Gracias a sus tasas e incentivos fiscales favorables, Portugal es un destino atractivo tanto para particulares como para empresas. En esta guía completa, desmitificaremos el sistema fiscal de Portugal y le proporcionaremos toda la información que necesita para navegar por el panorama fiscal en 2023.
Portugal opera con un sistema fiscal progresivo, lo que significa que las tasas impositivas aumentan a medida que aumentan sus ingresos. Las tasas del impuesto sobre la renta personal en Portugal oscilan entre el 14.5 % y el 48 %, dependiendo de su nivel de ingresos. Es esencial comprender estas tasas y cómo se aplican a los diferentes niveles de ingresos.
Comprender las tasas del impuesto sobre la renta personal de Portugal
Las tasas del impuesto sobre la renta personal de Portugal se dividen en varios tramos. El tramo impositivo más bajo, aplicable a rentas de hasta 7,112 €, se fija en el 14.5%. A medida que aumentan tus ingresos, pasas a tramos impositivos más altos, con tipos que van del 23% al 48% para ingresos superiores a 80,640€.
Vale la pena señalar que Portugal ofrece una generosa exención de impuestos para residentes no habituales. Si se convierte en residente fiscal en Portugal y cumple con los criterios específicos, puede ser elegible para una tasa impositiva fija del 20 % sobre los ingresos de su trabajo o negocio durante un período de diez años.
Tasas e incentivos del impuesto de sociedades de Portugal
Portugal también es conocido por sus tasas impositivas corporativas competitivas, lo que lo convierte en un atractivo destino de negocios. La tasa estándar del impuesto corporativo en Portugal es del 21%, que es considerablemente más baja que la tasa promedio en muchos otros países europeos.
Además de la baja tasa del impuesto de sociedades, Portugal ofrece varios incentivos a las empresas. Por ejemplo, las empresas que invierten en regiones específicas o realizan actividades de investigación y desarrollo pueden beneficiarse de tasas impositivas reducidas o exenciones. Estos incentivos ayudan a promover el crecimiento económico y atraer inversiones extranjeras a Portugal.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA) en Portugal
El impuesto al valor agregado (IVA) es un impuesto al consumo que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios en Portugal. La tasa de IVA estándar en Portugal es del 23%, pero existen tasas reducidas del 6% y del 13% para ciertos bienes y servicios, como alimentos, libros y eventos culturales.
Es fundamental que las empresas que operan en Portugal comprendan las normas y reglamentos del IVA para garantizar su cumplimiento. El incumplimiento de los requisitos del IVA puede dar lugar a sanciones y multas, por lo que es fundamental mantenerse al día con la legislación más reciente.
Impuesto sobre ganancias de capital en Portugal
Con respecto al impuesto a las ganancias de capital, Portugal ofrece tasas favorables para individuos y empresas. La tasa impositiva sobre las ganancias de capital varía sobre el tipo de activos vendidos, ya sean bienes inmuebles o activos financieros.
Deducciones y Créditos Fiscales en Portugal
Portugal ofrece varias deducciones y créditos fiscales para ayudar a reducir su obligación fiscal general. Estas deducciones y créditos se aplican tanto a individuos como a empresas y se pueden reclamar para gastos como educación, atención médica y mejoras de eficiencia energética.
Además, Portugal ofrece un crédito fiscal para gastos de investigación y desarrollo (I+D), alentando a las empresas a invertir en innovación y avances tecnológicos. Este crédito fiscal puede reducir significativamente la carga fiscal de las empresas que realizan actividades de I+D.
Residencia fiscal en Portugal
Comprender su estado de residencia fiscal es crucial cuando vive o hace negocios en Portugal. En general, se le considera residente fiscal en Portugal si pasa más de 183 días en el país durante un año fiscal o si tiene una residencia permanente en Portugal.
Sin embargo, Portugal también tiene tratados fiscales con muchos países para evitar la doble imposición para particulares y empresas. Estos tratados determinan los criterios para determinar la residencia fiscal en los casos en que una persona física o jurídica tiene vínculos con varios países.
Portugal continental contra la isla de Madeira
Al considerar Portugal como su destino fiscal, es esencial comprender las diferencias entre el Portugal continental y la isla de Madeira. Isla de Madeira es una región autónoma de Portugal y ofrece beneficios fiscales adicionales para atraer inversiones.
Madeira tiene un régimen fiscal especial conocido como el Centro Internacional de Negocios (IBC), que establece una tasa impositiva corporativa reducida del 5% para ciertas actividades elegibles.
Además de lo anterior, las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas aplicables a los residentes en Madeira y las tasas del IVA que cobran las empresas son más bajas en comparación con Portugal continental. Esto hace que Madeira sea especialmente atractiva para las empresas internacionales de servicios, turismo y comercio electrónico.
Conclusión: Navegando por el sistema fiscal de Portugal en 2023
El sistema fiscal de Portugal ofrece tasas e incentivos competitivos para particulares y empresas. Al comprender las tasas del impuesto sobre la renta personal, las tasas del impuesto corporativo, las reglas del IVA y las diversas deducciones y créditos disponibles, puede tomar decisiones informadas y optimizar su estrategia fiscal.
Ya sea que esté considerando mudarse a Portugal, iniciar un negocio o invertir en bienes raíces, es esencial buscar asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento de las últimas regulaciones fiscales y maximizar sus ventajas fiscales.
Aproveche el sistema fiscal favorable de Portugal y explore las posibilidades que ofrece este hermoso país. Planifique sabiamente su estrategia fiscal y maximice sus oportunidades financieras en Portugal en 2023.
Contacto hoy para obtener más información sobre el sistema fiscal de Portugal y cómo podemos ayudarlo a navegar por las complejidades del panorama fiscal.
Miguel Pinto-Correia Tiene una Maestría en Economía Internacional y Estudios Europeos de ISEG – Escuela de Economía y Gestión de Lisboa y una Licenciatura en Economía de Nova School of Business and Economics. Es miembro permanente de la Orden de los Economistas (Ordem dos Economistas)… Leer más
