Grâce à ses taux d'imposition avantageux et à ses incitations, le Portugal est une destination attractive pour les particuliers comme pour les entreprises. Dans ce guide complet, nous démystifierons le système fiscal portugais et vous fournirons toutes les informations dont vous avez besoin pour naviguer dans le paysage fiscal en 2023.
Le Portugal fonctionne sur un système fiscal progressif, ce qui signifie que les taux d'imposition augmentent à mesure que votre revenu augmente. Les taux d'imposition sur le revenu des particuliers au Portugal varient de 14.5% à 48%, selon votre niveau de revenu. Comprendre ces taux et comment ils s'appliquent aux différentes tranches de revenu est essentiel.
Comprendre les taux d'imposition sur le revenu des particuliers au Portugal
Les taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques au Portugal sont divisés en plusieurs tranches. La tranche d'imposition la plus basse, applicable aux revenus jusqu'à 7,112 14.5 €, est fixée à 23 %. Au fur et à mesure que vos revenus augmentent, vous montez dans des tranches d'imposition supérieures, avec des taux allant de 48% à 80,640% pour les revenus supérieurs à XNUMX XNUMX €.
Il convient de noter que le Portugal offre une généreuse exonération fiscale pour résidents non habituels. Si vous devenez résident fiscal au Portugal et remplissez des critères spécifiques, vous pouvez être éligible à un taux d'imposition forfaitaire de 20% sur vos revenus d'emploi ou d'entreprise pendant une période de dix ans.
Taux et incitations de l'impôt sur les sociétés au Portugal
Le Portugal est également connu pour ses taux d'imposition des sociétés compétitifs, ce qui en fait une destination d'affaires attrayante. Le taux standard d'imposition des sociétés au Portugal est de 21 %, ce qui est considérablement inférieur au taux moyen de nombreux autres pays européens.
Outre le faible taux d'imposition des sociétés, le Portugal offre diverses incitations aux entreprises. Par exemple, les entreprises qui investissent dans des régions spécifiques ou s'engagent dans des activités de recherche et développement peuvent bénéficier de taux d'imposition réduits ou d'exonérations. Ces incitations contribuent à promouvoir la croissance économique et à attirer les investissements étrangers au Portugal.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) au Portugal
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe à la consommation qui s'applique à la plupart des biens et services au Portugal. Le taux de TVA standard au Portugal est de 23 %, mais il existe des taux réduits de 6 % et 13 % pour certains biens et services, tels que la nourriture, les livres et les événements culturels.
Il est crucial pour les entreprises opérant au Portugal de comprendre les règles et réglementations en matière de TVA afin de garantir la conformité. Le non-respect des exigences en matière de TVA peut entraîner des pénalités et des amendes, il est donc crucial de se tenir au courant de la dernière législation.
Impôt sur les plus-values au Portugal
Concernant l'impôt sur les plus-values, le Portugal propose des taux avantageux pour les particuliers et les entreprises. Le taux d'imposition des plus-values varie sur la nature des actifs cédés, qu'il s'agisse de biens immobiliers ou d'actifs financiers.
Déductions et crédits d'impôt au Portugal
Le Portugal offre diverses déductions et crédits d'impôt pour vous aider à réduire votre impôt global à payer. Ces déductions et crédits s'appliquent aux particuliers et aux entreprises et peuvent être réclamés pour des dépenses telles que l'éducation, les soins de santé et les améliorations de l'efficacité énergétique.
De plus, le Portugal offre un crédit d'impôt pour les dépenses de recherche et développement (R&D), encourageant les entreprises à investir dans l'innovation et les avancées technologiques. Ce crédit d'impôt peut réduire considérablement la charge fiscale des entreprises engagées dans des activités de R&D.
Résidence fiscale au Portugal
Comprendre votre statut de résidence fiscale est crucial lorsque vous vivez ou faites des affaires au Portugal. Généralement, vous êtes considéré comme un résident fiscal au Portugal si vous passez plus de 183 jours dans le pays au cours d'une année fiscale ou si vous avez une résidence permanente au Portugal.
Cependant, le Portugal a également conclu des conventions fiscales avec de nombreux pays pour éviter la double imposition des particuliers et des entreprises. Ces conventions déterminent les critères de détermination de la résidence fiscale dans les cas où une personne ou une société a des liens avec plusieurs pays.
Portugal continental contre l'île de Madère
Lorsque vous considérez le Portugal comme votre destination fiscale, il est essentiel de comprendre les différences entre le Portugal continental et l'île de Madère. Madère est une région autonome du Portugal et offre des avantages fiscaux supplémentaires pour attirer les investissements.
Madère a un régime fiscal spécial connu sous le nom de Centre d'affaires international (IBC), qui prévoit un taux réduit d'impôt sur les sociétés de 5 % pour certaines activités éligibles.
En plus de ce qui précède, les taux d'imposition sur le revenu des personnes physiques applicables aux personnes résidant à Madère et les taux de TVA appliqués par les entreprises sont inférieurs à ceux du Portugal continental. Cela rend Madère particulièrement attrayante pour les entreprises internationales de services, de tourisme et de commerce électronique.
Conclusion : Naviguer dans le système fiscal portugais en 2023
Le système fiscal portugais offre des taux compétitifs et des incitations pour les particuliers et les entreprises. En comprenant les taux d'imposition sur le revenu des particuliers, les taux d'imposition des sociétés, les règles de TVA et les diverses déductions et crédits disponibles, vous pouvez prendre des décisions éclairées et optimiser votre stratégie fiscale.
Que vous envisagiez de vous installer au Portugal, de démarrer une entreprise ou d'investir dans l'immobilier, il est essentiel de demander des conseils professionnels pour vous assurer du respect des dernières réglementations fiscales et maximiser vos avantages fiscaux.
Profitez du système fiscal favorable du Portugal et explorez les possibilités qu'offre ce beau pays. Planifiez judicieusement votre stratégie fiscale et maximisez vos opportunités financières au Portugal en 2023.
Nous contacter aujourd'hui pour en savoir plus sur le système fiscal portugais et sur la manière dont nous pouvons vous aider à naviguer dans les complexités du paysage fiscal.
Miguel Pinto-Correia est titulaire d'un master en économie internationale et études européennes de l'ISEG – Lisbon School of Economics & Management et d'un baccalauréat en économie de la Nova School of Business and Economics. Il est membre permanent de l’Ordre des économistes (Ordem dos Economistas)… En savoir plus
