Как фрилансеру в Португалии важно понимать налоговое законодательство и правила, чтобы убедиться, что вы соблюдаете его требования и можете максимизировать свой доход. В этой статье я расскажу вам о системе налогообложения для фрилансеров в Португалии, о видах налогов, которые необходимо платить, о том, как зарегистрироваться для целей налогообложения, о вычетах и льготах, о сроках уплаты налогов, о штрафах за несоблюдение требований и о советах по управлению. ваши налоговые дела в качестве фрилансера.
Введение во фриланс в Португалии
Фриланс в Португалии становится все более популярным из-за гибкости, которую он предлагает. Как фрилансер, вы сами себе начальник и можете выбирать проекты, над которыми будете работать, и клиентов, с которыми будете работать. Однако фрилансеры сами несут ответственность за уплату налогов и отчислений на социальное обеспечение.
Налогообложение фрилансеров в Португалии
Фрилансеры в Португалии подчиняются тому же налоговому законодательству, что и другие самозанятые лица. Налоговая система основана на режиме самооценки, что означает, что вы несете ответственность за расчет и уплату налогов. Налоговый год в Португалии длится с января по декабрь.
Виды налогов, которые фрилансеры должны платить в Португалии
Есть несколько видов налогов, которые должны платить фрилансеры в Португалии. К ним относятся:
Подоходный налог
Фрилансеры в Португалии облагаются налогом на доходы физических лиц (PIT), который представляет собой прогрессивный налог, основанный на вашем доходе. Ставки налога варьируются от 14.5% до 48%, в зависимости от уровня вашего дохода. Под Схема NHR, доход из иностранных источников освобождается от подоходного налога с населения в Португалии при условии соблюдения некоторых требований в соответствии с правилами схемы. Кроме того, доход из португальских источников может облагаться фиксированным налогом в размере 20%, если деятельность, осуществляемая цифровым кочевником, считается деятельностью с высокой добавленной стоимостью.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Если вы предоставляете услуги или продаете товары, вам также может потребоваться увеличить налог на добавленную стоимость (НДС) в счетах, выставляемых португальским и непортугальским клиентам. Стандартная ставка НДС в Португалии составляет 23%. Однако если вы являетесь фрилансером в Мадейра, НДС 22%. Освобождение от НДС доступно в рамках механизма обратного начисления (при соблюдении условий), если вы выставляете счет клиентам из ЕС и из других стран.
Социальные отчисления
Фрилансеры в Португалии также должны платить взносы на социальное обеспечение через двенадцать месяцев после регистрации в качестве фрилансера. Ежемесячная база взносов для самозанятых соответствует 1/3 соответствующего вознаграждения, установленного в каждом отчетном периоде, и оказывает влияние на этот месяц и следующие два месяца.
Для определения соответствующего вознаграждения самозанятых учитывается доход, полученный за три месяца, предшествующих отчетному месяцу. Соответствующее вознаграждение соответствует 70% дохода от оказанных услуг. База взносов, учитываемая за каждый месяц, имеет максимальный предел, в 12 раз превышающий значение португальского социального индекса (IAS), до максимальной суммы 14808,93 евро в год.
Как зарегистрироваться в качестве фрилансера для целей налогообложения
Чтобы зарегистрироваться в качестве фрилансера для целей налогообложения в Португалии, вам необходимо получить идентификационный номер налогоплательщика (NIF) и зарегистрироваться в налоговых органах (Налоговое и таможенное управление). Сделать это можно онлайн, лично в налоговой инспекции (служба финансов) или через поставщика услуг, например MCS.
После того, как вы зарегистрируетесь, вам нужно будет вести учет всех ваших доходов и расходов и подать налоговую декларацию (Декларация IRS) каждый год. Вы можете сделать это онлайн с помощью системы e-fatura или скачать форму с сайта налогового органа.
В любом случае все доходы, полученные в качестве фрилансера, должны выставляться через Autoridade Tributária e Aduaneira-утвержденное программное обеспечение для выставления счетов.
Отчисления и надбавки для фрилансеров в Португалии
Фрилансеры в Португалии могут претендовать на несколько вычетов и пособий для уменьшения своего налогооблагаемого дохода. К ним относятся:
Деловые расходы
Фрилансеры могут вычитать коммерческие расходы, такие как аренда офиса, оборудование и расходные материалы, из своего налогооблагаемого дохода. Все расходы должны быть связаны с коммерческой деятельностью, которую осуществляет фрилансер.
Личные отчисления
Фрилансеры также могут претендовать на личные отчисления, такие как взносы в пенсионный план, взносы на медицинское страхование и расходы на образование.
Упрощенный режим и налог для фрилансера
Фрилансеры с доходом до 200.000 25 евро в год могут выбрать упрощенный режим, который позволяет им вычитать фиксированную ставку в размере 200.000% своего дохода из налогооблагаемого дохода. Те, у кого доход превышает XNUMX XNUMX евро, должны иметь организованный бухгалтерский учет и, следовательно, должны нанять сертифицированного бухгалтера, который поможет им в определении их прибылей и убытков.
Сроки уплаты налогов и способы оплаты
Фрилансеры в Португалии должны подавать налоговую декларацию до 30 июня каждого года. Если вы зарегистрированы как плательщики НДС, вы также должны подавать ежеквартальные декларации по НДС.
Доступны несколько вариантов расчета налогов, включая банковский перевод, прямой дебет и оплату в налоговой инспекции.
Штрафы за несоблюдение налогового законодательства
Несоблюдение налогового законодательства может повлечь за собой пени и штрафы. Налоговые органы могут налагать штрафы за несвоевременное или неправильное представление налоговых деклараций, отсутствие постановки на налоговый учет и несвоевременную уплату налогов.
Советы по управлению налогами для фрилансера в Португалии
Чтобы управлять своими налоговыми делами в качестве фрилансера в Португалии, крайне важно вести точный учет всех ваших доходов и расходов, своевременно подавать налоговые декларации и искать профессиональные консультации если вы не уверены в каком-либо аспекте налоговой системы.
Вы также должны планировать свои налоговые платежи и откладывать ежемесячные деньги для покрытия своих налоговых обязательств.
Ищу профессиональную помощь по налоговым вопросам
Если вам сложно управлять своими налоговыми делами в качестве фрилансера в Португалии, возможно, стоит обратиться за профессиональной помощью. Налоговый консультант или бухгалтер может помочь вам разобраться в налоговой системе, соблюдать правила и максимизировать ваши доходы.
Навигация по налогам в качестве фрилансера в Португалии может быть сложной, но при наличии надлежащих знаний и поддержки вы сможете управлять своими налоговыми делами и максимизировать свой доход. Понимая, какие налоги необходимо платить, регистрируясь для целей налогообложения, запрашивая вычеты и льготы, соблюдая сроки уплаты налогов и при необходимости обращаясь за профессиональной помощью, вы можете убедиться, что соблюдаете правила и можете сосредоточиться на своей внештатной работе. .
Miguel Pinto-Correia имеет степень магистра в области международной экономики и европейских исследований ISEG – Лиссабонской школы экономики и менеджмента и степень бакалавра экономики в Школе бизнеса и экономики Nova. Он является постоянным членом Ордена экономистов (Ordem dos Economistas)… Читать далее
