Мадейра пропонує ідеальні умови залучати цифрових кочівників своєю природною красою, природною діяльністю, культурою та фантастичними кліматичними умовами протягом усього року.
Чим можуть скористатися Digital Nomads на острові Мадейра?
Завдяки зниженому оподаткуванню, адекватній інфраструктурі, конкурентоспроможним операційним витратам, безпеці та якості життя, Мадейра позиціонує себе, щоб забезпечити цифрових кочівників унікальним пакетом переваг, пропонуючи широкий спектр рішень для їх конкретних потреб.
Швидкий Інтернет є обов’язковою умовою цифрового кочового способу життя. Мадейра отримує переваги від підводної кабельної станції, розміщеної в центрі даних "Мадейра", яка працює з кількома міжнародними оптичними підводними кабелями, що дозволяє взаємозв'язку з національними та міжнародними мережами SDH і, таким чином, дає значні переваги з точки зору якості, вартості, пропускної здатності та масштабованості.
Іншою доступною інфраструктурою є Інтернет -шлюз, наданий Marconi Internet Direct (MID). Цей MID пропонує міжнародний доступ до Інтернету без жодних суперечок і використовує різноманітність для доступу до глобальних магістралей.
Нарешті, але, що не менш важливо, IP -платформа має свої міжнародні зв'язки, які розподіляються: 3 -ми операційними системами (Лондон, Амстердам і Париж), що працюють з однолітками з сотнями великих міжнародних провайдерів та транзитом IP до Європи та США.
Усі вищезгадані інфраструктури в поєднанні з невимушене острівне життя зробити Мадейру унікальним місцем у Європі для переїзду як цифрового кочівника.
Вимоги до імміграції
Громадяни ЄС, громадяни ЄЕЗ та громадяни Швейцарії
Громадяни ЄС, які проживають на Мадейрі (або на будь-якій території Португалії) більше трьох місяців, повинні оформити своє право на проживання шляхом реєстрації.
Після трьох місяців перебування на Мадейрі (або на будь -якій території Португалії) громадяни ЄС мають 30 днів для реєстрації, після чого отримують свідоцтво про реєстрацію.
Нереєстрація - це правопорушення, яке карається штрафом від 400 до 1500 євро.
Реєстрація або залишення на обліку без виконання необхідних умов карається штрафом від 500 до 2500 євро.
У разі зловживання законом, шахрайства, фальшивого шлюбу чи партнерства, право на проживання буде відмовлено та відкликане.
Громадяни, що не є членами ЄС
Якщо ви громадянин третьої країни, будь ласка, зверніть увагу, що ви не маєте права виконувати будь-яку роботу в португальській організації без візи. Крім того, перед переїздом обов’язково мати належну в’їзну візу, якщо ви плануєте перебувати довше, ніж період безвізу.
На даний момент, Португалія не має жодної форми цифрової кочової візи. Враховуючи це, якщо ви плануєте залишитися на тривалий період, альтернативні візи, такі як віза для пасивного доходу або золота віза можуть бути маршрути, які ви можете розглянути. Важливо також зазначити, що різні візи мають різні вимоги щодо мінімального перебування.
Перед переїздом обов’язково зрозумійте, який тип візи більше підходить для вашої конкретної ситуації, і залучіть сертифікованого адвоката, який проведе вас через цей процес.
Податкові наслідки
Загалом, ці цифрові кочівники, які проживають до 183 днів у певному році на Мадейрі, не вважаються резидентами з метою оподаткування. Тому вони не є об’єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб доходів у всьому світі.
Незважаючи на вищезазначене, якщо у вас є нерухомість (орендована чи придбана), яку ви можете зайняти 183 дні протягом певного року, або якщо ви залучаєте португальських компаній як фрілансера протягом цього періоду, це може мати наслідки з податку на доходи фізичних осіб. За таких обставин обов’язково найміть податкового консультанта, щоб уникнути будь -яких неприємних сюрпризів.
Припустимо, ви розглядаєте можливість більш тривалого перебування як фрілансера, так і працівника. У цьому випадку існують податкові пільги для емігрантів, які бажають ефективно переселитися на Мадейру, а саме ті, що передбачені Схема незвичних податкових резидентів.
Фрілансери перебування більше 183 днів у році
Фрілансери, які кваліфікуються як резиденти для цілей оподаткування, будьте обережні!
Дохід від комерційної, промислової чи сільськогосподарської діяльності та дохід від фізичної особи -підприємця (включаючи наукові, мистецькі чи технічні послуги) або інтелектуальні права (якщо вони зароблені первинним власником) можуть оподатковуватись за спрощеним режимом або на основі рахунки.
Спрощений режим поширюватиметься лише на платників податків, які відмовились від організованих рахунків, мають оборот або валовий прибуток від бізнесу та професійної діяльності менше 200,000 2020 євро (на 75 рік) у попередньому році. За цим спрощеним режимом оподатковується лише 151% доходу, за умови, що він випливає з комерційних та професійних послуг, зазначених у таблиці, зазначеній у статті XNUMX Кодексу ПДФО.
За спрощеним режимом коефіцієнт 75% зменшується на 50% та 25% у податковий період початку діяльності та наступного.
Вирахування доходу, що виникає в результаті застосування коефіцієнта 75%, частково обумовлено перевіркою фактично понесених витрат та витрат, пов’язаних із діяльністю.
Отже, до оподатковуваного доходу, визначеного шляхом застосування коефіцієнтів, буде додана позитивна різниця між 15% валового доходу та сумою таких сум (27.000 XNUMX євро, зазначених під час зустрічі):
- 4,104 10 євро або, якщо це вище, загальна сума обов’язкових внесків на соціальне страхування (частково не перевищує XNUMX% валового отриманого доходу).
- Витрати на персонал, заробітна плата або зарплата повідомляються португальським податковим органам.
- Оренда майна, призначена для професійної діяльності, що повідомляється шляхом видачі електронного квитанції або конкретної заяви, рахунки -фактури та інші документи якої передаються податковим органам Португалії (якщо лише частково віднесені до професійної діяльності, це вважається лише 25% Загальна кількість).
- 1.5% від податкової реєстраційної вартості майна, віднесеного до підприємницької або професійної діяльності, або 4% від податкової реєстраційної вартості нерухомості, віднесеної до діяльності з гостинності чи оренди (якщо лише частково віднесено до професійної діяльності, то вважається лише 25% від загальна сума).
- Інші витрати, пов'язані з придбанням товарів та послуг, пов'язані з цією діяльністю, належним чином повідомлені податковим органам Португалії, а саме: витрати з поточним споживанням матеріалів, електроенергії, води, транспорту та зв'язку, орендної плати, судових спорів, страхування, орендної плати, обов'язкових зборів, сплачених до професійні асоціації та інші організації, що представляють професійну діяльність, до якої належить платник податків, подорожує та перебуває платника податків та його працівників (якщо це лише частково віднесено до діяльності, це вважається лише 25% від загальної суми).
- Імпорт та придбання товарів та послуг у межах Співтовариства, пов’язаних із цією діяльністю.
На додаток до вищезазначеного відрахування, сума обов’язкових внесків на соціальне страхування, що виплачується понад 10% валового доходу та пов’язана з такою професійною діяльністю, також може бути віднята з доходу від самостійної зайнятості, якщо вона не вираховується для інших цілей.
Ставка внесків, що застосовується до самозайнятих, становить 21.4%. Щомісячна база внесків для самозайнятих відповідає 1/3 відповідної винагороди, визначеної у кожному звітному періоді, і дає ефект у цьому місяці та наступних двох місяцях. Для визначення податкової винагороди самозайнятих осіб вважається дохід, отриманий за три місяці, що передують звітному місяцю. Відповідний дохід відповідає 70% від суми наданих послуг. База внесків, що розглядається за кожен місяць, має максимальний ліміт, що у 12 разів перевищує значення МСБО (5,265.72 євро, вартість у 2020 році), тобто максимальні внески на місяць становлять 21.4%х (12 МСБО) = 1126.86 євро.
Як фрілансер або самозайнята особа, важливо зазначити, що ви будете звільнені від сплати соціального страхування протягом перших 12 місяців з початку вашої діяльності. Внески на соціальне страхування сплачуються між 10 -м і 20 -м числами місяця, наступного за місяцем, у якому вони подаються.
ПДВ у Португалії сплачують усі підприємства з оборотом понад 12,500 XNUMX євро на оподатковувані послуги. Існує три показники IVA на Мадейрі:
- Загальна ставка: 22% на оподатковувані товари та послуги
- Проміжна ставка: 12% на їжу та напої
- Знижена ставка: 5% на найнеобхідніші речі, включаючи деякі продукти харчування (наприклад, м’ясо, фрукти, овочі, крупи), книги, газети, ліки, транспорт та проживання в готелях
ПДВ сплачується податковому органу Португалії через сім днів після кінцевих періодів звітності, щоквартально або щомісяця.
І останнє, але не менш важливе - виставлення рахунків повинен відбуваються через належним чином затверджене програмне забезпечення Міністерства фінансів Португалії.
Податок на доходи фізичних осіб -резидентів
Цифрові кочівники, які переїжджають на тривалий період (більше 183 днів), можливо, є платниками податку на доходи фізичних осіб Португалії зі свого світового доходу. Сказавши це, досліджуючи Незвичний податковий резидент (NHR) маршрут може бути варіантом, який слід розглянути.
Загалом, за схемою NHR доходи з іноземних джерел звільняються від податку на доходи фізичних осіб у Португалії за умови дотримання вимог схеми. Крім того, дохід з португальських джерел може обкладатися єдиним податком у розмірі 20%, якщо діяльність, яку здійснює цифровий кочівник, є діяльністю з високою доданою вартістю.
Криптовалюта
Дохід, отриманий з купівля та продаж криптовалюта не оподатковується в Португалії; через дещо неоднозначне податкове рішення щодо звільнення від податку на прибуток криптовалют. Тому подання заяви про нову податкову постанову - це те, що слід розглянути, перш ніж переїхати до Португалії.
Крім того, ваші структури доходів повинні відповідати чинним правилам Схема NHR для звільнення зазначеного криптодоходу від оподаткування доходів фізичних осіб. Потрібно звернутися до професійних податкових консультацій з цього приводу, перш ніж конвертувати криптовалюту у фіатну валюту як португальського податкового резидента.
Крім того, станом на цю дату банки в Португалії не відповідають криптовалютам. Португальська асоціація блокчейнів повідомила нам, що банки готові приймати лише фіатні кошти з належним чином акредитованих (Центральним банком Португалії) торгових платформ.
Податок на прибуток підприємств
Ставка корпоративного податку, що застосовується до компаній у Португалії, може змінюватися залежно від того, в якій частині португальської території зазначені компанії зареєстровані та мають місце проживання. З самого початку Мадейра є португальською територією з найвищою податковою ефективністю для компаній.
| Тип зареєстрованої організації | МІБЦ* | Автономний регіон Мадейра | Португальська материкова частина |
| Резиденти та постійні представництва нерезидентів | 5% | 14,7% | 21% |
| Суб’єкти -резиденти, які характеризуються як малі або середні підприємства, отримують перші 25 000 євро оподатковуваного прибутку | 11.9% | 17% |
* Реєстрація юридичних осіб у складі MIBC – Міжнародний бізнес-центр Мадейри допускає ставку податку 5%, яка застосовується лише до оподатковуваного прибутку, отриманого від юридичних осіб-нерезидентів (інакше застосовуються стандартні ставки), а також додаткові податкові пільги для акціонерів. Для отримання більш детальної інформації, клацніть тут.
аукціон: Miguel Pinto-Correia, Економіст
Якщо у вас виникнуть запитання щодо переїзду на Мадейру, як цифрового кочівника або емігранта, наша досвідчена команда юристів та бухгалтерів готова вам допомогти.
Miguel Pinto-Correia має ступінь магістра міжнародної економіки та європейських студій Лісабонської школи економіки та менеджменту ISEG та ступінь бакалавра економіки Школи бізнесу та економіки Nova. Він є постійним членом Ордену економістів (Ordem dos Economistas)… Читати далі
