Como autónomo en Portugal, es esencial comprender las leyes y reglamentos fiscales para asegurarse de que cumple y puede maximizar sus ganancias. En este artículo, lo guiaré a través del sistema fiscal para autónomos en Portugal, los tipos de impuestos que debe pagar, cómo registrarse a efectos fiscales, deducciones y bonificaciones, plazos fiscales, sanciones por incumplimiento y consejos para gestionar tus asuntos fiscales como autónomo.
Introducción al trabajo freelance en Portugal
Trabajar por cuenta propia en Portugal es cada vez más popular debido a la flexibilidad que ofrece. Como autónomo, eres tu propio jefe y puedes elegir los proyectos en los que trabajas y los clientes con los que trabajas. Sin embargo, los autónomos son responsables de sus propios impuestos y contribuciones a la seguridad social.
Fiscalidad de los autónomos en Portugal
Los autónomos en Portugal están sujetos a las mismas leyes fiscales que otros trabajadores por cuenta propia. El sistema tributario se basa en un régimen de autoliquidación, lo que significa que usted es responsable de calcular y pagar sus impuestos. El año fiscal en Portugal va de enero a diciembre.
Tipos de impuestos que deben pagar los autónomos en Portugal
Hay varios tipos de impuestos que deben pagar los autónomos en Portugal. Éstas incluyen:
Impuesto sobre la renta
Los autónomos en Portugal están sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (PIT), que es un impuesto progresivo basado en sus ingresos. Las tasas impositivas oscilan entre el 14.5 % y el 48 %, dependiendo de su nivel de ingresos. Bajo la Esquema NHR, los ingresos de fuente extranjera están exentos del impuesto sobre la renta personal en Portugal, siempre que se cumplan algunos requisitos según las reglas del régimen. Además, los ingresos de fuente portuguesa pueden estar sujetos a un impuesto fijo del 20% si la actividad realizada por el nómada digital se considera una actividad de alto valor agregado.
Impuesto al valor agregado (IVA)
Si proporciona servicios o vende productos, es posible que también deba aumentar el impuesto al valor agregado (IVA) en sus facturas a clientes portugueses y no portugueses. La tasa de IVA estándar en Portugal es del 23%. Sin embargo, si usted es un trabajador independiente en Madeira, el IVA es del 22%. Las exenciones de IVA están disponibles bajo el mecanismo de cobro revertido (siempre que se cumplan las condiciones) si factura a clientes de la UE y fuera de la UE.
Contribuciones de seguridad social
Los autónomos en Portugal también deben pagar las cotizaciones a la seguridad social doce meses después de registrarse como autónomos. La base de cotización mensual de los trabajadores por cuenta propia corresponde a 1/3 de la remuneración correspondiente determinada en cada período informado y produce efectos en ese mes y los dos meses siguientes.
Para determinar la remuneración correspondiente de los trabajadores por cuenta propia, se consideran los ingresos percibidos en los tres meses anteriores al mes de declaración. La remuneración adecuada corresponde al 70% de los ingresos correspondientes a los servicios prestados. La base de cotización considerada para cada mes tiene un límite máximo de 12 veces el valor del Índice Social Portugués (IAS), hasta un máximo de 14808,93 € por año.
Cómo darse de alta como autónomo a efectos fiscales
Para registrarse como autónomo a efectos fiscales en Portugal, debe obtener un número de identificación fiscal (NIF) y registrarse en las autoridades fiscales (Autoridad Tributaria y Aduaneira). Puede hacerlo en línea, en persona en una oficina de impuestos (servicio de finanzas) o a través de un proveedor de servicios como MCS.
Una vez que se haya registrado, deberá mantener registros de todos sus ingresos y gastos y presentar una declaración de impuestos (Declaración del IRS) cada año. Puede hacerlo en línea utilizando el sistema e-fatura o descargar el formulario del sitio web de la autoridad tributaria.
En todo caso, todos los ingresos generados como autónomo deberán facturarse a través de un Autoridade Tributária e Aduaneira-software de facturación aprobado.
Deducciones y bonificaciones para autónomos en Portugal
Los autónomos en Portugal pueden reclamar varias deducciones y bonificaciones para reducir su base imponible. Éstas incluyen:
Gastos de negocio
Los trabajadores autónomos pueden deducir los gastos comerciales, como el alquiler de la oficina, el equipo y los suministros, de sus ingresos imponibles. Todos los gastos deben estar relacionados con la actividad empresarial que realiza el autónomo.
deducciones personales
Los autónomos también pueden reclamar deducciones personales, como contribuciones a un plan de pensiones, primas de seguro médico y gastos de educación.
Régimen simplificado y tributación como autónomo
Los autónomos con ingresos de hasta 200.000 € anuales pueden optar al régimen simplificado, que les permite deducir de su base imponible un 25% de sus ingresos a tanto alzado. Aquellos que superen los 200.000 € en ingresos deben tener una contabilidad organizada y, por lo tanto, deben contratar a un contador certificado por la junta para ayudarlos a determinar sus ganancias y pérdidas.
Plazos fiscales y opciones de pago
Los autónomos en Portugal deben presentar su declaración de impuestos antes del 30 de junio de cada año. Si está registrado para el IVA, también debe presentar declaraciones de IVA trimestrales.
Hay varias opciones de liquidación de impuestos disponibles, incluida la transferencia bancaria, la domiciliación bancaria y el pago en una oficina de impuestos.
Sanciones por incumplimiento de la normativa tributaria
El incumplimiento de las normas tributarias puede resultar en sanciones y multas. Las autoridades fiscales pueden imponer multas por la presentación tardía o incorrecta de declaraciones de impuestos, la falta de registro a efectos fiscales y la falta de pago de impuestos a tiempo.
Consejos para la gestión fiscal como autónomo en Portugal
Para gestionar sus asuntos fiscales como autónomo en Portugal, es crucial mantener registros precisos de todos sus ingresos y gastos, presentar sus declaraciones de impuestos a tiempo y buscar Consejo Profesional si no está seguro acerca de algún aspecto del sistema tributario.
También debe presupuestar sus pagos de impuestos y reservar dinero mensual para cubrir sus obligaciones tributarias.
Buscando ayuda profesional para asuntos fiscales
Si tiene dificultades para administrar sus asuntos fiscales como autónomo en Portugal, puede valer la pena buscar ayuda profesional. Un asesor fiscal o contador puede ayudarlo a navegar el sistema fiscal, cumplir con las regulaciones y maximizar sus ganancias.
Navegar por los impuestos como trabajador independiente en Portugal puede ser desalentador, pero con el conocimiento y el apoyo adecuados, puede administrar sus asuntos fiscales y maximizar sus ganancias. Al comprender los tipos de impuestos que debe pagar, registrarse a efectos fiscales, reclamar deducciones y bonificaciones, cumplir con los plazos de impuestos y buscar ayuda profesional cuando sea necesario, puede asegurarse de cumplir con las regulaciones y poder concentrarse en su trabajo independiente. .
Miguel Pinto-Correia Tiene una Maestría en Economía Internacional y Estudios Europeos de ISEG – Escuela de Economía y Gestión de Lisboa y una Licenciatura en Economía de Nova School of Business and Economics. Es miembro permanente de la Orden de los Economistas (Ordem dos Economistas)… Leer más
