بفضل معدلات الضرائب والحوافز المواتية ، تعد البرتغال وجهة جذابة للأفراد والشركات على حد سواء. في هذا الدليل الشامل ، سنزيل الغموض عن نظام الضرائب البرتغالي ونزودك بجميع المعلومات التي تحتاجها للتنقل في المشهد الضريبي في عام 2023.
تعمل البرتغال بنظام ضريبي تصاعدي ، مما يعني زيادة معدلات الضرائب مع ارتفاع دخلك. تتراوح معدلات ضريبة الدخل الشخصي في البرتغال من 14.5٪ إلى 48٪ ، اعتمادًا على مستوى دخلك. من الضروري فهم هذه المعدلات وكيفية تطبيقها على فئات الدخل المختلفة.
فهم معدلات ضريبة الدخل الشخصي في البرتغال
تنقسم معدلات ضريبة الدخل الشخصي في البرتغال إلى عدة أقواس. تم تحديد أدنى شريحة ضريبية ، تنطبق على الدخل حتى 7,112 يورو ، عند 14.5٪. مع زيادة دخلك ، تنتقل إلى شرائح ضريبية أعلى ، بمعدلات تتراوح من 23٪ إلى 48٪ للدخل فوق 80,640،XNUMX يورو.
تجدر الإشارة إلى أن البرتغال تقدم إعفاءً ضريبيًا سخيًا لـ المقيمين غير المعتادين. إذا أصبحت مقيماً ضريبياً في البرتغال واستوفيت معايير محددة ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على معدل ضريبة ثابت بنسبة 20٪ على عملك أو دخل عملك لمدة عشر سنوات.
معدلات الضرائب على الشركات والحوافز في البرتغال
تشتهر البرتغال أيضًا بمعدلات ضرائب الشركات التنافسية ، مما يجعلها وجهة تجارية جذابة. معدل الضريبة القياسي على الشركات في البرتغال هو 21٪ ، وهو أقل بكثير من المعدل المتوسط في العديد من البلدان الأوروبية الأخرى.
بالإضافة إلى معدل الضريبة المنخفض على الشركات ، تقدم البرتغال حوافز متنوعة للشركات. على سبيل المثال ، يمكن للشركات التي تستثمر في مناطق معينة أو تشارك في أنشطة البحث والتطوير الاستفادة من معدلات الضرائب أو الإعفاءات المخفضة. تساعد هذه الحوافز على تعزيز النمو الاقتصادي وجذب الاستثمار الأجنبي إلى البرتغال.
ضريبة القيمة المضافة (VAT) في البرتغال
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة استهلاك تنطبق على معظم السلع والخدمات في البرتغال. معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في البرتغال هو 23٪ ، ولكن هناك معدلات مخفضة بنسبة 6٪ و 13٪ لبعض السلع والخدمات ، مثل الطعام والكتب والفعاليات الثقافية.
من الأهمية بمكان للشركات العاملة في البرتغال أن تفهم قواعد وأنظمة ضريبة القيمة المضافة لضمان الامتثال. يمكن أن يؤدي عدم الامتثال لمتطلبات ضريبة القيمة المضافة إلى فرض عقوبات وغرامات ، لذلك من الضروري مواكبة أحدث التشريعات.
ضريبة أرباح رأس المال في البرتغال
فيما يتعلق بضريبة أرباح رأس المال ، تقدم البرتغال معدلات مواتية للأفراد والشركات. معدل الضريبة على مكاسب رأس المال يختلف على نوع الأصول المباعة، سواء الممتلكات العقارية أو الأصول المالية.
الخصومات والائتمانات الضريبية في البرتغال
تقدم البرتغال خصومات وائتمانات ضريبية مختلفة للمساعدة في تقليل المسؤولية الضريبية الإجمالية. تنطبق هذه الخصومات والائتمانات على كل من الأفراد والشركات ويمكن المطالبة بها مقابل نفقات مثل التعليم والرعاية الصحية وتحسينات كفاءة الطاقة.
بالإضافة إلى ذلك ، تقدم البرتغال ائتمانًا ضريبيًا لنفقات البحث والتطوير (R & D) ، مما يشجع الشركات على الاستثمار في الابتكار والتقدم التكنولوجي. يمكن أن يقلل هذا الائتمان الضريبي بشكل كبير من العبء الضريبي على الشركات العاملة في أنشطة البحث والتطوير.
الإقامة الضريبية في البرتغال
يعد فهم وضع إقامتك الضريبي أمرًا بالغ الأهمية عند العيش أو ممارسة الأعمال التجارية في البرتغال. بشكل عام ، تعتبر مقيماً ضريبياً في البرتغال إذا قضيت أكثر من 183 يومًا في البلد خلال السنة الضريبية أو إذا كان لديك منزل دائم في البرتغال.
ومع ذلك ، لدى البرتغال أيضًا معاهدات ضريبية مع العديد من البلدان لمنع الازدواج الضريبي للأفراد والشركات. تحدد هذه المعاهدات معايير تحديد الإقامة الضريبية في الحالات التي يكون فيها للفرد أو الشركة علاقات بعدة دول.
البر الرئيسي للبرتغال ضد جزيرة ماديرا
عند اعتبار البرتغال وجهتك الضريبية ، من الضروري فهم الاختلافات بين البر الرئيسي للبرتغال وجزيرة ماديرا. جزيرة ماديرا هي منطقة تتمتع بالحكم الذاتي في البرتغال وتقدم مزايا ضريبية إضافية لجذب الاستثمار.
ماديرا لديها نظام ضريبي خاص يعرف باسم مركز الأعمال الدولي (IBC)، والتي توفر معدل ضريبة مخفض على الشركات بنسبة 5٪ لأنشطة معينة مؤهلة.
بالإضافة إلى ما سبق ، فإن معدلات ضريبة الدخل الشخصية المطبقة على المقيمين في ماديرا ومعدلات ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها الشركات أقل مقارنة بالبر البرتغالي. هذا يجعل ماديرا جذابة بشكل خاص لشركات الخدمات الدولية والسياحة والتجارة الإلكترونية.
الخلاصة: الإبحار في النظام الضريبي البرتغالي عام 2023
يقدم نظام الضرائب البرتغالي أسعارًا وحوافز تنافسية للأفراد والشركات. من خلال فهم معدلات ضريبة الدخل الشخصية ، ومعدلات ضريبة الشركات ، وقواعد ضريبة القيمة المضافة ، والخصومات والائتمانات المختلفة المتاحة ، يمكنك اتخاذ قرارات مستنيرة وتحسين إستراتيجيتك الضريبية.
سواء كنت تفكر في الانتقال إلى البرتغال ، أو بدء عمل تجاري ، أو الاستثمار في العقارات ، فمن الضروري طلب المشورة المهنية لضمان الامتثال لأحدث اللوائح الضريبية وزيادة المزايا الضريبية الخاصة بك.
استفد من نظام الضرائب المواتي في البرتغال واستكشف الاحتمالات التي يوفرها هذا البلد الجميل. خطط لاستراتيجيتك الضريبية بحكمة وحقق أقصى قدر من الفرص المالية في البرتغال في عام 2023.
تواصل معنا اليوم لمعرفة المزيد عن نظام الضرائب في البرتغال وكيف يمكننا مساعدتك في التغلب على تعقيدات المشهد الضريبي.
Miguel Pinto-Correia حصل على درجة الماجستير في الاقتصاد الدولي والدراسات الأوروبية من ISEG - كلية لشبونة للاقتصاد والإدارة ودرجة البكالوريوس في الاقتصاد من كلية نوفا للأعمال والاقتصاد. وهو عضو دائم في نقابة الاقتصاديين (Ordem dos Economistas)… المزيد
