En tant qu'expatrié américain, s'installer au Portugal peut être une aventure passionnante, mais cela peut aussi être une expérience intimidante. L'un des défis les plus importants auxquels sont confrontés les expatriés américains lorsqu'ils s'installent au Portugal est de s'y retrouver dans le système fiscal du pays. Comprendre le système fiscal au Portugal et vos obligations fiscales en tant qu'expatrié américain peut être compliqué, mais c'est essentiel pour assurer une transition en douceur. Dans ce guide complet, nous vous expliquerons tout ce que vous devez savoir sur les impôts portugais pour les expatriés américains.
Comprendre le système fiscal au Portugal
Le système fiscal portugais est divisé en deux catégories : les impôts directs et les impôts indirects. Les impôts directs sont prélevés sur les particuliers et les entreprises, tandis que les impôts indirects sont prélevés sur les biens et services. Les impôts directs les plus courants au Portugal sont l'impôt sur le revenu des personnes physiques et l'impôt sur le revenu des sociétés. Le taux d'imposition sur le revenu des personnes physiques au Portugal varie de 14.5 % à 48 %, selon votre niveau de revenu. L'impôt sur les sociétés est de 21 %, mais certaines incitations sont disponibles pour les entreprises qui investissent dans secteurs ou régions spécifiques.
Outre les impôts directs, il existe plusieurs impôts indirects au Portugal, notamment la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et le droit de timbre. La TVA est une taxe à la consommation ajoutée au prix des biens et services, et le taux standard au Portugal est de 23 %. Le droit de timbre est une taxe prélevée sur les documents juridiques et les transactions financières, dont le taux varie en fonction de la transaction.
Obligations fiscales des expatriés américains au Portugal
En tant qu'expatrié américain vivant au Portugal, vous avez des obligations fiscales spécifiques que vous devez remplir. Si vous résidez au Portugal, vous devez payer des impôts sur vos revenus mondiaux, y compris les revenus gagnés en dehors du Portugal. Vous ne devez payer des impôts sur les revenus gagnés au Portugal que si vous êtes non-résident. La détermination de votre statut de résidence fiscale est essentielle car elle aura une incidence sur vos obligations fiscales et sur les taux d'imposition qui s'appliquent à vous.
En plus de payer des impôts sur vos revenus, vous pourriez être assujetti à d’autres impôts, comme les taxes foncières et les taxes sur les véhicules. La taxe foncière est prélevée sur la valeur de votre propriété et son taux varie en fonction de la localisation et de la valeur de votre propriété. La taxe sur les véhicules est perçue sur la propriété des véhicules et son taux varie en fonction du type et de l'âge du véhicule.
Considérations fiscales clés pour les expatriés américains s'installant au Portugal
Si vous envisagez de déménager au Portugal, vous devez prendre en compte plusieurs considérations fiscales clés. Tout d’abord, vous devez considérer les implications fiscales de tout revenu que vous gagnez en dehors du Portugal. En tant que citoyen américain, vous devez produire des déclarations de revenus auprès de l'IRS, quel que soit votre lieu de résidence. En fonction de votre statut de résident, vous pouvez également être soumis à l'impôt américain sur vos revenus mondiaux.
Un autre facteur crucial est le risque de double imposition. Cela peut se produire lorsque vous devez payer des impôts sur le même revenu dans deux pays. Pour éviter la double imposition, vous devez profiter de la convention fiscale qui existe entre les États-Unis et le Portugal. Cette convention élimine la double imposition et garantit que vous n'êtes pas imposé deux fois sur le même revenu.
Problèmes de résidence fiscale et de double imposition
Lorsque vous déménagez au Portugal en tant qu'expatrié américain, il est crucial de déterminer votre statut de résidence fiscale. Votre statut de résidence fiscale affectera vos obligations fiscales et les taux d’imposition qui s’appliquent à vous. Pour être considéré comme résident fiscal au Portugal, vous devez y passer plus de 183 jours au cours d'une année fiscale. Vous ne devez payer des impôts sur les revenus gagnés au Portugal que si vous êtes non-résident.
Naviguer dans le processus de déclaration de revenus portugais
Déclarer vos impôts au Portugal peut être compliqué, surtout si vous n'êtes pas familier avec la langue et la culture. Pour vous assurer que vous êtes conforme à toutes les réglementations fiscales, recruter un fiscaliste avec une expérience de travail avec des expatriés américains est conseillé. Ils peuvent vous aider à naviguer dans le processus de déclaration de revenus et veiller à ce que vous profitiez de toutes les déductions et crédits d’impôt disponibles.
Pour déposer votre déclaration de revenus au Portugal, vous devez obtenir un numéro d’identification fiscale (NIF – Numéro d'identification fiscale) et inscrivez-vous auprès de l'administration fiscale. Vous devrez ensuite remplir votre déclaration de revenus et la soumettre au fisc dans le délai légal. La date limite pour déposer votre déclaration de revenus au Portugal se situe généralement entre avril et juin, en fonction de vos revenus.
Embaucher un fiscaliste pour vous aider
Un fiscaliste peut vous aider à naviguer dans le système fiscal, à vous assurer que vous respectez toutes les réglementations fiscales et à profiter de toutes les déductions et crédits d’impôt disponibles. Ils peuvent également vous aider à éviter d’éventuels pièges fiscaux et à garantir que vous payez le bon montant d’impôt.
Lors de l’embauche d’un fiscaliste, il est essentiel de choisir une personne ayant de l’expérience avec les expatriés américains au Portugal. Ils doivent connaître le système fiscal portugais applicable aux expatriés. Ils devraient être en mesure de vous fournir des conseils pratiques sur la gestion de vos impôts en tant qu'expatrié du point de vue portugais.
Conseils pour gérer vos impôts en tant qu'expatrié américain au Portugal
Gérer vos impôts en tant qu'expatrié américain au Portugal peut être difficile, mais vous pouvez suivre plusieurs conseils pour faciliter le processus. Tout d’abord, assurez-vous de bien comprendre vos obligations fiscales et de profiter de toutes les déductions et crédits d’impôt disponibles. Deuxièmement, conservez des registres précis de tous vos revenus et dépenses, car cela facilitera la production de votre déclaration de revenus. Enfin, envisagez de faire appel à un fiscaliste pour vous aider à naviguer dans le système fiscal et à vous conformer à toutes les réglementations fiscales.
Conclusion : Assurer une transition en douceur avec les impôts portugais pour les expatriés américains
S'installer au Portugal en tant qu'expatrié américain peut être une aventure passionnante, mais il est essentiel de comprendre le système fiscal et vos obligations fiscales pour assurer une transition en douceur. En suivant les conseils présentés dans ce guide, vous pourrez gérer vos impôts efficacement et éviter tout piège fiscal potentiel. N'oubliez pas de rester informé des changements apportés au système fiscal et de demander conseil à un professionnel en cas de doute. Avec la bonne approche, vous pouvez profiter de toutes les offres du Portugal tout en restant conforme à toutes les réglementations fiscales.
Avertissement : les informations fournies dans cet article sont fournies à titre informatif uniquement et ne doivent pas être interprétées comme des conseils juridiques, financiers ou d'investissement. S'il te plaît consulter des professionnels spécialisé en fiscalité portugaise avant de prendre toute décision fiscale.
Rosana Rodrigues est co-fondateur et associé du cabinet d'avocats TFRA. Son travail consiste principalement à conseiller les investisseurs étrangers au Portugal, notamment dans les domaines du droit des sociétés et du droit fiscal. Elle a également beaucoup travaillé en droit maritime… En savoir plus
