Поскольку криптовалюты продолжают набирать популярность и распространение во всем мире, инвесторам и трейдерам необходимо понимать налоговые последствия их криптовалютной деятельности. В Португалии налоги на криптовалюту за последние годы претерпели значительные изменения, поэтому людям крайне важно оставаться в курсе последних правил и соблюдать их. Это подробное руководство предоставит всю необходимую информацию о налогах на криптовалюту в Португалии на 2024 год. От налоговых ставок и категорий до обязательств по отчетности и советов по минимизации налогов — мы предоставим вам все необходимое.
Платите ли вы налоги на криптовалюту в Португалии?
В прошлом Португалия считалась «безналоговой» зоной для криптовалют. Однако в 2023 году были внесены существенные изменения, в результате чего криптовалюты попали в сферу налогообложения. Под Кодекс подоходного налога Португалии (Код PIT), доходы от криптовалют теперь делятся на три категории: капитал (Категория E), прирост капитала (Категория G) или доход от самозанятости (Категория B). Это означает, что физические лица больше не освобождаются от уплаты налогов на свою криптовалютную деятельность.
Понимание ставок налога на криптовалюту в Португалии
Ставки налога на криптовалюты в Португалии варьируются в зависимости от категории дохода. Стандартная ставка налога на прирост капитала составляет 28% и применяется к краткосрочной прибыли, полученной в течение 365 дней с момента приобретения криптовалюты. Однако по-настоящему невзаимозаменяемые токены (NFT) в настоящее время исключены из налогообложения в соответствии с новым налоговым режимом криптовалют.
Важно отметить, что в Португалии действует прогрессивная налоговая система, а это означает, что налоговые ставки увеличиваются по мере повышения уровня дохода. Ставки налога варьируются от 14.5% до 53% для разных категорий доходов. Например, доход от капитала подпадает под категорию E и облагается фиксированной ставкой в размере 28%. С другой стороны, доход от самозанятости (Категория B) облагается налогом по прогрессивной ставке от 14.5% до 53%.
Как криптовалюта облагается налогом в Португалии
В Португалии криптовалюты облагаются налогом в зависимости от категории дохода. Давайте подробнее рассмотрим каждую категорию:
Доход от капитала: НДФЛ категории E
Категория E охватывает вознаграждение в бумажной форме от пассивных инвестиций в криптовалюту, не основанное на какой-либо передаче криптовалюты. Эта категория облагается налогом по фиксированной ставке 28%. Это категория по умолчанию, когда доход от криптовалюты не попадает в другую конкретную категорию. Платежи в криптовалюте в натуральной форме, такие как использование криптовалюты для оплаты товаров или услуг, также облагаются соответствующим налогом.
Доход от прироста капитала: НДФЛ категории G
Если вы владеете криптовалютой менее 365 дней, любой прирост капитала, полученный с помощью бумажных денег, будет облагаться фиксированной ставкой налога в размере 28%. Однако, если ваш налогооблагаемый доход (включая совокупные прибыли и убытки) составляет или превышает 78,834 14.5 евро, этот доход будет облагаться прогрессивной ставкой налога в размере от 53% до XNUMX%. Важно отметить, что это правило не распространяется на определенные криптоактивы, такие как инвестиционные/секьюрити-токены, классифицируемые как ценные бумаги.
Доход от самозанятости: НДФЛ категории B
Доход, полученный от операций по выпуску криптоактивов, таких как майнинг или проверка криптовалютных транзакций, подпадает под категорию B. Эти доходы облагаются налогом по прогрессивной ставке от 14.5% до 53%. Если вы профессионально торгуете криптовалютой, ваша прибыль, скорее всего, попадет в эту категорию и будет облагаться налогом как доход.
Отчетность по налогам на криптовалюту в Португалии
Как налогоплательщик в Португалии, я должен соблюдать обязательства по отчетности по налогам на криптовалюту. Подоходный налог с населения (IRS) применяется к резидентам и нерезидентам, получающим доход в Португалии. Португальские налогоплательщики должны подавать годовую налоговую декларацию о доходах за предыдущий год и предоставлять дополнительную соответствующую информацию о своей налоговой ситуации. Срок подачи налоговых деклараций — с 1 апреля по 30 июня, при этом подача декларации онлайн через налоговый портал является обязательной.
Крипто-налогоплательщики в Португалии должны подавать свои налоговые декларации онлайн через налоговый портал, используя форму налоговой декларации (модель 3). Налог подлежит уплате до 31 августа, если оценка была произведена до 31 июля. Если оценка произведена после 31 июля, налог должен быть уплачен в течение одного месяца с момента выдачи оценки. Соблюдение этих сроков имеет решающее значение, чтобы избежать каких-либо штрафов или штрафов за просрочку платежа.
Советы по минимизации налогов на криптовалюту в Португалии
Хотя налоги на криптовалюту в Португалии неизбежны, существует несколько стратегий, которые вы можете использовать, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства. Вот несколько советов, которые следует учитывать:
- Держите криптовалюту в долгосрочной перспективе: Португалия по-прежнему освобождает от налогообложения долгосрочную прибыль от криптовалют, удержанную более года. Сохраняя свои инвестиции в криптовалюту на долгосрочную перспективу, вы можете воспользоваться этим освобождением от налогов и снизить общее налоговое бремя.
- Пожалуйста, проконсультируйтесь со специалистом по налогам: Налоговое регулирование может быть сложным, поэтому всегда полезно обратиться за советом к квалифицированному специалисту по налогам. Они могут помочь вам разобраться в тонкостях налогообложения криптовалют в Португалии и предоставить персональные рекомендации в зависимости от вашей ситуации.
Внедряя эти стратегии и будучи в курсе последних налоговых правил, вы можете эффективно минимизировать свои налоговые обязательства по криптовалюте в Португалии.
Заключение
Ориентироваться в мире криптовалютных налогов может быть непросто, но крайне важно оставаться в курсе и соблюдать правила вашей юрисдикции. В Португалии криптовалюты теперь подлежат налогообложению, причём ставки налога различаются в зависимости от категории дохода. Понимая налоговые ставки и обязательства по отчетности, а также реализуя стратегии экономии налогов, вы можете эффективно управлять своими налоговыми обязательствами по криптовалюте в Португалии. Не забудьте проконсультироваться со специалистом по налогам для получения индивидуального совета, адаптированного к вашей ситуации. Будьте в курсе, соблюдайте требования и извлекайте максимальную выгоду из своих инвестиций в криптовалюту в Португалии.
Отказ от ответственности: информация, представленная в этой статье, предназначена только для информационных целей и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Пожалуйста, проконсультируйтесь с квалифицированный профессионал для получения конкретных рекомендаций с учетом ваших обстоятельств.
Miguel Pinto-Correia имеет степень магистра в области международной экономики и европейских исследований ISEG – Лиссабонской школы экономики и менеджмента и степень бакалавра экономики в Школе бизнеса и экономики Nova. Он является постоянным членом Ордена экономистов (Ordem dos Economistas)… Читать далее
