Thuế Bồ Đào Nha đối với tiền điện tử: các quy tắc mới

TIỀN ĐIỆN TỬ đã trở thành một hình thức đầu tư và giao dịch ngày càng phổ biến trên toàn thế giới. Khi nhiều cá nhân và doanh nghiệp tham gia vào không gian tiền điện tử, điều cần thiết là phải hiểu các tác động và quy định về thuế xung quanh các tài sản kỹ thuật số này. Bồ Đào Nha, được biết đến với các chính sách thuế thuận lợi, gần đây đã triển khai các quy tắc thuế mới đối với tài sản tiền điện tử, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 2023 năm XNUMX. Trong hướng dẫn toàn diện này, chúng ta sẽ khám phá những điểm chính và ý nghĩa của luật thuế của Bồ Đào Nha đối với tiền điện tử.

Hiểu tài sản tiền điện tử cho mục đích thuế

Bồ Đào Nha định nghĩa tài sản tiền điện tử là “bất kỳ đại diện kỹ thuật số nào về giá trị hoặc quyền có thể được chuyển nhượng hoặc lưu trữ điện tử thông qua công nghệ sổ cái phân tán hoặc tương tự.” Tuy nhiên, tài sản tiền điện tử duy nhất và không thể thay thế không được coi là tài sản tiền điện tử cho mục đích thuế. Điều quan trọng cần lưu ý là sự khác biệt này khi đánh giá tác động thuế đối với việc nắm giữ tiền điện tử của bạn.

Đánh thuế thu nhập từ các hoạt động liên quan đến tiền điện tử

Thu nhập có được từ các hoạt động nghề nghiệp, kinh doanh hoặc thương mại liên quan đến tài sản tiền điện tử thuộc thu nhập loại B cho mục đích thuế thu nhập cá nhân. Điều này bao gồm các hoạt động như phát hành tài sản tiền điện tử, khai thác, xác thực giao dịch và giao dịch. Thu nhập từ các hoạt động này sẽ bị đánh thuế ở mức 15%, ngoại trừ hoạt động khai khoáng sẽ bị đánh thuế ở mức cao hơn là 95%. Điều quan trọng là phải xem xét thời điểm xử lý tài sản tiền điện tử một cách khó khăn, vì điều này xác định thời điểm thu nhập được coi là kiếm được cho mục đích thuế.

Thuế lãi vốn đối với tài sản tiền điện tử

Thu nhập từ việc bán tài sản tiền điện tử không đủ điều kiện là thu nhập loại B sẽ được coi là tăng vốn Vì mục đích thuế. Lãi vốn được tính là chênh lệch dương giữa giá trị thanh lý và giá trị mua lại của tài sản tiền điện tử. Tuy nhiên, nếu tài sản tiền điện tử được giữ trong 365 ngày trở lên, thì lãi và lỗ vốn sẽ không được xem xét để tính lãi hoặc lỗ chịu thuế hàng năm. Điều này có nghĩa là sẽ không có thuế thu được từ việc bán tài sản tiền điện tử được giữ trong 365 ngày trở lên.

Nếu bạn nhận được tài sản tiền điện tử như một khoản bồi thường cho việc xử lý khó khăn tài sản tiền điện tử được giữ trong vòng chưa đầy 365 ngày, thì sẽ không áp dụng thuế tại thời điểm đó. Tuy nhiên, tài sản tiền điện tử nhận được sẽ được coi là có cùng giá trị mua lại với tài sản đã bán. Điều cần thiết là phải theo dõi ngày mua và xử lý tài sản tiền điện tử của bạn để xác định cách xử lý thuế hiện hành.

Miễn thuế cho các giao dịch từ tiền điện tử sang tiền điện tử

Một khía cạnh đáng chú ý trong luật thuế của Bồ Đào Nha đối với tài sản tiền điện tử là miễn thuế lãi vốn khi nhận tài sản tiền điện tử để đổi lấy việc bán các tài sản tiền điện tử khác. Điều này có nghĩa là nếu bạn thực hiện các giao dịch tiền điện tử với tiền điện tử, thì sẽ không áp dụng thuế tại thời điểm giao dịch. Tuy nhiên, điều cần thiết là phải xem xét các tác động về thuế lãi vốn khi chuyển đổi tài sản tiền điện tử thành tiền tệ fiat.

Xử lý thuế khi rời khỏi Bồ Đào Nha

Nếu bạn quyết định rời khỏi Bồ Đào Nha và trở thành đối tượng cư trú không phải đóng thuế, thì đó sẽ được coi là một sự kiện xử lý vì mục đích đánh thuế lãi vốn. Điều này có nghĩa là mọi khoản lãi chưa thực hiện đối với tài sản tiền điện tử của bạn sẽ phải chịu thuế khi rời khỏi đất nước. Điều quan trọng là phải tham khảo ý kiến ​​của cố vấn thuế hoặc chuyên gia trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào liên quan đến tình trạng cư trú thuế của bạn để đảm bảo tuân thủ các quy tắc thuế hiện hành.

Tích hợp với Chế độ cư trú không theo thói quen

Các quy tắc thuế mới của Bồ Đào Nha đối với tài sản tiền điện tử không ảnh hưởng đến việc áp dụng chế độ Cư trú không theo thói quen (NHR). Thu nhập và lợi nhuận từ tài sản tiền điện tử và các hoạt động liên quan sẽ được xử lý giống như bất kỳ loại thu nhập nào khác được phân loại theo Danh mục A, B, E hoặc G cho mục đích thuế thu nhập cá nhân. Do đó, các cá nhân không phải là cư dân thường trú ở Bồ Đào Nha sẽ được hưởng các ưu đãi và miễn trừ thuế giống như quy định của chế độ NHR.

Quá trình chuyển đổi từ Thiên đường thuế tiền điện tử của Bồ Đào Nha

Bồ Đào Nha từ lâu đã được coi là thiên đường thuế tiền điện tử do các chính sách thuế thuận lợi. Tuy nhiên, với việc thực hiện các quy tắc thuế mới đối với tài sản tiền điện tử, quốc gia này đang chuyển đổi khỏi tình trạng này. Tiền lãi từ việc bán tài sản tiền điện tử không đủ điều kiện là chứng khoán giờ đây sẽ được coi là lãi vốn cho mục đích thuế thu nhập cá nhân, chịu mức thuế suất 28%. Chế độ mới áp dụng cho các tài sản tiền điện tử được mua trước và sau ngày 1 tháng 2023 năm XNUMX.

Lập kế hoạch chiến lược thuế của bạn

Là một cá nhân hoặc doanh nghiệp tham gia vào tài sản tiền điện tử ở Bồ Đào Nha, điều quan trọng là phải lập kế hoạch chiến lược thuế của bạn một cách cẩn thận. Xem xét thời điểm xử lý khó khăn, thời hạn nắm giữ tài sản và lợi ích tiềm năng của các giao dịch tiền điện tử với tiền điện tử. Bạn nên tham khảo ý kiến ​​của cố vấn thuế hoặc chuyên gia để đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế mới và tối ưu hóa tình trạng thuế của mình.

Kết luận

Các quy tắc thuế mới của Bồ Đào Nha đối với tài sản tiền điện tử cung cấp một khuôn khổ rõ ràng cho việc đánh thuế thu nhập và lãi vốn liên quan đến các tài sản kỹ thuật số này. Tập trung vào các hoạt động chuyên nghiệp, miễn giảm lãi vốn đối với các khoản nắm giữ dài hạn và miễn thuế giao dịch tiền điện tử sang tiền điện tử, Bồ Đào Nha đặt mục tiêu đạt được sự cân bằng giữa việc thu hút các nhà đầu tư tiền điện tử và đảm bảo thuế công bằng. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải cập nhật thông tin vì các quy định về thuế có thể thay đổi theo thời gian. Bằng cách luôn cập nhật và tìm kiếm tư vấn chuyên nghiệp, bạn có thể tự tin điều hướng bối cảnh phát triển của việc đánh thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha.