В этой статье мы предоставим исчерпывающее руководство по всему, что вам нужно знать о Португалии. Налоговая программа NHR, в том числе о его преимуществах, налогах, которые он покрывает, и советах экспертов по максимальному увеличению ваших сбережений. Как налоговые консультанты, мы видели, как многие клиенты ищут способы минимизировать свои налоговые обязательства при максимальном увеличении своих сбережений, и налоговая программа Португалии NHR является одной из таких программ.
Введение в налоговую программу Португалии NHR
Налоговая программа Португалии NHR — это схема, которая предлагает налоговые льготы непривычным резидентам, которые переезжают в Португалию с законным видом на жительство. Программа была введена в 2009 году для привлечения иностранных инвестиций и квалифицированных специалистов в страну. В соответствии с налоговой программой NHR лица, соответствующие критериям, могут пользоваться освобождением от уплаты налога или сниженной ставкой налога на свой доход в течение десяти лет.
Чтобы иметь право на участие в налоговой программе NHR, физические лица должны соответствовать определенным критериям. Во-первых, они должны быть налоговыми резидентами Португалии и не являться налоговыми резидентами Португалии в течение предыдущих пяти лет. Во-вторых, они должны провести в Португалии более 183 дней или иметь постоянное место жительства в Португалии.
Понимание преимуществ NHR
Налоговая программа NHR предлагает ряд преимуществ для лиц, имеющих на это право. Во-первых, программа предусматривает освобождение от налога или пониженную ставку налога на доход, полученный из иностранного источника. Это означает, что если вы получаете доход за пределами Португалии, такой как дивиденды или прирост капитала, вам, возможно, не придется платить налог на этот доход в Португалии. Во-вторых, программа предлагает сниженную ставку налога в размере 20% на доход (зарплату или доход фрилансера), полученный от определенных профессий, классифицируемых как рабочие места с высокой добавленной стоимостью. Эта сниженная налоговая ставка применяется в течение десяти лет.
Еще одним преимуществом налоговой программы NHR является отсутствие налога на имущество в Португалии. Если у вас есть активы, такие как недвижимость или инвестиции, вам не придется платить налог на эти активы в Португалии. Кроме того, Португалия имеет обширную сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, что означает, что если вы платите налог на свой доход в другой стране, вы можете избежать уплаты налога на этот доход в Португалии.
Налогообложение пенсионного дохода в рамках налоговой программы NHR
В соответствии с налоговой программой NHR пенсионный доход, полученный из иностранного источника, облагается налогом по фиксированной ставке 10% в Португалии. Это означает, что если вы получаете пенсию из другой страны, вам придется платить 10% налога на эту пенсию в Португалии вместо того, чтобы облагаться прогрессивной налоговой ставкой. Однако, если вы получаете пенсию из португальского источника, вы будете платить налоги в Португалии.
Налогообложение дивидендов и процентного дохода в рамках налоговой программы NHR
Дивиденды и процентный доход, полученные из иностранного источника, также не облагаются налогом в соответствии с налоговой программой NHR (за исключением случаев, когда они выплачиваются организациями из юрисдикции, внесенной в черный список). Это означает, что если вы получаете дивиденды или процентный доход из другой страны, вам не придется платить налог на этот доход в Португалии. Однако, если вы получаете дивиденды или процентный доход из португальского источника, вы будете облагаться налогом в Португалии (28%).
Налогообложение дохода от заработной платы в соответствии с NHR
Доход от заработной платы из источников в Португалии, полученный от определенных профессий и работ с высокой добавленной стоимостью, облагается сниженной ставкой налога в размере 20% в соответствии с налоговой программой NHR. Точная ставка применяется к доходу иностранного фрилансера, полученному от работы с высокой добавленной стоимостью (за исключением случаев, когда указанный доход облагается налогом за границей и, следовательно, освобождается в соответствии с правилами NHR от дальнейшего налогообложения в Португалии). Эта сниженная налоговая ставка применяется в течение десяти лет. Однако, если вы работаете по профессии, на которую не распространяется пониженная налоговая ставка, вы будете облагаться обычными прогрессивными налоговыми ставками в Португалии.
Заработная плата из иностранных источников освобождается от налогообложения в Португалии при условии, что указанная заработная плата облагается налогом у источника, как это предусмотрено соглашением об избежании двойного налогообложения, действующим между Португалией и юрисдикцией источника.
Распространенные заблуждения о налоговой программе NHR
Есть несколько неправильных представлений о налоговой программе NHR, на которые стоит обратить внимание. Во-первых, некоторые считают, что программа доступна только для состоятельных людей. Это неправда. Программа открыта для всех, кто соответствует критериям приемлемости, независимо от уровня их доходов.
Во-вторых, некоторые считают, что программа доступна только пенсионерам. Хотя программа предлагает налоговые льготы для пенсионного дохода, она также доступна для лиц, которые работают в определенных профессиях и получают доход из иностранного источника.
Наконец, некоторые люди считают, что программа слишком хороша, чтобы быть точной, и что в ней должен быть подвох. Хотя программа действительно предлагает значительные налоговые льготы, важно понимать критерии приемлемости и налоги, покрываемые программой. Также важно, чтобы перед переездом вы проконсультировались с налоговым консультантом в Португалии и вашей родной стране (относительно последствий вашего выезда).
Советы экспертов по максимизации сбережений в рамках NHR
Чтобы максимизировать свои сбережения в рамках налоговой программы NHR, необходимо обратиться за советом к налоговый консультант, знакомый с программой, Они могут помочь вам ориентироваться критерии приемлемости и предоставить рекомендации по типам доходов, которые покрываются в рамках программы.
Также важно вести точный учет своих доходов и расходов, так как это облегчит подачу налоговых деклараций в Португалии. Кроме того, стоит учитывать налоговые последствия любых инвестиций или собственности, которой вы можете владеть в Португалии или другой стране.
Заключение
Налоговая программа Португалии NHR — это схема, которая предлагает налоговые льготы непривычным резидентам, которые переезжают в Португалию. Программа предусматривает освобождение от налогов или сниженную ставку налога на доход, полученный из иностранного источника, и предлагает сниженную ставку налога в размере 20% на доход, полученный от определенных профессий. Чтобы претендовать на участие в программе, люди должны соответствовать определенным критериям приемлемости. Понимая преимущества программы, покрываемые налоги и обращаясь за советом к налоговому консультанту, вы можете максимизировать свои сбережения в рамках налоговой программы NHR.
Miguel Pinto-Correia имеет степень магистра в области международной экономики и европейских исследований ISEG – Лиссабонской школы экономики и менеджмента и степень бакалавра экономики в Школе бизнеса и экономики Nova. Он является постоянным членом Ордена экономистов (Ordem dos Economistas)… Читать далее
