính và chính sách bảo hiểm y tế nếu quốc gia mà họ là công dân có yêu cầu chính xác đối với công dân Bồ Đào Nha.
Bất chấp những điều trên tài liệu pháp lý yêu cầu bởi tòa thị chính/thành phố, chính quyền thành phố có thể yêu cầu tài liệu bổ sung, thường khác nhau giữa chính quyền thành phố với chính quyền thành phố và thậm chí từ chính quyền này sang chính quyền khác. Đây là nơi chúng tôi có thể giúp điều hướng bộ máy quan liêu và tuân thủ các tài liệu được cung cấp.
Không đăng ký là một hành vi phạm tội có thể bị phạt từ 400 EUR đến 1500 EUR. Đăng ký hoặc tiếp tục đăng ký mà không đáp ứng các điều kiện cần thiết là một hành vi phạm tội có thể bị phạt từ 500 EUR đến 2500 EUR.
Trong trường hợp lạm dụng luật pháp, gian lận, hoặc kết hôn giả hoặc quan hệ đối tác để thuận tiện, quyền cư trú sẽ bị từ chối và bị thu hồi.
Công dân ngoài EU
Công dân ngoài EU phải nộp đơn xin thị thực thích hợp với cơ quan đại diện ngoại giao Bồ Đào Nha phục vụ quốc gia cư trú hiện tại của họ trước khi di dời (hoặc nộp đơn xin Visa vàng khi thực hiện khoản đầu tư đủ điều kiện). Không bao giờ nộp đơn xin thị thực khi đang ở Lãnh thổ Bồ Đào Nha với tư cách là khách du lịch, vì không phải tất cả các giấy phép cư trú đều có thể thực hiện được theo lựa chọn này và những giấy phép có sẵn mất rất nhiều thời gian để xử lý.
Thuế cư trú
Định nghĩa về cư trú thuế
Nói chung, người nộp thuế được coi là cư dân thuế ở Bồ Đào Nha nếu anh ta ở lại hơn 183 ngày. Cách tính này đề cập đến bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào bắt đầu hoặc kết thúc trong năm được đề cập.
Một người cũng là cư dân nếu họ sở hữu nhà ở có ý định duy trì và sử dụng nó như một nơi cư trú thường xuyên. Người ta thường kích hoạt các quy định về thuế cư trú khi nhận được giấy phép cư trú hợp pháp tại Bồ Đào Nha (ngoại trừ theo Thị thực Vàng). Do đó, địa chỉ được liên kết với NIF phải được cập nhật tương ứng.
Trong trường hợp có mâu thuẫn trong định nghĩa về nơi cư trú về thuế, người nộp thuế phải tính đến các tiêu chí cho định nghĩa của nó trong Hiệp định đánh thuế hai lần được ký kết giữa Bồ Đào Nha và quốc gia cư trú.
Nơi cư trú thuế là điều cần thiết để có được Tình trạng không thường xuyên (NHR), vì trước tiên một người phải là cư dân để đăng ký tình trạng NHR và phải đến ngày 31 tháng XNUMX của năm sau ngày đăng ký cư trú để có được tình trạng nói trên.
Khấu trừ thuế và CRS
Bộ luật Thuế Bồ Đào Nha yêu cầu tất cả những người nộp thuế làm việc và cư trú ở nước ngoài phải thông báo về việc thay đổi địa chỉ thuế của họ cho Cơ quan Thuế và Hải quan (“AT”) Trong vòng 60 ngày.
Vấn đề này càng trở nên “nghiêm trọng” hơn nếu chúng tôi cho rằng các ngân hàng hiện đang thu thập và báo cáo thông tin về số dư tài khoản ngân hàng của khách hàng không cư trú (vì mục đích thuế) cho cơ quan thuế. Tuy nhiên, một phần lớn cộng đồng người nước ngoài ở nước ngoài không làm như vậy. Điều này dẫn đến việc họ báo cáo thu nhập kiếm được ở cả hai quốc gia một cách không chính xác.
Điều ngược lại cũng xảy ra: các ngân hàng nước ngoài sẽ báo cáo các tài khoản do người nộp thuế cư trú trong Lãnh thổ quốc gia của họ nắm giữ cho cơ quan thuế tương ứng, sau đó cơ quan này sẽ chuyển thông tin này cho cơ quan thuế của nước xuất xứ.
Việc trao đổi thông tin này bắt nguồn từ việc triển khai Tiêu chuẩn báo cáo chung (“CRS”), do OECD tạo ra và có sự tham gia của Bồ Đào Nha và 92 quốc gia khác. Các vùng biển xa bờ như Quần đảo Cayman, Quần đảo Virgin thuộc Anh và Quần đảo Channel cũng được bao gồm trong các khu vực tài phán này.
Các tiêu chuẩn báo cáo chung này nhằm mục đích chống trốn thuế và rửa tiền và có thể ảnh hưởng đến tình trạng cư trú thuế của hàng nghìn người nước ngoài. Khi đó, CRS có thể gặp rủi ro khi thu nhập của người nước ngoài bị đánh thuế tại quốc gia xuất xứ và quốc gia cư trú của họ nếu tình trạng cư trú thuế không được cập nhật ở tất cả các khu vực pháp lý.
Do đó, bắt buộc người nước ngoài phải cập nhật tình trạng cư trú thuế của họ với cơ quan thuế có thẩm quyền.
Nghĩa vụ báo cáo thuế
Do đó, đối với người nộp thuế là cư dân thuế ở Bồ Đào Nha, Thuế thu nhập cá nhân, IRS, sẽ được đánh vào thu nhập trên toàn thế giới của họ. Thuế suất IRS có thể lên tới 48%.
Mặt khác, nếu người đóng thuế không phải là cư dân đóng thuế ở Bồ Đào Nha, thì thuế IRS chỉ được đánh trên thu nhập có được ở Bồ Đào Nha, với điều kiện là họ không phải chịu thuế khấu lưu.
Do đó, người nộp thuế cư trú ở Bồ Đào Nha phải nộp báo cáo Mẫu 3 của IRS Bồ Đào Nha trên toàn thế giới.
Người nộp thuế không cư trú chỉ phải nộp tờ khai khi có được nguồn thu nhập cho thuê của Bồ Đào Nha.
Tiếp cận hệ thống chăm sóc sức khỏe khu vực của Madeira
Khi trở thành cư dân vì mục đích thuế và nhập cư trên đảo, người nước ngoài có thể truy cập Hệ thống chăm sóc sức khỏe khu vực của Madeira (SESARAM) bằng cách đăng ký và trung tâm chăm sóc sức khỏe (trung tâm saude) có thẩm quyền đối với khu vực cư trú của họ. Tại trung tâm chăm sóc sức khỏe, người nước ngoài phải cung cấp bằng chứng về thuế và cư trú nhập cư và hộ chiếu.
Trao đổi giấy phép lái xe
Người nước ngoài phải biết rằng việc đổi bằng lái xe của họ là bắt buộc theo luật của Bồ Đào Nha. Để biết thêm thông tin, xin vui lòng bấm vào tại đây.
Bài viết này chỉ được cung cấp cho mục đích thông tin chung và không nhằm mục đích cũng như không được hiểu là tư vấn pháp lý hoặc chuyên nghiệp dưới bất kỳ hình thức nào. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào hoặc cần sự trợ giúp của chúng tôi với những điều trên, vui lòng liên hệ Liên hệ với chúng tôi.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
