Инвестору в Португалии важно понимать систему налогообложения дивидендов в стране. Налог на дивиденды Португалии — это налог на дивиденды, выплачиваемые акционерам португальских компаний. Налог взимается с валовой суммы выплаченных дивидендов и удерживается компанией у источника. Затем компания платит налог португальским налоговым органам.
Текущая ставка налога на дивиденды в Португалии составляет 28%, что является одной из самых высоких ставок в Европе. Тем не менее, инвесторы могут минимизировать свои обязательства по налогу на дивиденды в Португалии несколькими способами. В этой статье мы рассмотрим некоторые из этих стратегий и дадим советы о том, как избежать распространенных ошибок.
Понимание налогового резидентства в Португалии
Чтобы понять, как минимизировать налоговые обязательства по налогу на дивиденды в Португалии, важно понимать концепцию налогового резидентства в Португалии. В Португалии налоговое резидентство определяется количеством дней, которые физическое лицо проводит в стране каждый год. Вы считаетесь налоговым резидентом, если проводите в Португалии более 183 дней в данном налоговом году.
Как налоговый резидент, вы облагаетесь налогом на свой доход во всем мире, включая дивиденды. Однако, если вы являетесь нерезидентом, вы облагаетесь налогом только на доход, полученный в Португалии. Это означает, что нерезиденты могут минимизировать свои обязательства по уплате налога на дивиденды в Португалии, воспользовавшись существующими налоговые льготы.
Ставки налога на дивиденды в Португалии
Текущая ставка налога на дивиденды в Португалии составляет 28%. Однако при определенных обстоятельствах эта ставка может быть снижена или отменена. Например, если получатель дивидендов является резидентом страны, с которой Португалия имеет соглашение об избежании двойного налогообложения, налоговая ставка может быть снижена. Кроме того, если получателем является компания, владеющая не менее чем 10% акций португальской компании, выплачивающей дивиденды, ставка налога может быть снижена до 0%.
Важно отметить, что снижение налоговой ставки в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения не происходит автоматически. Инвесторы должны заполнить необходимые документы и предоставить документацию, чтобы претендовать на преимущества договора. Кроме того, точное снижение налоговой ставки будет зависеть от конкретных положений налогового соглашения.
Налоговые соглашения и их влияние на налог на дивиденды
Португалия подписала налоговые соглашения со многими странами мира. Эти договоры предназначены для предотвращения двойного налогообложения и поощрения трансграничных инвестиций. В соответствии с этими соглашениями налог, уплачиваемый на дивиденды в Португалии, может быть снижен или отменен для резидентов других стран.
Однако влияние налоговых соглашений на обязательства Португалии по налогу на дивиденды будет зависеть от конкретных положений каждого соглашения. Инвесторы должны проконсультироваться с налоговый консультант определить налоговые последствия инвестиций в Португалию и убедиться, что они в полной мере используют применимые налоговые соглашения.
Наем налогового консультанта по налогу на дивиденды в Португалии
Инвесторы, обеспокоенные своими обязательствами по налогу на дивиденды, должны рассмотреть найм налогового консультанта. Консультант по налогам может помочь в разработке эффективных с точки зрения налогообложения инвестиционных стратегий, налогового планирования и соблюдения португальского налогового законодательства и нормативных актов. Они также могут помочь инвесторам сориентироваться в сложном процессе получения льгот по налоговым ставкам в рамках договор о налогообложении.
При найме налогового консультанта инвесторы должны искать кого-то, кто имеет опыт работы с португальским налоговым законодательством и правилами. Они также должны учитывать полномочия консультанта и послужной список. Инвесторы также должны быть готовы предоставить консультанту подробную информацию о своем инвестиционном портфеле и финансовом положении.
Распространенные ошибки, которых следует избегать
Инвесторы должны знать о распространенных ошибках, которые могут привести к увеличению налога на дивиденды в Португалии. Одной из распространенных ошибок является отказ от заявления о снижении налоговых ставок в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения. Инвесторы должны убедиться, что они заполнили необходимые документы и предоставили необходимую документацию, чтобы претендовать на льготы по договору.
Еще одна распространенная ошибка — не учитывать налоговые последствия инвестирования в конкретную компанию или фонд. Инвесторы должны тщательно изучить налоговые последствия любых инвестиций, прежде чем совершать покупку. Им также следует учитывать влияние любых изменений в налоговом законодательстве и правилах Португалии, которые, как правило, действуют более регулярно, чем в других странах.
Заключение и основные выводы
Инвесторы в Португалии могут минимизировать свои обязательства по уплате налога на дивиденды, инвестируя в фонды с эффективными налогами, занимаясь налоговым планированием и пользуясь налоговыми соглашениями. Инвесторы-нерезиденты также могут уменьшить свои налоговые обязательства, инвестируя через холдинговую компанию, расположенную в юрисдикции, благоприятной для налогообложения.
Инвесторы должны быть осведомлены о текущей ставке налога на дивиденды и влиянии налоговых соглашений на их налоговые обязательства. Они также должны помнить о распространенных ошибках, ведущих к более высоким налоговым обязательствам. Работая с налоговым консультантом и тщательно рассматривая налоговые последствия любых инвестиций, инвесторы могут минимизировать свои обязательства по уплате налога на дивиденды в Португалии и максимизировать свою прибыль.
Miguel Pinto-Correia имеет степень магистра в области международной экономики и европейских исследований ISEG – Лиссабонской школы экономики и менеджмента и степень бакалавра экономики в Школе бизнеса и экономики Nova. Он является постоянным членом Ордена экономистов (Ordem dos Economistas)… Читать далее
