Déménager au Portugal (Madère inclus) offre de nombreux avantages, dont une qualité de vie élevée et des incitations fiscales intéressantes. Cependant, une planification fiscale et financière précoce est essentielle pour tirer le meilleur parti de votre déménagement et optimiser votre situation financière. Que vous envisagiez de déménager ou que vous ayez déjà déménagé, il est essentiel de revoir régulièrement vos arrangements pour vous assurer qu'ils correspondent à vos objectifs. Ce guide complet fournira des informations et des stratégies précieuses pour une planification fiscale efficace au Portugal.
Comprendre la résidence fiscale
L'une des premières considérations lors du déménagement au Portugal est de déterminer votre statut de résidence fiscale. Une fois que vous devenez résident, vous êtes redevable de l'impôt portugais sur le revenu mondial et sur certaines plus-values. Généralement, la résidence est établie après avoir passé 183 jours au Portugal. Cependant, il est essentiel de savoir que les règles de résidence peuvent varier selon votre pays d'origine. En planifiant et en ayant de la flexibilité, vous pouvez planifier stratégiquement votre changement de résidence afin de minimiser les obligations fiscales dans les deux pays.
Régime de résidence non habituelle (RNH)
Portugal's Résidence non habituelle (RNH) régime offre des avantages fiscaux importants pendant les dix premières années de résidence. Pour être admissible au NHR, vous ne devez pas avoir été résident au Portugal au cours des cinq années fiscales précédentes et devez faire une demande auprès du bureau des impôts local peu de temps après votre arrivée. Le régime RNH prévoit un taux fixe d'imposition sur le revenu de 20 % pour les personnes exerçant des professions à « haute valeur ajoutée ». En outre, il permet de bénéficier de certains revenus étrangers à taux réduit ou exonéré d'impôt, y compris les pensions. De plus, les gains provenant de biens immobiliers au Royaume-Uni peuvent être exonérés de l'impôt portugais. Même en dehors du régime RNH, le Portugal offre diverses options fiscalement avantageuses pour réduire les impôts sur les revenus d'investissement et de retraite.
Structuration de l'épargne et des investissements
Avant déménager au Portugal, il est essentiel de réévaluer vos techniques de gestion financière pour une efficacité fiscale optimale. N'oubliez pas que les méthodes qui auraient pu être fiscalement avantageuses dans votre pays d'origine ne sont pas nécessairement aussi efficaces au Portugal. Par exemple, alors qu'au Royaume-Uni, les ISA sont fiscalement efficaces, elles sont soumises à l'impôt pour les personnes résidant au Portugal. Cela dit, le Portugal offre des avantages fiscaux intéressants pour les investissements en capital. S'engager avec un conseiller basé dans la région locale peut vous aider à identifier les stratégies les plus efficaces sur le plan fiscal pour gérer votre patrimoine et vos actifs.
Considérations monétaires
Résider au Portugal et négocier principalement en euros peut soumettre vos ressources financières et vos investissements dans différentes devises à l'instabilité des taux de change. Pour atténuer cette susceptibilité, il vaut la peine de penser à répartir vos investissements sur différentes devises. Recherchez des véhicules d'investissement qui vous permettent de choisir la devise de vos retraits et permettent la conversion lorsque les taux de change sont avantageux. Une telle polyvalence peut servir de bouclier pour vos revenus et vos investissements contre l'imprévisibilité des fluctuations monétaires.
Incidences fiscales de l'achat et de la vente d'une propriété
Acheter ou vendre une propriété au Portugal nécessite un examen attentif des incidences fiscales connexes. La planification stratégique de vos transactions immobilières peut aider à minimiser l'impôt sur les plus-values et les droits de timbre. Comprendre ces considérations fiscales peut vous faire économiser des milliers d'euros d'impôts inutiles.
Planification de la retraite
Si vous envisagez de prendre sa retraite au Portugal, il est essentiel de bien comprendre vos options de retraite et les implications fiscales avant de prendre toute décision. Un nombre important d'expatriés britanniques trouvent utile de transférer leurs actifs de retraite britanniques vers un régime de retraite qualifiant reconnu à l'étranger (QROPS), en particulier ceux résidant au Portugal. Cette décision ouvre la voie à une planification des retraites plus prudente sur le plan budgétaire, en particulier pour l'environnement portugais. Il est impératif de comprendre que les stratégies de retraite varient d'une personne à l'autre. Par conséquent, l'acquisition d'un conseil en matière de retraite réglementé et sur mesure est cruciale pour garantir une retraite stable.
Planification Patrimoniale
Le droit successoral et fiscal portugais peut désavantager certains héritiers si vous n'êtes pas suffisamment préparé. Sans mesures proactives, les règles d'« héritage forcé » pourraient automatiquement distribuer une partie de votre succession mondiale à votre famille immédiate, quelles que soient vos intentions. Alors que les conjoints et les ascendants/descendants sont exemptés de Impôt sur les successions portugais, d'autres héritiers, tels que les beaux-enfants et les frères et sœurs, peuvent être redevables d'une taxe de 10 % sur les actifs portugais. De plus, les ressortissants britanniques peuvent rester domiciliés au Royaume-Uni, ce qui expose leur succession à un impôt sur les successions britannique de 40 %. Une planification successorale efficace peut garantir que votre héritage est distribué selon vos souhaits tout en minimisant les obligations fiscales inutiles.
Recherche d'orientation professionnelle
Naviguer dans la fiscalité transfrontalière peut être complexe et le paysage fiscal peut changer. Il est essentiel de demander des conseils professionnels personnalisés pour vous assurer que vos stratégies de planification fiscale sont conformes aux lois fiscales en vigueur et aux meilleures pratiques. En travaillant avec des experts, vous pouvez réduire considérablement vos obligations fiscales et gagner en tranquillité d'esprit financièrement pour profiter pleinement de votre nouvelle vie au Portugal.
Conclusion sur la planification fiscale au Portugal
La planification des impôts joue un rôle déterminant dans la maximisation de votre santé fiscale lors de votre déménagement au Portugal. Acquérir une connaissance approfondie des complexités entourant la législation fiscale portugaise et utiliser des approches proactives et stratégiques peut aider à atténuer les charges fiscales et à augmenter les avantages monétaires. Que vous envisagiez de déménager ou que vous soyez déjà installé au Portugal, cela est vrai. Des audits réguliers de vos structures fiscales et fiscales sont essentiels pour rester adaptable face à des conditions fluctuantes.
Le plus souvent, les lois fiscales peuvent être emmêlées et complexes, en particulier dans un pays étranger. Il est donc d'autant plus essentiel de s'appuyer sur des experts compétents qui peuvent fournir des conseils et des informations inestimables. S'engager avec ces professionnels qualifiés peut vous aider à mieux comprendre et gérer le domaine complexe de la planification fiscale au Portugal.
Non seulement cela vous permettra de contourner les pièges potentiels, mais cela facilitera également l'atteinte de vos objectifs financiers à long terme. En outre, cela garantit que vous êtes bien placé pour tirer parti de tout nouveau développement ou changement de la législation fiscale portugaise, maintenant et améliorant ainsi l'efficacité de vos montages financiers. Ainsi, bien que la transition vers un nouveau pays puisse être difficile, une planification fiscale appropriée peut faciliter l'aspect financier de votre voyage, conduisant finalement à une situation fiscale plus rationalisée et optimisée.
Miguel Pinto-Correia est titulaire d'un master en économie internationale et études européennes de l'ISEG – Lisbon School of Economics & Management et d'un baccalauréat en économie de la Nova School of Business and Economics. Il est membre permanent de l’Ordre des économistes (Ordem dos Economistas)… En savoir plus
