Trong những năm gần đây, Bồ Đào Nha nổi tiếng là điểm đến thuận lợi cho các cá nhân và doanh nghiệp muốn giảm bớt gánh nặng thuế. Với phong cảnh đẹp như tranh vẽ, nền văn hóa phong phú và ưu đãi thuế hấp dẫn, không có gì ngạc nhiên khi Bồ Đào Nha trở thành lựa chọn phổ biến cho những ai muốn tối ưu hóa chiến lược tài chính của mình. Trong bài viết này, chúng ta sẽ đi sâu vào khái niệm thiên đường thuế, khám phá những lợi ích của Bồ Đào Nha với tư cách là thiên đường thuế, vạch trần những quan niệm sai lầm phổ biến và đưa ra những cân nhắc quan trọng cho những ai quan tâm đến việc tận dụng lợi thế về thuế của Bồ Đào Nha.
Hiểu về thiên đường thuế và lợi ích của chúng
Trước khi đi sâu vào đặc điểm cụ thể của thiên đường thuế của Bồ Đào Nha, điều quan trọng là phải hiểu thiên đường thuế là gì và lợi ích của nó. Thiên đường thuế là khu vực pháp lý cung cấp ưu đãi thuế cho các cá nhân hoặc doanh nghiệp, thường dẫn đến tiết kiệm thuế đáng kể. Các đặc điểm tiêu chuẩn của thiên đường thuế bao gồm thuế suất thấp hoặc bằng 0, luật bảo mật tài chính nghiêm ngặt và thiếu minh bạch trong các giao dịch tài chính.
Lợi ích chính của việc sử dụng thiên đường thuế là khả năng giảm nghĩa vụ thuế. Các cá nhân và doanh nghiệp có thể tận dụng mức thuế suất thấp hơn và luật thuế thuận lợi bằng cách thành lập nơi cư trú hoặc thành lập doanh nghiệp ở thiên đường thuế. Điều này có thể dẫn đến tiết kiệm đáng kể và tăng tính linh hoạt tài chính. Các thiên đường thuế thường cung cấp sự bảo vệ tài sản, cho phép các cá nhân và công ty bảo vệ tài sản của họ khỏi các khiếu nại pháp lý hoặc chủ nợ tiềm năng.
Làm sáng tỏ những quan niệm sai lầm phổ biến về Bồ Đào Nha là thiên đường thuế
Mặc dù Bồ Đào Nha ngày càng nổi tiếng là thiên đường thuế nhưng vẫn có một số quan niệm sai lầm xung quanh lợi ích thuế của Bồ Đào Nha. Một quan niệm sai lầm phổ biến là Bồ Đào Nha đưa ra mức thuế suất bằng 0 cho các cá nhân và doanh nghiệp. Mặc dù đúng là có những ưu đãi thuế cụ thể ở Bồ Đào Nha, nhưng cần lưu ý rằng những ưu đãi này phải tuân theo các điều kiện và yêu cầu cụ thể. Ví dụ: chế độ Người không thường trú (NHR) mà chúng ta sẽ khám phá ở phần sau của bài viết này, mang lại lợi thế đáng kể về thuế cho các cá nhân đủ điều kiện nhưng không loại bỏ hoàn toàn thuế.
Một quan niệm sai lầm khác là Bồ Đào Nha thiếu tính minh bạch trong hệ thống thuế. Trên thực tế, Bồ Đào Nha cam kết minh bạch thuế quốc tế. Nó đã thực hiện các biện pháp để tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế, chẳng hạn như Tiêu chuẩn báo cáo chung (CRS) và Trao đổi thông tin tự động (AEoI). Những sáng kiến này đảm bảo rằng thông tin về hoạt động tài chính của cá nhân và doanh nghiệp được chia sẻ với các cơ quan thuế có liên quan, thúc đẩy tính minh bạch và chống trốn thuế.
Hệ thống thuế doanh nghiệp ở đảo Madeira, Bồ Đào Nha
Một khía cạnh khiến Bồ Đào Nha trở thành thiên đường thuế là hệ thống thuế doanh nghiệp ở Đảo Madeira. Madeira là một khu tự trị của Bồ Đào Nha đưa ra ưu đãi thuế hấp dẫn cho doanh nghiệp hoạt động trong phạm vi quyền hạn của mình. Thuế suất doanh nghiệp ở Madeira được ấn định ở mức cố định là 5%, thấp hơn đáng kể so với mức thuế doanh nghiệp tiêu chuẩn ở lục địa Bồ Đào Nha. Mức thuế thấp này, kết hợp với các lợi ích về thuế khác như miễn thuế khấu trừ đối với cổ tức, tiền lãi và tiền bản quyền, khiến Madeira trở thành địa điểm hấp dẫn cho các công ty muốn tối ưu hóa chiến lược thuế của mình.
Để đủ điều kiện nhận các ưu đãi về thuế ở Madeira, các doanh nghiệp phải đáp ứng các yêu cầu cụ thể, chẳng hạn như tạo việc làm cho người dân và duy trì sự hiện diện thực tế trên đảo. Tuy nhiên, những điều kiện này thường có thể quản lý được đối với các doanh nghiệp muốn tận dụng môi trường thuế thuận lợi. Điều đáng chú ý là các ưu đãi về thuế ở Madeira phải được Liên minh Châu Âu (EU) chấp thuận và có thể thay đổi trong tương lai.
Chế độ cư trú không thường xuyên (NHR) của Bồ Đào Nha
Sản phẩm Cư trú không thường xuyên (NHR) chế độ này là rất quan trọng đối với sự hấp dẫn của Bồ Đào Nha như một “thiên đường thuế”. Chế độ này được đưa ra vào năm 2009 và được cải tổ triệt để vào năm 2023, nhằm thu hút các cá nhân có giá trị ròng cao và các chuyên gia lành nghề đến Bồ Đào Nha. Theo chế độ NHR, các cá nhân đủ điều kiện có thể được hưởng lợi từ nhiều lợi thế về thuế, bao gồm mức thuế suất cố định 20% đối với một số loại thu nhập nhất định và khả năng miễn thuế đối với thu nhập từ nước ngoài.
Để đủ điều kiện tham gia chế độ NHR, các cá nhân phải đáp ứng các tiêu chí cụ thể, chẳng hạn như không phải là đối tượng cư trú đóng thuế ở Bồ Đào Nha trong 183 năm trước đó và trở thành đối tượng cư trú đóng thuế ở Bồ Đào Nha trong tối thiểu XNUMX ngày trong một năm nhất định. Điều quan trọng cần lưu ý là chế độ NHR phải tuân theo một số hạn chế và điều kiện nhất định và các cá nhân cân nhắc sử dụng chế độ này nên tìm kiếm lời khuyên từ chuyên gia để đảm bảo tuân thủ các yêu cầu.
Cách thiết lập nơi cư trú thuế ở Bồ Đào Nha
Việc thiết lập nơi cư trú thuế ở Bồ Đào Nha là rất quan trọng đối với các cá nhân và doanh nghiệp muốn tận dụng lợi ích về thuế của đất nước. Để thiết lập nơi cư trú thuế, các cá nhân phải đáp ứng các tiêu chí cụ thể do cơ quan thuế Bồ Đào Nha đặt ra, bao gồm việc tuân thủ các yêu cầu lưu trú tối thiểu theo luật nhập cư. Những tiêu chí này bao gồm chi tiêu tối thiểu 183 ngày ở Bồ Đào Nha trong một năm nhất định hoặc có nhà ở lâu dài ở Bồ Đào Nha.
Sau khi nơi cư trú thuế được thiết lập, các cá nhân phải tuân theo luật thuế của Bồ Đào Nha đối với thu nhập trên toàn thế giới của họ.
Những cân nhắc chính khi sử dụng Bồ Đào Nha làm “thiên đường thuế”
Mặc dù Bồ Đào Nha đưa ra các ưu đãi thuế hấp dẫn nhưng điều quan trọng là phải xem xét một số yếu tố nhất định trước khi sử dụng quốc gia này làm thiên đường thuế. Một yếu tố quan trọng cần cân nhắc là tác động tiềm tàng của các quy định thuế quốc tế. Bồ Đào Nha là thành viên của EU và tuân thủ các luật và quy định về thuế của EU, điều đó có nghĩa là các ưu đãi về thuế có thể thay đổi khi các quy định phát triển. Điều quan trọng là phải cập nhật thông tin về bất kỳ thay đổi nào trong luật thuế và tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ liên tục.
Một cân nhắc khác là sự cần thiết phải lập kế hoạch và cơ cấu thuế cẩn thận. Mặc dù Bồ Đào Nha đưa ra những ưu đãi về thuế nhưng điều cần thiết là phải cơ cấu các hoạt động tài chính tuân thủ luật thuế và tránh những rủi ro tiềm ẩn. Việc tư vấn với các cố vấn thuế và chuyên gia pháp lý chuyên về lập kế hoạch thuế quốc tế có thể giúp các cá nhân và doanh nghiệp giải quyết những vấn đề phức tạp khi sử dụng Bồ Đào Nha làm thiên đường thuế.
Rủi ro và thách thức khi sử dụng Bồ Đào Nha làm “thiên đường thuế”
Mặc dù Bồ Đào Nha mang lại nhiều lợi ích như một thiên đường thuế nhưng cũng có những rủi ro và thách thức mà các cá nhân và doanh nghiệp cần lưu ý. Một rủi ro tiềm ẩn là khả năng cải cách thuế hoặc thay đổi các quy định thuế quốc tế có thể ảnh hưởng đến các lợi ích về thuế hiện có ở Bồ Đào Nha. Như đã đề cập trước đó, Bồ Đào Nha là thành viên của EU và tuân thủ các quy định về thuế của EU, điều đó có nghĩa là các ưu đãi về thuế có thể thay đổi trong tương lai.
Một thách thức khác là việc liên tục phải tuân thủ luật thuế và các yêu cầu báo cáo. Bồ Đào Nha đã thực hiện các biện pháp nhằm thúc đẩy minh bạch thuế và chống trốn thuế, chẳng hạn như Tiêu chuẩn báo cáo chung (CRS) và Trao đổi thông tin tự động (AEoI). Các cá nhân và doanh nghiệp sử dụng Bồ Đào Nha làm thiên đường thuế phải tuân thủ nghĩa vụ báo cáo và đảm bảo hoạt động tài chính của họ minh bạch và phù hợp với các quy định về thuế.
Kết luận: Bồ Đào Nha không phải là thiên đường thuế
Tóm lại, mặc dù Bồ Đào Nha đưa ra các ưu đãi thuế hấp dẫn và đã trở nên nổi tiếng như một thiên đường thuế, nhưng điều cần thiết là phải tách biệt thực tế khỏi hư cấu khi coi quốc gia này là điểm đến của kế hoạch thuế. Bồ Đào Nha không phải là thiên đường thuế theo nghĩa truyền thống. Tuy nhiên, nó vẫn đưa ra ưu đãi về thuế thông qua nhiều ưu đãi khác nhau, chẳng hạn như chế độ Người thường trú (NHR) và hệ thống thuế doanh nghiệp ở Đảo Madeira. Tuy nhiên, các cá nhân và doanh nghiệp nên xem xét các rủi ro, thách thức và các yêu cầu tuân thủ hiện tại trước khi sử dụng Bồ Đào Nha làm thiên đường thuế. Việc tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp từ các cố vấn thuế và chuyên gia pháp lý là điều cần thiết để đảm bảo tuân thủ luật thuế và tối ưu hóa chiến lược thuế.
Nếu bạn đang cân nhắc việc sử dụng Bồ Đào Nha như một “thiên đường thuế”, hãy tham khảo ý kiến của một đội ngũ cố vấn thuế và chuyên gia pháp lý giàu kinh nghiệm để điều hướng sự phức tạp của việc lập kế hoạch thuế quốc tế và đảm bảo tuân thủ luật thuế. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để thảo luận về nhu cầu của bạn và khám phá những lợi ích tiềm năng của việc sử dụng Bồ Đào Nha làm điểm đến lập kế hoạch thuế.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
