En este artículo, proporcionaremos una guía completa sobre todo lo que necesita saber sobre Portugal. programa de impuestos NHR, incluidos sus beneficios, los impuestos que cubre y consejos de expertos para maximizar sus ahorros. Como asesores fiscales, hemos visto a muchos clientes buscar formas de minimizar sus obligaciones fiscales mientras maximizan sus ahorros, y el programa fiscal NHR de Portugal es uno de estos programas.
Introducción al Programa de Impuestos NHR de Portugal
El programa fiscal NHR de Portugal es un esquema que ofrece beneficios fiscales a los residentes no habituales que se mudan a Portugal con un permiso de residencia legal. El programa se introdujo en 2009 para atraer inversiones extranjeras y profesionales calificados al país. Bajo el programa de impuestos NHR, las personas elegibles pueden disfrutar de una exención de impuestos o una tasa impositiva reducida sobre sus ingresos durante diez años.
Para calificar para el programa de impuestos de NHR, las personas deben cumplir con criterios específicos. En primer lugar, debe ser residente fiscal de Portugal y no haber sido residente fiscal de Portugal en los cinco años anteriores. En segundo lugar, deben pasar más de 183 días en Portugal o tener residencia permanente en Portugal.
Comprender los beneficios del NHR
El programa de impuestos de NHR ofrece varios beneficios a las personas elegibles. En primer lugar, el programa proporciona una exención fiscal o una tasa impositiva reducida sobre los ingresos derivados de una fuente extranjera. Esto significa que si recibe ingresos de fuera de Portugal, como dividendos o ganancias de capital, es posible que no tenga que pagar impuestos sobre esos ingresos en Portugal. En segundo lugar, el programa ofrece un tipo impositivo reducido del 20% sobre las rentas (por cuenta ajena o por cuenta propia) derivadas de determinadas profesiones catalogadas como de alto valor añadido. Esta tasa impositiva reducida se aplica durante diez años.
Otro beneficio del programa fiscal NHR es la ausencia del impuesto sobre el patrimonio en Portugal. Si tiene activos, como propiedades o inversiones, no tendrá que pagar impuestos sobre esos activos en Portugal. Además, Portugal tiene una amplia red de acuerdos de doble imposición, lo que significa que si paga impuestos sobre sus ingresos en otro país, puede evitar pagar impuestos sobre esos ingresos en Portugal.
Tributación de los Ingresos de Jubilación bajo el Programa de Impuestos de NHR
Según el programa fiscal NHR, los ingresos de jubilación recibidos de una fuente extranjera se gravan a una tasa fija del 10% en Portugal. Esto significa que si recibe una pensión de otro país, deberá pagar un impuesto del 10% sobre esa pensión en Portugal en lugar de estar sujeto a tasas impositivas progresivas. Sin embargo, si recibe una pensión de fuente portuguesa, estará sujeto a impuestos en Portugal.
Tributación de dividendos e ingresos por intereses en el marco del programa fiscal de NHR
Los dividendos y los ingresos por intereses recibidos de una fuente extranjera también están exentos de impuestos según el programa fiscal de NHR (excepto si los pagan entidades basadas en una jurisdicción incluida en la lista negra). Esto significa que si recibe dividendos o ingresos por intereses de otro país, no tendrá que pagar impuestos sobre esos ingresos en Portugal. Sin embargo, si recibe dividendos o ingresos por intereses de una fuente portuguesa, estará sujeto a impuestos en Portugal (28%).
Tributación de los Ingresos Salariales bajo la NHR
Los ingresos salariales de fuente portuguesa derivados de ciertas profesiones y trabajos de alto valor agregado están sujetos a una tasa impositiva reducida del 20% según el programa fiscal NHR. La tasa exacta se aplica a los ingresos de trabajadores independientes extranjeros derivados de trabajos de alto valor agregado (a menos que dichos ingresos estén gravados en el extranjero y, por lo tanto, exentos, según las normas de NHR, de impuestos adicionales en Portugal). Esta tasa impositiva reducida se aplica durante diez años. Sin embargo, si trabaja en una profesión no cubierta por la tasa impositiva reducida, estará sujeto a las tasas impositivas progresivas regulares en Portugal.
Los salarios de fuente extranjera están exentos de impuestos en Portugal, siempre que dichos salarios estén gravados en la fuente según lo previsto en el convenio de doble imposición vigente entre Portugal y la jurisdicción de origen.
Conceptos erróneos comunes sobre el programa de impuestos de NHR
Hay varios conceptos erróneos sobre el programa de impuestos de NHR que vale la pena abordar. En primer lugar, algunos creen que el programa solo está disponible para personas adineradas. Esto no es verdad. El programa está abierto a cualquier persona que cumpla con los criterios de elegibilidad, independientemente de su nivel de ingresos.
En segundo lugar, algunas personas creen que el programa solo está disponible para jubilados. Si bien el programa ofrece beneficios fiscales para los ingresos de jubilación, también está disponible para las personas que trabajan en ciertas profesiones y reciben ingresos de una fuente extranjera.
Finalmente, algunas personas creen que el programa es demasiado bueno para ser preciso y que debe haber una trampa. Si bien es cierto que el programa ofrece importantes beneficios fiscales, es crucial comprender los criterios de elegibilidad y los impuestos cubiertos por el programa. También es esencial que, antes de la reubicación, busque el asesoramiento de un asesor fiscal en Portugal y en su país de origen (sobre las implicaciones de su salida).
Consejos de expertos para maximizar los ahorros bajo el NHR
Para maximizar sus ahorros bajo el programa de impuestos NHR, es esencial buscar el consejo de un asesor fiscal familiarizado con el programa. Ellos pueden ayudarte a navegar los criterios de elegibilidad y brindar orientación sobre los tipos de ingresos que están cubiertos por el programa.
También es esencial llevar registros precisos de sus ingresos y gastos, ya que esto facilitará la presentación de sus declaraciones de impuestos en Portugal. Además, vale la pena considerar las implicaciones fiscales de cualquier inversión o propiedad que pueda tener en Portugal o en otro país.
Conclusión
El programa fiscal NHR de Portugal es un esquema que ofrece beneficios fiscales a los residentes no habituales que se mudan a Portugal. El programa proporciona una exención de impuestos o una tasa impositiva reducida sobre los ingresos derivados de una fuente extranjera y ofrece una tasa impositiva reducida del 20% sobre los ingresos derivados de ciertas profesiones. Para calificar para el programa, las personas deben cumplir con criterios de elegibilidad específicos. Al comprender los beneficios del programa, los impuestos que están cubiertos y buscar el asesoramiento de un asesor fiscal, puede maximizar sus ahorros con el programa fiscal de NHR.
Miguel Pinto-Correia Tiene una Maestría en Economía Internacional y Estudios Europeos de ISEG – Escuela de Economía y Gestión de Lisboa y una Licenciatura en Economía de Nova School of Business and Economics. Es miembro permanente de la Orden de los Economistas (Ordem dos Economistas)… Leer más
