Como inversor en Portugal, es esencial comprender el sistema fiscal de dividendos del país. El impuesto sobre dividendos de Portugal es un impuesto sobre los dividendos pagados a los accionistas de empresas portuguesas. El impuesto grava el monto bruto del dividendo pagado y es deducido en la fuente por la empresa. La empresa luego paga el impuesto a las autoridades fiscales portuguesas.
La tasa impositiva actual de dividendos de Portugal es del 28%, una de las tasas más altas de Europa. Sin embargo, los inversores pueden minimizar su obligación tributaria por dividendos en Portugal de varias maneras. En este artículo, exploraremos algunas de estas estrategias y brindaremos consejos sobre cómo evitar errores comunes.
Comprender la residencia fiscal en Portugal
Para comprender cómo minimizar su responsabilidad fiscal sobre los dividendos en Portugal, es esencial comprender el concepto de residencia fiscal en Portugal. En Portugal, la residencia fiscal está determinada por el número de días que una persona pasa en el país cada año. Se le considera residente fiscal si pasa más de 183 días en Portugal en un año fiscal determinado.
Como residente fiscal, está sujeto a impuestos sobre sus ingresos mundiales, incluidos los dividendos. Sin embargo, si no es residente, solo está sujeto a impuestos sobre los ingresos obtenidos en Portugal. Esto significa que los no residentes pueden minimizar su obligación fiscal por dividendos en Portugal aprovechando los beneficios existentes beneficios fiscales.
Tasas impositivas para el impuesto sobre dividendos de Portugal
La tasa impositiva actual de dividendos de Portugal es del 28%. No obstante, esta tasa podrá ser reducida o eliminada en determinadas circunstancias. Por ejemplo, si el destinatario del dividendo es residente de un país con el que Portugal tiene un tratado fiscal, la tasa impositiva puede reducirse. Además, si el destinatario es una empresa que posee al menos el 10% de las acciones de la empresa portuguesa que paga el dividendo, la tasa de impuesto puede reducirse al 0%.
Es importante tener en cuenta que la tasa impositiva reducida en virtud de un tratado fiscal no es automática. Los inversores deben completar el papeleo necesario y proporcionar la documentación para reclamar los beneficios del tratado. Además, la reducción exacta de la tasa impositiva dependerá de las disposiciones específicas del tratado fiscal.
Tratados fiscales y su impacto en el impuesto a los dividendos
Portugal ha firmado tratados fiscales con muchos países de todo el mundo. Estos tratados están diseñados para evitar la doble tributación y fomentar la inversión transfronteriza. En virtud de estos tratados, el impuesto pagado sobre los dividendos en Portugal puede reducirse o eliminarse para los residentes en otros países.
Sin embargo, el impacto de los convenios fiscales en la obligación fiscal de dividendos de Portugal dependerá de las disposiciones específicas de cada convenio. Los inversores deben consultar con un asesor fiscal para determinar las implicaciones fiscales de invertir en Portugal y garantizar que aprovechan al máximo los tratados fiscales aplicables.
Contratación de un asesor fiscal para el impuesto sobre dividendos en Portugal
Los inversores preocupados por su responsabilidad fiscal sobre los dividendos deben considerar contratar a un asesor fiscal. Un asesor fiscal puede guiar las estrategias de inversión fiscalmente eficientes, la planificación fiscal y el cumplimiento de las leyes y reglamentos fiscales portugueses. También pueden ayudar a los inversionistas a navegar el complejo proceso de reclamar tasas impositivas reducidas bajo un tratado fiscal.
Al contratar a un asesor fiscal, los inversores deben buscar a alguien con experiencia en la legislación y normativa fiscal portuguesas. También deben considerar las credenciales y el historial del asesor. Los inversores también deben estar preparados para proporcionar al asesor información detallada sobre su cartera de inversiones y su situación financiera.
Errores comunes a evitar
Los inversores deben ser conscientes de los errores comunes que pueden conducir a una mayor responsabilidad fiscal por dividendos en Portugal. Un error común es no reclamar tasas impositivas reducidas en virtud de un tratado fiscal. Los inversores deben asegurarse de haber completado el papeleo necesario y haber proporcionado la documentación requerida para reclamar los beneficios del tratado.
Otro error común es no considerar las implicaciones fiscales de invertir en una empresa o fondo en particular. Los inversores deben revisar cuidadosamente las implicaciones fiscales de cualquier inversión antes de realizar una compra. También deben considerar el impacto de cualquier cambio en las leyes y regulaciones fiscales portuguesas, que tienden a ser más regulares que en otros países.
Conclusión y puntos clave
Los inversores en Portugal pueden minimizar su obligación tributaria por dividendos invirtiendo en fondos fiscalmente eficientes, participando en la planificación fiscal y aprovechando los tratados fiscales. Los inversores no residentes también pueden reducir su obligación fiscal invirtiendo a través de una sociedad de cartera ubicada en una jurisdicción favorable a los impuestos.
Los inversores deben conocer la tasa impositiva actual sobre dividendos y el impacto de los tratados fiscales en su obligación tributaria. También deben tener en cuenta los errores comunes que conducen a una mayor responsabilidad fiscal. Al trabajar con un asesor fiscal y considerar detenidamente las implicaciones fiscales de cualquier inversión, los inversores pueden minimizar su responsabilidad fiscal por dividendos en Portugal y maximizar sus rendimientos.
Miguel Pinto-Correia Tiene una Maestría en Economía Internacional y Estudios Europeos de ISEG – Escuela de Economía y Gestión de Lisboa y una Licenciatura en Economía de Nova School of Business and Economics. Es miembro permanente de la Orden de los Economistas (Ordem dos Economistas)… Leer más
