Alors que les crypto-monnaies continuent de gagner en popularité et en adoption dans le monde entier, les investisseurs et les traders doivent comprendre les implications fiscales de leurs activités cryptographiques. Au Portugal, les taxes sur les cryptomonnaies ont subi des changements importants ces dernières années, ce qui rend crucial pour les individus de rester informés et de se conformer aux dernières réglementations. Ce guide complet fournira toutes les informations nécessaires sur les taxes cryptographiques au Portugal pour 2024. Des taux et catégories d'impôts aux obligations de déclaration et aux conseils pour minimiser les impôts, nous avons ce qu'il vous faut.
Payez-vous des taxes sur les crypto-monnaies au Portugal ?
Dans le passé, le Portugal était considéré comme une zone « hors taxes » pour les crypto-monnaies. Cependant, des changements importants ont été introduits en 2023, intégrant les crypto-monnaies dans le champ de la fiscalité. Sous le Code portugais de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (Code PIT), les revenus des crypto-monnaies se répartissent désormais en trois catégories : le capital (catégorie E), les plus-values (catégorie G) ou les revenus d'un travail indépendant (catégorie B). Cela signifie que les particuliers ne sont plus exonérés du paiement d’impôts sur leurs activités cryptographiques.
Comprendre les taux d'imposition des cryptomonnaies au Portugal
Les taux d'imposition des crypto-monnaies au Portugal varient en fonction de la catégorie de revenus. Le taux standard d’imposition des plus-values est de 28 %, qui s’applique aux gains à court terme réalisés dans les 365 jours suivant l’acquisition de la crypto-monnaie. Cependant, les jetons véritablement non fongibles (NFT) sont actuellement exclus de l’impôt dans le cadre du nouveau régime fiscal des crypto-monnaies.
Il est important de noter que le Portugal dispose d'un système fiscal progressif, ce qui signifie que les taux d'imposition augmentent à mesure que les tranches de revenus augmentent. Les taux d'imposition varient de 14.5% à 53% pour différentes catégories de revenus. Par exemple, les revenus du capital relèvent de la catégorie E et sont soumis à un taux forfaitaire de 28 %. En revanche, les revenus d'un travail indépendant (catégorie B) sont imposés à des taux progressifs compris entre 14.5 % et 53 %.
Comment la crypto est taxée au Portugal
Au Portugal, les crypto-monnaies sont imposées en fonction de leur catégorie de revenus. Examinons de plus près chaque catégorie :
Revenu du capital : PIT catégorie E
La catégorie E couvre la rémunération en fiat provenant d’investissements cryptographiques passifs, non basés sur un transfert cryptographique. Cette catégorie est imposée au taux forfaitaire de 28%. Il s’agit de la catégorie par défaut lorsque les revenus issus de la cryptographie n’entrent pas dans une autre catégorie spécifique. Les paiements cryptographiques en nature, tels que l’utilisation de cryptomonnaies pour payer des biens ou des services, sont également taxés en conséquence.
Revenus de gains en capital : catégorie G de l'ITP
Si vous détenez des cryptomonnaies pendant moins de 365 jours, toute plus-value réalisée avec de la monnaie fiduciaire sera soumise à un taux d'imposition forfaitaire de 28 %. Toutefois, si votre revenu imposable (y compris les gains et pertes cumulés) s'élève ou dépasse 78,834 14.5 euros, ces gains seront soumis à des taux d'imposition progressifs compris entre 53 % et XNUMX %. Il est important de noter que cette règle ne s'applique pas à certains crypto-actifs comme les jetons d'investissement/sécurité, classés comme titres.
Revenu d'un travail indépendant : catégorie B de l'IRP
Les revenus issus des opérations d’émission d’actifs cryptographiques, comme le minage ou la validation de transactions cryptographiques, relèvent de la catégorie B. Ces revenus sont imposés à des taux progressifs allant de 14.5 % à 53 %. Si vous négociez des cryptomonnaies à titre professionnel, vos bénéfices entreront probablement dans cette catégorie et seront imposés comme un revenu.
Déclaration des taxes sur les cryptomonnaies au Portugal
En tant que contribuable au Portugal, je dois me conformer aux obligations de déclaration des taxes cryptographiques. L'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS) s'applique aux résidents et aux non-résidents qui gagnent des revenus au Portugal. Les contribuables portugais doivent soumettre une déclaration de revenus annuelle pour les revenus de l'année précédente et fournir des informations supplémentaires pertinentes sur leur situation fiscale. La fenêtre de dépôt des déclarations de revenus s'étend du 1er avril au 30 juin et le dépôt de la déclaration en ligne via le portail fiscal est obligatoire.
Les contribuables crypto au Portugal doivent déposer leurs déclarations de revenus en ligne via le portail fiscal en utilisant le formulaire de déclaration de revenus (modèle 3). La taxe est due au plus tard le 31 août si l'évaluation a été faite avant le 31 juillet. Si l'évaluation est faite après le 31 juillet, la taxe doit être payée dans le mois suivant l'émission de l'évaluation. Le respect de ces délais est crucial pour éviter toute pénalité ou frais de retard.
Conseils pour minimiser les taxes sur les cryptomonnaies au Portugal
Bien que les taxes sur les cryptomonnaies soient inévitables au Portugal, il existe plusieurs stratégies que vous pouvez utiliser pour minimiser votre obligation fiscale. Voici quelques conseils à considérer :
- Conservez la crypto à long terme: Le Portugal exonère toujours d’impôt les gains à long terme sur les cryptomonnaies détenues depuis plus d’un an. En conservant vos investissements cryptographiques à long terme, vous pouvez bénéficier de cette exonération fiscale et réduire votre charge fiscale globale.
- Veuillez consulter un fiscaliste: La réglementation fiscale peut être complexe, et il est toujours judicieux de demander conseil à un fiscaliste qualifié. Ils peuvent vous aider à comprendre les subtilités des taxes sur les cryptomonnaies au Portugal et vous fournir des conseils personnalisés en fonction de votre situation.
En mettant en œuvre ces stratégies et en restant informé des dernières réglementations fiscales, vous pouvez minimiser efficacement votre obligation fiscale en matière de cryptographie au Portugal.
Conclusion
Naviguer dans le monde des taxes cryptographiques peut être complexe, mais il est crucial de rester informé et de se conformer aux réglementations de votre juridiction. Au Portugal, les cryptomonnaies sont désormais soumises à taxation, avec des taux d'imposition différents selon la catégorie de revenus. En comprenant les taux d’imposition et les obligations de déclaration et en mettant en œuvre des stratégies d’économie d’impôt, vous pouvez gérer efficacement votre obligation fiscale crypto au Portugal. Pensez à consulter un fiscaliste pour obtenir des conseils personnalisés adaptés à votre situation. Restez informé, restez conforme et tirez le meilleur parti de vos investissements cryptographiques au Portugal.
Avertissement : les informations fournies dans cet article sont fournies à titre informatif uniquement et ne doivent pas être considérées comme des conseils juridiques ou fiscaux. Veuillez consulter un professionnel qualifié pour obtenir des conseils spécifiques adaptés à votre situation.
Miguel Pinto-Correia est titulaire d'un master en économie internationale et études européennes de l'ISEG – Lisbon School of Economics & Management et d'un baccalauréat en économie de la Nova School of Business and Economics. Il est membre permanent de l’Ordre des économistes (Ordem dos Economistas)… En savoir plus
