Bajo la Régimen del Centro Internacional de Negocios de Madeira (MIBC), Company Incorporation in Madeira es una solución aprobada por la UE que puede beneficiar a las empresas internacionales que operan en diferentes jurisdicciones. Bajo el régimen MIBC, las empresas debidamente autorizadas tienen derecho a los siguientes beneficios tributarios corporativos:
- A tasa de impuesto sobre la renta de sociedades reducida de 5% aplicable a los beneficios derivados de operaciones realizadas exclusivamente con entidades no residentes o con otras sociedades que operen en el ámbito del MIBC;
- Los accionistas individuales y corporativos no residentes de las empresas MIBC se beneficiarán de una exención total de la retención en origen sobre las remesas de dividendos de las empresas de Madeira, siempre que no sean residentes en jurisdicciones incluidas en la “lista negra” de Portugal.
- Los accionistas corporativos portugueses también estarán exentos si tienen una participación de al menos el 10% durante 12 meses consecutivos;
- Acceso pleno al régimen de exención de participación;
- Exención de pagos de ganancias de capital a accionistas no residente en jurisdicciones incluidas en la lista negra;
- Sin retención de impuestos sobre el pago mundial de intereses, regalías y servicios;
- Los documentos, contratos y otras operaciones que requieran el registro público que realicen las empresas MIBC se beneficiarán de una Exención de 80% del impuesto de timbre (capital), siempre que las demás partes involucradas no sean residentes en territorio portugués o sean también empresas que operen en el marco legal del MIBC;
- Las empresas con licencia en el MIBC también se beneficiarán de una exención del 80% aplicable al impuesto municipal sobre la propiedad y el impuesto sobre transmisiones patrimoniales, sobretasa regional y municipal, y otros impuestos locales.
Los beneficios anteriores, junto con el acceso a la red de tratados de Portugal para evitar la doble imposición y exención de participación régimen, hace de la isla un lugar perfecto para realizar negocios.
Teniendo en cuenta lo anterior, la constitución de empresas en Madeira puede ser una buena combinación para sociedades de cartera, sociedades comisionistas, empresas comerciales, regalías de patentes, reducción de dividendos, reducción de impuestos y bloqueo de CFC.
Sociedades de cartera
Ya sea una sociedad de cartera pura o mixta, las que operan en el marco institucional del Centro Internacional de Negocios de Madeira se benefician del régimen de exención de participación antes mencionado. Esto significa que si se cumplen los requisitos de exención de sustancia y participación, las empresas MIBC obtienen, entre otros, los siguientes beneficios:
- 0% de retención de impuestos sobre dividendos de empresas portuguesas, de la UE/EEE y de terceros países;
- Acceso al crédito fiscal sobre dividendos de la UE/EEE y de terceros países;
- Método exento para establecimientos extranjeros permanentes.
Comisario y Sociedades Comerciales
Las empresas que operan dentro del MIBC y actúan como "intermediarios" entre productores y minoristas, y reciben una comisión del productor, del minorista o de ambos, recibirán un impuesto del 5%. Lo mismo se aplica a las empresas MIBC que venden de un productor a un minorista. Todos los beneficios fiscales del MIBC están sujetos al cumplimiento de los requisitos de sustancia económica previstos en la ley.
Compañías de Servicios y Regalías de Patentes
Las empresas con licencia MIBC, que cumplen con el requisito de sustancia económica, se benefician de un impuesto de retención del 0% sobre las regalías de patentes de licencias y los pagos de servicios.
Otros usos de la constitución de sociedades en Madeira
La constitución de una sociedad en Madeira puede tener otros usos, siempre que la razón económica de la operación y los requisitos de sustancia económica sean satisfechos por la propia sociedad y la estructura del grupo en el que opera la sociedad. Uno de los usos más exitosos de la constitución de empresas en Madeira es en el sector del transporte marítimo y en conjunto con el Registro Internacional de Embarques de Madeira.
Nuestro equipo de profesionales, con más de 20 años de experiencia en derecho corporativo y tributario portugués y madeirense, está listo para ayudarlo a expandir su negocio con éxito.
Este artículo se proporciona solo con fines de información general y no pretende ser, ni debe interpretarse como, asesoramiento legal o profesional de ningún tipo. Si tiene alguna pregunta o necesita nuestra ayuda con lo anterior, no dude en contáctenos.
Rosana Rodrigues es cofundador y socio de TFRA Law Firm. Su trabajo consiste principalmente en asesorar a inversores extranjeros en Portugal, particularmente en áreas de derecho corporativo y fiscal. También ha trabajado extensamente en derecho marítimo... Leer más
