En tant que pigiste au Portugal, il est essentiel de comprendre les lois et réglementations fiscales pour vous assurer que vous êtes conforme et capable de maximiser vos revenus. Dans cet article, je vais vous guider à travers le système d'imposition des indépendants au Portugal, les types d'impôts que vous devez payer, comment vous inscrire à des fins fiscales, les déductions et abattements, les délais fiscaux, les pénalités en cas de non-conformité et des conseils pour gérer vos affaires fiscales en tant qu'indépendant.
Introduction au freelance au Portugal
Le travail indépendant au Portugal devient de plus en plus populaire en raison de la flexibilité qu'il offre. En tant que freelance, vous êtes votre propre patron et pouvez choisir les projets sur lesquels vous travaillez et les clients avec lesquels vous travaillez. Cependant, les indépendants sont responsables de leurs propres impôts et cotisations de sécurité sociale.
Fiscalité des indépendants au Portugal
Les indépendants au Portugal sont soumis aux mêmes lois fiscales que les autres indépendants. Le système fiscal est basé sur un régime d'autocotisation, ce qui signifie que vous êtes responsable du calcul et du paiement de vos impôts. L'année d'imposition au Portugal s'étend de janvier à décembre.
Types d'impôts que les indépendants doivent payer au Portugal
Il existe plusieurs types d'impôts que les indépendants au Portugal doivent payer. Ceux-ci inclus:
Impôt sur le revenu
Les indépendants au Portugal sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IPP), qui est un impôt progressif basé sur vos revenus. Les taux d'imposition varient de 14.5 % à 48 %, selon votre niveau de revenu. Sous le Régime RNH, les revenus de source étrangère sont exonérés de l'impôt sur le revenu des personnes physiques au Portugal, à condition que certaines conditions soient remplies en vertu des règles du régime. De plus, les revenus de source portugaise peuvent être soumis à un impôt forfaitaire de 20% si l'activité exercée par le nomade numérique est considérée comme une activité à haute valeur ajoutée.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
Si vous fournissez des services ou vendez des biens, vous devrez peut-être également augmenter la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur vos factures aux clients portugais et non portugais. Le taux de TVA standard au Portugal est de 23 %. Cependant, si vous êtes un indépendant dans Madère, la TVA est de 22%. Des exonérations de TVA sont disponibles dans le cadre du mécanisme d'autoliquidation (sous réserve que les conditions soient remplies) si vous facturez à des clients de l'UE et hors UE.
Cotisations sociales
Les indépendants au Portugal doivent également payer des cotisations de sécurité sociale douze mois après leur inscription en tant qu'indépendant. La base de cotisation mensuelle pour les indépendants correspond à 1/3 de la rémunération pertinente déterminée au cours de chaque période de rapport et produit des effets au cours de ce mois et des deux mois suivants.
Pour déterminer la rémunération pertinente du travailleur indépendant, il est considéré comme le revenu perçu au cours des trois mois précédant le mois de déclaration. La rémunération appropriée correspond à 70% des revenus concernant les services rendus. La base de cotisation considérée pour chaque mois a une limite maximale de 12 fois la valeur de l'indice social portugais (IAS), jusqu'à un maximum de 14808,93 € par an.
Comment s'inscrire en tant qu'indépendant à des fins fiscales
Pour vous inscrire en tant qu'indépendant à des fins fiscales au Portugal, vous devez obtenir un numéro d'identification fiscale (NIF) et vous inscrire auprès des autorités fiscales (Autorité fiscale et douanière). Vous pouvez le faire en ligne, en personne dans un bureau des impôts (service de finances) ou par l'intermédiaire d'un fournisseur de services tel que MCS.
Une fois inscrit, vous devrez tenir un registre de tous vos revenus et dépenses et produire une déclaration de revenus (Déclaration de l'IRS) chaque année. Vous pouvez le faire en ligne en utilisant le système e-fatura ou télécharger le formulaire sur le site Web de l'administration fiscale.
Dans tous les cas, tous les revenus générés en tant qu'indépendant doivent être facturés via un Autoridade Tributária e Aduaneira-logiciel de facturation approuvé.
Déductions et indemnités pour les indépendants au Portugal
Les indépendants au Portugal peuvent prétendre à plusieurs déductions et abattements pour réduire leur revenu imposable. Ceux-ci inclus:
Dépenses d'entreprise
Les pigistes peuvent déduire les dépenses d'entreprise, telles que le loyer du bureau, l'équipement et les fournitures, de leur revenu imposable. Toutes les dépenses doivent être liées à l'activité commerciale que le travailleur indépendant exerce.
Déductions personnelles
Les pigistes peuvent également réclamer des déductions personnelles, telles que des cotisations à un régime de retraite, des primes d'assurance maladie et des frais d'études.
Régime simplifié et fiscalité en tant qu'indépendant
Les indépendants ayant des revenus jusqu'à 200.000 € par an peuvent opter pour le régime simplifié, qui leur permet de déduire forfaitairement 25% de leurs revenus de leur revenu imposable. Ceux qui dépassent 200.000 XNUMX € de revenus doivent avoir une comptabilité organisée et, par conséquent, doivent engager un comptable agréé pour les aider à déterminer leurs profits et leurs pertes.
Délais fiscaux et options de paiement
Les indépendants au Portugal doivent déposer leur déclaration de revenus avant le 30 juin de chaque année. Si vous êtes immatriculé à la TVA, vous devez également déposer des déclarations de TVA trimestrielles.
Plusieurs options de règlement fiscal sont disponibles, notamment le virement bancaire, le prélèvement automatique et le paiement à un bureau des impôts.
Sanctions pour non-respect de la réglementation fiscale
Le non-respect des réglementations fiscales peut entraîner des pénalités et des amendes. Les autorités fiscales peuvent imposer des amendes pour le dépôt tardif ou incorrect des déclarations de revenus, le défaut d'enregistrement à des fins fiscales et le non-paiement des impôts à temps.
Conseils pour gérer ses impôts en tant que freelance au Portugal
Pour gérer vos affaires fiscales en tant qu'indépendant au Portugal, il est crucial de tenir des registres précis de tous vos revenus et dépenses, de déposer vos déclarations de revenus à temps et de rechercher conseils professionnels si vous avez des doutes sur un aspect du régime fiscal.
Vous devez également établir un budget pour vos paiements d'impôts et mettre de côté de l'argent mensuel pour couvrir vos obligations fiscales.
Recherche d'aide professionnelle pour les questions fiscales
Si vous avez du mal à gérer vos affaires fiscales en tant qu'indépendant au Portugal, il peut être utile de demander l'aide d'un professionnel. Un conseiller fiscal ou un comptable peut vous aider à naviguer dans le système fiscal, à vous conformer à la réglementation et à maximiser vos revenus.
Naviguer dans la fiscalité en tant que pigiste au Portugal peut être intimidant, mais avec les connaissances et le soutien appropriés, vous pouvez gérer vos affaires fiscales et maximiser vos revenus. En comprenant les types d'impôts que vous devez payer, en vous enregistrant à des fins fiscales, en demandant des déductions et des indemnités, en respectant les délais fiscaux et en recherchant une aide professionnelle si nécessaire, vous pouvez vous assurer que vous êtes en conformité avec la réglementation et capable de vous concentrer sur votre travail indépendant. .
Miguel Pinto-Correia est titulaire d'un master en économie internationale et études européennes de l'ISEG – Lisbon School of Economics & Management et d'un baccalauréat en économie de la Nova School of Business and Economics. Il est membre permanent de l’Ordre des économistes (Ordem dos Economistas)… En savoir plus
